加强支付清算管理 防范支付清算风险

高悦欣

银行支付清算风险是银行面临的一种重要性金融风险，他是指债权方在办理支付结算過程中因偶发的和不完全确定的因素所引起资产损失的可能性。

一、支付清算风险主要表现

（一）同城结算风险。银行同城票据交换因人为因素引起的结算风险，同城票据交换已成为银行系统经济案件的高发地带。97年8月26日，南汇县百货总公司汇海商场签发了一张号码为IX2055923，收款人为“上海富士坤制衣公司”的80万元商业承兑汇票。汇票上无交易合同号码。同日，上海富士绅制衣公司经背书后持该票向工商银行上海市长宁支行申请贴现并9月3日予以贴现。1998年1月23日长宁支行持该票向汇海商场开户银行提示付款，汇海商场开户银行以“收款人‘坤’错，交易合同不用复写纸复写”为由予以退票。

（二）信用风险。信用风险是由于支付过程中一方拒绝或无力清偿债务而使另一方或其他当事人遭受损失。近几年来，浙江省中小企业互保融资出现资金链断裂，贷款企业法定代表人跑路，到期无法归贷款。

（三）票据风险。犯罪分子伪造变造票据、诈骗盗用资金，银行违规承兑、贴现商业汇票。2013年8月至2015年1月云南星长征投资开发控股集团有限公司被控在中国农业银行股份有限公司昆明春城支行通过一名银行客户部副经理李宁做“内应”，再加上假合同、假房产证等虚假材料，骗出巨额资金骗取贷款、承兑汇票高达10多亿元。

（四）内控风险。会计核算手续不严密，管理松弛，内控制度不落实。1993年中国银行开平支行行长许超凡就开始利用职务之便，通过联行清算系统，直接窃取联行资金，直到2001年10月12日东窗事发。

二、支付清算中存在的问题与原因

（一）政治思想教育放松。抓效益的多了，抓思想的少了，利益驱动代替了正确的人生观、价值观，有享乐主义和自由主义市场，缺艰苦奋斗的精，使违法违纪的银行腐败济案件频发。

（二）内控机制落实不够到位。剖析银行系统发生的各类案件，“十案九违规”的教训是沉痛的。内控制度不完善，执行不严格，是银行业大量违规经营和支付结算风险积聚的直接原因。各家银行为了声誉，对查出的问题往往“大事化小、小事化了”处理，缺乏警示告诫作用。

（三）信息技术应用不够。对于银行客户存款采用对账月度余额对账，时间上比较滞后，与政府征信系统的互联共享信息不够，客户知情渠道不全不够及时（实时），不利于客户监督，给犯罪分子有机可乘。

（四）整个风险管理制度都不够完善。我国商业银行急需有一套健全、完善的内控制度作保证，目前我国尚未建立完整的支付清算风险监管框架，国际范围内尚未形成任何一种可以被广泛接受的支付清算风险计量方法。支付清算风险的信息披露严重不足，即使是国内信息披露最好的几家上市银行，未披露有关支伺畜青算风险信息。

三、防范支付清算风险对策

（一）加强廉政建设，形成廉政文化氛围。加强党建工作，把党的建设工作放到与业务工作并重，并在各级绩效考核奖励中反映。开展闪光的言行，向身边的人物学习，用先进的人物鼓励人和激励人，使大家学有榜样。开展以银行反腐的案例警示教育活动，形成了廉洁办事的一种工作作风。

（二）加强追责问责制度，实行“一岗双责”制度。一旦下属发生廉政问题，同时也要追究领导的责任，把廉政建设作为部门创优创先的一票否决指标。

（三）加强内部控制制度，堵塞银行操作漏洞。银行健全完善与落实内控制度。一是柜员管理制度。二是建立健全计算机管理、使用、检查、保养、维修等各项规章制度。三是操作卡授权制度。四是贷款集体审批制度。五是财务审批及公开制度公开。建立重要事项审批制度，严格票据的审查，要严把大额款项支付关，对有疑问的票据和联行重要凭证要先查询后支付。六是强化审计内部监督，提高监督管理效能。

（四）提高风险管理的智能化水平，实现风险控制实时性。主动变革风险监控模式，利用“爬虫”软件等收集客户相关信息，进行全方位动态监控风险。开发契合各类风险特征和银行实际的风险管控系统和工具，进一步提升风险识别、计量、分析、监测、预警、控制等工作效率，实现风险控制实时性。开发或引入合适的审计软件，建设内审非现场审计的技术平台系统，做到日常数据的实时收集和智能化监测，提高审计绩效。

（五）建立客户反馈系统，及时反馈信息。每一笔客户存款变动，都通过银行信息系统，当天及时告知银客户。银行通过宣传，让客户知道上银行网站查询银行信息，咨询与投诉举报电话号码等。

（六）利用征信信用体系等查询，防范客户信用风险。通过各级政府公共信用信息平台信用查询，快速掌握客户信用情况，更好地防范客户信用风险。对重点贷款企业可以要求企业出具税务部门的明细纳税证明，以分析企业的财务（现金流）与经济效益真实性，防范企业财报造假，防范贷款风险。