企业财务管理与融资渠道相关研究

郭慧娟

【摘要】本文概述了企业财务管理与融资之间的关系;分析了融资模式、当前我国企业财务管理与融资现状、探讨了新时期提高企业财务管理水平、拓宽企业融资渠道的策略。

【关键词】企业  财务管理  融资渠道  研究分析

随着经济的高速发展，市场竞争日益激烈，企业如何在激烈的竞争中稳定并领先发展成为思考重点。在企业经营发展过程中需有持续性资金，一旦资金不足将会给企业的生产与发展带来严重阻碍，甚至会因现金流不足而面临危机。虽然财务管理已是企业经营的重中之重，但我们发现仍然存在一系列的问题，比如财务管理制度不健全、融资能力弱、融资渠道单一等。积极采取有效措施解决企业现存财务管理及融资问题，具有非常重要的意义。

一、企业财务管理与融资之间的关系

企业财务管理和融资两者之间存在密切联系，彼此之间是相互影响的。企业财务管理包含多方面内容：企业融资、投资、资金运营以及资金分配等，企业财务管理工作中包含融资。企业融资主要是通过集资的方式获得资金，为企业接下来发展提供强有力的支撑。总的来说，企业在提升财务管理水平的基础之上，进一步拓宽企业融资渠道，对于企业战略目标的实现是极为有利的，同时也能够帮助企业获得更高的经济效益。

二、企业融资模式分析

（一）股东直接投资

直接投资指的是在建立企业的过程中，企业所有者将自有资金应用于企业发展中，按照投入比例占股，这些直接投资者是企业的股东，也能够参与并控制企业的各项决策以及利益分配。在发展的过程当中如果企业资金出现问题，可以通过直接融资的方式增加新股东，并对股比进行重新分配，通过这样的方式获得而更多的资金，帮助企业顺利经营。虽然直接融资方式看似简单，但其实非常繁琐复杂，需要企业召开股东会议，并且在财务核算制度、法律规章制度等方面的要求是非常严格的，这也就会给融资效率带来一定的影响，无法很好的满足企业急需资金需求。

（二）债券与股票融资

债券融资与股票融资一样同属于直接融资，信贷融资则属于间接融资。在国际成熟的资本市场上，债券融资往往更受青睐，企业的债券融资额通常是股权融资的3～10倍。之所以会出现这种现象，是因为企业债券融资同股票融资相比，在财务上具有许多优势。股票融资可以提高企业知名度，为企业带来良好的声誉。发行股票筹集的是主权资金。普通股本和留存收益构成公司借入一切债务的基础。有了较多的主权资金，就可为债权人提供較大的损失保障。因而，发行股票既可以提高公司信用，又可为使用更多的债务资金提供有力的支持。但债券、股票融资成本较高。

（三）银行贷款融资

银行贷款融资指的是企业在资金不足的情况下，通过抵押、担保、信用等方式向银行进行借贷。一些大型企业，采取银行贷款融资的方式较为方便，因其信誉高实力强。但中小企业借贷成功率较低，因为企业在向银行贷款的时候，需要提供资产等财务资料并通过审核。中小企业实力不足，缺乏固定资金及抵押资产，在一定程度上限制着贷款门槛，导致中小企业贷款难。

（四）商业信用贷款融资

商业信用贷款指的就是企业在经营发展的过程当中所形成的商业信用，这也能够为自身提供一定的资金。在现实当中，对于商业信用贷款融资方法的应用较少，这主要是由于在市场经济发展日益复杂的背景下，部分企业并没有建立良好的商业信用，并且不具备较高的抗风险能力，在面临经济冲击的情况下，极易导致出现破产的现象，进而降低企业信用阻碍企业发展。

三、当前我国企业财务管理与融资现状分析

（一）缺乏完善的财务管理制度规范

研究发现部分企业虽然意识到财务管理工作的重要性，但并没有建立健全完善的财务管理制度。财务管理制度传统落后，形式化严重，无法很好的满足新时期企业财务管理工作需求。不仅如此，部分企业财务管理规范内容存在严重的片面化问题，在过程中过于注重事后核算、审查，而忽视了事前预算、事中控制等细节工作。除此之外，当前部分企业忽视对奖惩、激励机制的构建，无法很好的激发工作人员的责任心与积极性，降低了企业财务管理效率及质量。

（二）会计管理体系不够健全

市场经济背景下，企业经济活动日益频繁，当前财务管理已经逐渐无法满足企业、社会发展需求，因此企业财务会计向管理会计转型成为发展的必然趋势。但是，通过实际的调查分析我们发现，当前大部分企业对于会计转型工作的开展大多是纸上谈兵，并没有落实到实际工作当中，部分企业依然实行领导集权制，很大程度上影响着财务管理制度的实施，再加上缺乏健全的企业会计管理体系，阻碍财务管理工作的高效开展。

（三）企业融资渠道单一

国内企业融资大部分是向银行借贷，融资渠道较为单一。且银行等部门为了更好的保障资金安全与商业利益，往往会制定一系列的条约规定，导致一些信誉略低、影响力略低的企业无法实现有效的融资，缺乏资金的企业必然无法实现顺利发展。中小企业融资难，仍然是我国企业发展中的较大问题。

（四）财务管理水平低下

在财务管理的整个过程当中，会计核算起到了至关重要的作用，必须要充分重视起该项工作。但是，当前我们发现部分企业存在重管理、轻核算的问题，没有意识到会计核算的重要价值与作用，导致会计核算工作无法高效开展，企业内部资金受限，影响到其作用的发挥。

四、新时期提高企业财务管理水平，拓宽企业融资渠道的策略探讨

（一）建立健全财务管理制度，提升资金有效利用率

企业财务管理水平的高低，在很大程度上影响着企业的稳定发展。只有具备较高的财务管理水平，才能够促进企业融资能力的提升，带动企业发展进步。针对当前部分企业财务管理制度不完善的问题，企业要重视起来，结合企业实际情况建立健全完善的财务管理制度，保障财务管理工作的开展有章可循。在实际管理当中，要严格控制企业开支，确保每一项资金的科学合理使用，避免出现资金、资源浪费的现象，通过这样的方式，提升财务管理水平，提高资金数额，最终促进企业的发展壮大。

（二）完善会计管理制度

会计核算工作作为企业财务管理的重要内容，认真做好核算工作能够极大的提升企业资金利用率，降低企业的经济負担，为接下来的发展提供有力的保障。因此要想保障会计核算工作的顺利开展，要重视起对会计管理制度的完善工作，建立轮换制、岗位分工制等方式，将工作任务和责任落实到每一个人，确保会计核算及管理工作有条不紊的展开，同时企业成员可以监督财务工作的开展，保障资金安全。

（三）拓宽企业融资渠道，提高融资能力

现阶段由于部分企业融资渠道单一，导致出现了融资难的问题，因此要想有效解决融资难的问题，就必须要进一步拓宽企业的融资渠道，促进融资能力的提升。在这一过程当中，企业要结合实际情况制定融资方案。部分企业融资难是由于发展初期实力不足所导致的，有的是企业融资难是由于信誉低导致的，因此企业要结合自身实际情况，合理的选择融资模式，融合多种融资模式及渠道，进而获得充足的资金，促进企业发展壮大。

（四）强化财务管理理念，提高财务管理水平

部分企业在融资获得相应的资金后，由于企业财务管理水平不高，管理理念落后，导致无法实现对资金的高效利用，导致出现了浪费现象。因此在接下来的时间里，要在注重融资的基础之上，进一步创新提升财务管理理念及水平。企业获得资金后如何实现对资金的科学合理分配与利用，是财务管理水平的重要体现，因此企业必须要紧随时代发展潮流，研究分析市场发展趋势，创新财务管理理念，提升财务管理水平，降低资金风险，确保资金的科学分配与利用，提高企业经济效益。

（五）加强人员素质培养

无论是企业财务管理工作还是融资工作的开展，均离不开工作人员的支撑，其自身是否具备较高的专业水平及综合素质，是影响财务管理水平及融资的重要因素。财务管理工作的开展，涉及到企业的多个部门，上到领导主管部门，下到基层员工均有所涉及，因此也就使得财务管理工作具备较高的系统性及复杂性 。在这一过程当中，首先要加大招聘力度，面向社会及高校公开招聘优秀人才，认真做好考核工作，确保满足财务管理工作需求。同时要定期做好对现有员工的专业技能培训，促使员工掌握最新的财务管理理念、软件及技术，以便于更加得心应手的完成财务管理工作。针对管理人员也要定期进行培训，确保企业发展资金持续良性运转，保障企业正常的持续性经营。

五、结语

综上所述，市场竞争日益激烈的背景下，企业如想实现长远的稳步发展，须充分重视财务管理及融资工作。针对当前部分企业财务管理及融资中所存在的一系列问题，要积极采取针对性的解决措施，通过做好上述几方面工作，切实提高企业财务管理水平及融资能力，提高企业核心竞争力，为企业的长远稳定发展保驾护航。

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