企业金融风险的防范与化解

端木方圆（南京审计大学金审学院）

近几年来，企业在开展经营活动的过程中，伴随着一系列的金融风险，大多数工作人员都将重心放在扩大经营规模中。企业出现了严重的资不抵债的问题，如果金融风险没有予以防范与化解，就容易产生经营危机。金融风险属于多层次构成的，不仅包括贷款经营风险，还有投融资的风险。因此，相关的工作人员只有不断开展多元化的业务，分化金融风险，并完善内部管理系统，加强财务控制力度，才能够杜绝出现不必要的经济损失，为企业的稳定发展奠定稳固基础。

■企业金融风险诱发因素

（一）缺乏完善的社会保障机制

现阶段，我国相关政府部门大力的支持金融综合改革，虽然已经大幅度提升了企业经营自主性，但是由于我国的经营模式还不够成熟，导致金融风险经常发生。另外，许多银行的贷款制度不健全，导致银行的不良贷款比例持续下降，对我国金融行业的发展产生直接的影响。另外，由于企业的抗风险能力不断下降，无法开展后续的经营活动。

（二）信贷风险对企业金融风险的影响

在企业的金融风险当中，信贷风险属于其中的重要组成部分，由于企业资金贷出与清偿资金流入之间，存在一定的时间差，而贷出与清偿的时间差，会对企业的现金流运转产生直接的影响，引发资金管理风险[1]。由于我国大多数企业的现金流管理处于起步阶段，无法有效的对现金流进行管理，导致企业的信贷风险发生概率提升，不利于各项生产经营活动的开展。

（三）财务资金安全风险

企业在开展资金集中管理的过程中，虽然能够有效促进企业资金管理效率的提升，但是同时也一定程度上提高了企业资金业务操作风险的提升。在此过程中，企业难免会遇到各种各样的问题，例如：部分企业资金缺乏，存在缺口的情况，还有部分企业存在大量的闲置资金。并且下属企业之间如果有业务交易，那么都是通过银行进行结算的，不仅仅需要支付给银行高额的手续费，资金控制的主动权还在银行的手里。

■企业金融风险的防范与化解措施

（一）开展多元化的业务分化金融风险

企业通过开展多元化的业务活动，能够不断提高企业的风险控制效率，对企业面临的金融风险进行分化管理，务必要保证正常生产经营活动顺利进行。企业通过开展风险管理工作，能够有效提升风险管理效率[2]。风险预警，通俗来讲，就是如何通过科学数据分析与模拟的应用，对于企业运用过程中可能存在的风险进行准确的识别，从而为企业未来的风险防控工作提供明确的条件支持。企业通过开展多元化的业务，对各类业务的实际风险进行分析，对不同业务之间的风险概率进行总结针对于风险较大的业务，相关的管理人员应当利用合法的交易手段进行控制，并且实现风险转移的工作，以保证整体金融活动的安全性。此外，不断创新企业的运营管理模式，形成规范化、标准化的管理环境，从外部引入更多的高素质管理人才。在设置单独金融风险评估部门的同时，防范金融操作风险，做好对金融人才的培养与储备工作。企业如果面临一定的外汇金融风险，可以凭借互换货币、期权合同等多种方式，达到应对外汇风险的核心目标。基于新时期发展背景下，相关人员还需要合理的利用金融衍生工具，以此达到避免金融风险产生的目标。

（二）拓宽企业融资渠道

就企业的日常生产经营活动进行分析，往往会存在许多不同类型的融资活动。现阶段，企业在开展融资活动的同时，除了向银行申请贷款之外，还可以利用股权抵押的方式，向其他资金充足的企业进行贷款，并获得更多的融资资金。企业可能面临的金融风险有很多，除了最重要的汇率变化之外，就是整个融资过程中可能蕴藏的风险。由于民间贷款的利息较高，不利于后续财务活动的开展。所以，企业需要提升自身的信用度，以此获得商业银行贷款的机会。企业需要从低额贷款入手，积累企业良好的信用度，不断提升银行放贷的金额。此外，在深化金融体制改革的基础上，完善科学化的融资结构，加强内部资产的管理力度。

企业要不断拓宽融资渠道，并且使其能够更加方便的获取到生产经营需要的资金。企业要对资产结构进行调整，从战略性的发展角度入手，保证资产结构合理性。还可以引入股份合作的方式，实行对闲置资产的租赁，还可以进行银行贷款的偿还，以此不断加快企业的资金周转速度。在开拓融资渠道的同时，积极的与银行进行沟通与交流，并配合银行做好融资风险的调研工作，逐步为企业获得充足的资金。

（三）强化企业资金预算管理力度

对于企业的资金流向情况，企业并不能直接的掌握。对于筹资、融资等活动，部分下属单位也没有严格按照集团制定的规范执行，资金预算执行力不强，不仅仅降低了企业资金的使用效率，还同时对于企业集团的发展造成了阻碍，不利于企业集团的可持续发展。因此，企业要想规避金融风险问题发生，就需要提升预算管理的效率[3]。在对以往财务信息进行总结与分析的基础上，制定长期的发展战略，并做好预算资金的管控工作。在编制财务报表的基础上，开展合理的预算编制工作，对项目投资的可行性与实际经济效益进行分析，以不断提升投资决策的科学性与合理性。

（四）增强风险意识

企业在实际的发展过程中，要想在多变的市场环境中占据稳固地位。企业就需要将金融风险的防范与化解置于首要的位置，提前预防可能存在的风险问题，识别金融市场可能出现的政策变化。企业要以我国金融业的基本政策需求为核心，制定出符合企业长期发展的金融计划，才能有效的进行风险把控，实现企业金融可持续发展的目标。此外，在对市场发展情况进行评估的同时，对企业的发展战略进行优化调整，及时洞察市场需求的变化，尽快给出合理的应对方案。

（五）健全企业金融风险预警机制

企业的金融经济发展速度不断加快，能推动我国金融业的经济持续发展。企业需要健全金融风险预警机制，还需要完善预测系统，保证金融交易的整个流程合理，避免根据他人的猜测开展交易活动。例如，企业在进行投资之前，就需要做好风险的评估工作，提起得到投入成本的预算，并分析实际的收益，洞悉各个环节可能存在的风险，并提前做好一系列的准备工作，尽可能将经济损失降到最低。在落实财务数据分析工作的基础上，收集与筛选市场信息，并且安排专门的负责人，逐步加强信息的交流速度，避免出现信息不完整的问题。例如，在开展投资活动的时候，被投资企业需要提供真实的信息，以供对方能进行金融风险的评判，进而投入资金。

（六）强化内部部门的管理

企业在进行内部管理工作的过程中，需要对各个岗位进行合理分工，还需要进一步明确各个部门的基本职责。以策划部门为例，在进行金融方案编制的过程中，就需要将金融风险因素列举出来，并且与财务部门进行研究，获得准确的风险与收益比例。财务部门会对金融产生较大的作用，企业需要不断加大财务部门的管理力度，保证信息的公开性，还需要对财务主体提出明确的要求。第一，健全内部会计管理体系，实现对会计职责与流程的细分，并且保证权责关系的清晰性。在推广高效财务核算软件的基础上，建立相对安全稳定的金融风险管理体系。第二，完善会计监督机制，设立监督管理部门，对会计工作进行全局性的分析。第三，建立高素质的会计队伍，开展专业技能的培训工作，从外部招聘会计师，将其安排到合适的岗位当中，做好绩效评价工作。

■结语

总而言之，企业金融风险的程度不断加剧，要想实现企业的健康稳定发展，就需要识别各项会计业务中存在的风险，并且化解企业风险与发展的矛盾。只有改善企业金融会计业务，从加深业务的深度与广度入手，提升资金预算管理制度，对企业的风险进行优化。只有对企业的发展战略进行适当的优化与调整，将眼光放得更加长远，满足企业的金融服务需求，提升核心竞争力，为企业创造出更高的经济价值与社会价值。