商业银行小微企业信贷风险与防范管理研究

摘  要：进入新时代以来，我国小微企业发展迅速，在振兴地方经济、扩大就业和加快科技创新等方面起着显著的推动作用，但是小微企业能否获得商业银行的信贷服务成为其持续发展的关键。当然，商业银行要在不影响小微企业经营发展的前提下，妥善处理好小微企业信贷风险与防范管理问题，从而提高商业银行的盈利水平。本文从商业银行对小微企业信贷风险管理存在的问题出发，提出相应的优化管理措施，以期解决小微企业融资难的问题、提高商业银行的收益、促进地方社会经济发展。

关键词：商业银行;小微企业;信贷风险;优化措施

改革开放以来，我国小微企业迅速发展，在经济指标中的比重越来越高，中国银行、建设银行和汇丰银行等相继成立小微企业金融业务部门，去支持小微企业融资业务向规范化发展。但是商业银行在为小微企业开展信贷业务时，面临的主要风险也是信贷业务带来的，比如小微企业往往需求资金急、频率高，这就使这类业务具有较高的风险系数。再加上商业银行本身的特殊性质和一些部门风险管理意识薄弱，使得我国小微企业更容易出现信贷风险。所以，研究我国小微企业的信贷风险以及防范措施有利于促进我国商业银行对小微企业信贷业务走向健康发展的道路，从而实现商业银行和小微企业的良性互动，促进社会经济的发展。

一、小微企业信贷风险的现状及表现

我国小微企业众多，但是其本身具有生产规模小、科技创新弱、核心竞争力差等明显的不足，导致其在进行银行信贷过程中，很难与大中型企业进行竞争，也就难以获得大部分商业银行的支持。商业银行展开信贷业务是要考虑成本效益的，我国小微企业资金不充足、财务制度不健全，那么商业银行付出就多、信贷风险就大，这就影响了商业银行对小微企业信贷的主动性和积极性。

（一）小微企业的信用风险

商业银行面对的信贷风险，首先就是小微企业的信用风险，一些小微企业因为经营不善等原因没有及时偿还贷款，这就会造成商业银行资金的流失。首先，我国小微企业起步晚、生产规模小、财务制度不健全，这就造成其抗风险能力较弱，如果出现无法按时还款的现象，就会增加了企业自身的信用风险。我国小微企业的信用大多取决于经营管理者自身的信用状况，一些企业的经营者为了短期利益，不讲诚信，造假企业财务报表以便获得商业银行的贷款，造成企业的信用风险，使企业失去长期利益，影响企业的正常发展。

（二）商业银行的市场风险

市场格局的变化可能会引起小微企业发展受限，经营压力较大，无法偿还商业银行的贷款，造成商业银行资产流失，使商业银行面临不同程度的市场风险。比如受到今年全球疫情的影响，我国很多以出口为主的小微企业遭受较大市场冲击，产品大量积压、企业效益降低，很多小微企业的资金流出现断裂的风险。如果再加上小微企业本身资金储备不充足，在无法持续经营的情况下就会宣布破产，那么原来的企业贷款就很难按时偿还，增加商业银行的信贷风险。

（三）商业银行和小微企业的操作风险

操作风险往往是因为小微企业的内部流程出现失误以及商业银行监督制度不完善造成的银行信贷风险。简单地说，这种信贷风险是商业银行和小微企业的共同责任，首先是企业财务工作人员缺少职业操守，听从管理者的命令，伪造企业财务信息，提供虚假财务报表，同时商业银行的信贷业务部门为了扩大业务，对于小微企业贷款的前期审查停留在形式上，着重查看企业所提供的财务报告和资料，不去全面审查企业的持续经营状况，从而增加信贷的操作风险。

二、商业银行小微企业信贷风险管理存在的问题

我国商业银行在小微企业信贷风险管理方面做出了诸多有益的探索，加强了对小微企业信贷的监管力度，降低了小微企业信贷风险的比例，但是，在小微企业信贷风险与防控方面仍然存在需要完善的地方。

（一）信贷风险评估体系不健全

信贷风险评估体系是商业银行信贷风险控制的核心环节，国外商业银行普遍建立了信贷风险评估体系，以减少企业的信贷风险，但是我国商业银行信贷风险管理存在概念化和感性化的问题，风险评估体系建设比较落后。小微企业的财务报表是为了企业能更好获得银行的贷款，商业银行如果只把自己当作局外人去审查小微企业的财务资料，使很难发现问题的，必须深入了解小微企业的行业动态、产品的市场变化、核心生产技术以及相关的经营风险等。如果商业银行不对小微企业财务报表背后的这些信息做全面的调查研究，特别是没有从动态上和技术上对企业的发展趋势做数据的详细分析，那么一些可以提前发现和预测的信贷风险可能就会出现，使商业银行的不良信贷资产增加。

（二）小微企业信貸风险管控机制僵硬

目前我国商业银行对小微企业的风险管控机制僵硬滞后，采取与大中型企业一样的管控机制，其实这种体制并不适合对小微企业的信贷风险管理，也很难反映小微企业的实际需求。一些商业银行信贷风险管理部门缺乏经验，执行力不足，没有全面而准确的设置小微企业信贷风险管理机制，缺少对小微企业经营状况、财务状况、资本结构的调查了解，从而导致商业银行的整个风险管控体制不连续，不能准确监控小微企业的信贷状况。同时，一些商业银行的风险管控体制资金投入不足，对小微企业贷前、贷中和贷后的管理还仅仅停留在经验的分析阶段，从而增加商业银行的信贷风险。

（三）绩效考核制度有待完善

同商业银行对小微企业的风险管控机制一样，我国商业银行对小微企业的信贷采取与大中型企业一样的考核制度。首先是严格约束银行的信贷服务部门，严格要求信贷资产的不良比率，并对信贷服务人员实行终身追究的责任制度，这种苛刻的信贷风险考核制度对银行信贷服务人员要求过高，不利于信贷服务人员开发新客户和拓展银行信贷业务，这进一步影响银行的经营效益。同时，我国小微企业由于规模限制，他们的贷款数额相对较小，这就无形增加了商业银行的人工成本，降低了银行的收益水平，出于成本和收益的考虑，商业银行往往选择将大多数信贷资金投给大中型企业，这就造成小微企业融资难，影响其持续健康发展。

三、商业银行小微企业信贷风险的防范措施

正是由于商业银行小微企业信贷风险管理存在一些问题，所以需要二者共同努力来优化信贷风险的防范措施，从而根据实际建立一套完整并且适合小微企业的信贷服务和评估体系，实现商业银行和小微企业的良性互动。

（一）提高风险防范意识

我国商业银行的信贷风险防控部门主要是依靠银行的管理层和部门工作人员来进行，在信息化时代前，他们可以较好地进行信贷风险的监控，然而随着“互联网+”的到来，单纯依靠信贷风险防控部门就很难全方位的进行操控与监督，这就需要商业银行提高全体员工的风险防范意识，把银行的信贷风险落实到每一位员工身上，这样才能更好降低银行的不良资产率。同时，银行还需要加强对小微企业的全体员工实施信贷风险防范知识学习，将现代风险的防范与企业的健康发展融为一体。除此之外，还要加强商业银行员工的信贷风险防范培训，通过培训提高工作人员的信贷风险防范意识，从而降低银行的信贷风险成本。

（二）健全小微企业风险评估体系

信息不对称的评价体系会产生信贷风险，所以需要商业银行根据小微企业的盈利和发展情况健全风险评估体系。首先，要认真而全面的考察小微企业的财务和非财务信息，把企业管理人员、产销体系、财务报表、企业经营状况等信息纳入到风险评估体系，在对企业放贷前做到对企业的全面了解。其次，在商业银行发放贷款后还要继续加强监管工作，及时了解小微企业的经营状况和资产负债情况，有问题及时进行沟通和反馈，完善信贷风险管理的流程。再次，商业银行对于贷款的管理要做到甄别，对于发展势头良好的高新技术企业要积极给予资金的支持，对于发展势头不好的夕阳产业要及时清算贷款，从而优化贷款结构，提高资金的使用率。

（三）创新商业银行信贷模式

由于小微企业自身的特点，其对资金的需求往往是数额小、周期短，那么商业银行就需要制定不同于大中型企业的信贷模式，也就是要根据小微企业的经营和收益状况制定合适的信贷模式。比如银行在对小微企业进行业务审查时，要把小微企业的经营、市场、利润等信息作为考核指标，并根据这些指标决定放款的多少。同时，商业银行要优化信贷服务部门员工的业绩奖励机制，将员工的奖励和其客户的数量、贷款的收益等指标结合起来，用完善的信贷模式提高员工开展信贷业务的积极性，从而促进银行信贷业务的健康发展。除此以外，商业银行还可以根据实际实行不同的信贷模式，对贷款的资金分布发放并适时监控，从而将贷款业务细化，降低银行的信贷风险。

（四）优化信息反馈机制

随着我国金融业改革的不断深化，对商业银行的信息反馈机制提出了更高的要求，商业银行需要关注小微企业的经营状况和效益，采用信息网络技术加强银行和小微企业之间的信息沟通。并通过“互联网+”等先进技术，构建信贷风险的预警机制，如果出现信贷风险的问题，商业银行能够第一时间发现并制定好相应的对策，避免由于信息不对称产生的信贷风险，减少商业银行不必要的损失。同时，考虑到小微企业的经营状况和盈利能力等因素，商业银行应该利用信息技术处及时和小微企业进行沟通和交流，减少消息阻碍带来的信贷风险。从而使商业银行员工能够准确和全面地掌握小微企业的相关信息，逐渐优化信贷信息服务结构，提高银行的信贷收益。

综上所述，要实现降低商业银行小微企业信贷风险的目的，需要商业银行和小微企业双方共同努力来实现。具体来说要健全小微企业风险评估体系，创新商业银行信贷模式，提高商业银行和小微企业的风险防范意识，并及时优化二者的信息反馈机制。从而建立一整套安全和完整的信贷服务体系，实现商业银行和小微企业之间的良好信贷关系，最终达到既解决小微企业融资难的问题，又提高商业银行收益的目的，真正实现商业银行和小微企业信贷服务的良性互动。

参考文献：

[1]张云鹏.商业银行小微企业信贷风险与防范[J].辽宁经济，2016（10）：86-87.

[2]宋华，苗凤.商业银行小微企业信贷风险管理分析——以民生银行为例[J].合肥学院学报（综合版），2018，35（03）：25-27.

[3]单利钦.商业银行小微业务信贷风险的优化管理研究[D].浙江大学，2019.

[4]王鹏，彭敏敏.基于信用保证保险视角的商业银行小微企业信贷风险控制研究[J].海南金融，2016（03）：54-58.

[5]黄涛.浅议商业性银行对小微企业的信贷风险管理[J].会计师，2015（06）：28-29.

作者簡介：

朱苗苗（1989.01-），女，汉族，河南省周口市鹿邑县人，硕士研究生，讲师;研究方向：金融发展。