我国商业银行信贷风险识别与管理研究

相芨粹

在我国经济面临下行压力的环境下，加强商业银行的信贷风险的识别与应对能力，并以此建立我国商业银行全面风险管理体系势在必行，通过加快银行信贷管理组织架构改革、改进银行员工绩效管理的导向、强化人才队伍建设、深入研究国家政策，从而提高其风险应对能力。

一、引言

商业银行中的信贷业务作为其主要盈利手段之一，约占其全部资产业务的60%左右，因此，对信贷风险的识别和管理对商业银行的经营和发展十分重要。

2019年，我国处于经济结构调整期，面临经济下行的压力，并且随着中美经贸摩擦的多次发生，使中国经济所面临的外部环境更加严峻，对我国企业中对美国依赖度较高的企业经营情况产生不良影响，表现为企业的信用评级显著降低，银行的信贷资产的风险不断增加。并且，在经济下行的压力之下，实体经济发展更加困难，增加了不良贷款发生的可能性，也增加了我国商业银行的信贷风险。因此，在这样严峻的形势下，提高我国商业银行信贷风险识别和管理水平势在必行。

二、文献综述

（一）国外研究现状

国外对银行信贷风险的研究早于国内，目前也形成了较为完整的信贷风险管理的理论体系。

Gheorgh（2012）叙述了对信贷风险进行管理的重要性，并引入了新的风险监测工具，以此建立一个更加有效的风险管理系统。

Lamine Kolb Kleist（2011）通过研究发现信贷风险产生会对商业银行的发展产生影响，并建议银行可以从风险的识别、预防和处理方面加强对信贷风险的管理和控制，提高银行风险应对能力。

（二）国内研究现状

国内对于银行信贷风险的关注起步相对较晚，对于银行信贷风险相关的研究也相对欠缺。

李霞（2016）结合商业银行信贷风险的特点，最终提出了有效的防范以及管理策略，包括（1）完善信贷内控制度，防范业务运作风险;（2）提升信贷风险管理技术;（3）完善商业银行信贷风险管理文化;（4）信贷风险预警体系的构建要能完善化。

曹国华、刘睿凡（2016）基于中国经济步入增速放缓的情况下，对于新一轮不良贷款采取从供给入手的方法，提高资源的配置效率，减少不良贷款的发生。

钟晓云（2019）基于互联网迅速发展的时代背景下，分析了我国商业银行信贷业务发展面临的问题，提出相关的发展优化策略，包括：（1）提高信贷互联网思维;（2）完善互联网信贷法律体系;（3）构建完善的互联网金融平台体系;（4）大力发展绿色信贷业务。

三、商业银行信贷风险识别与管理的重要性分析

由于风险的客观性，在企业中发生业务较为频繁的领所面临的风险也相对较大。信贷业务作为银行的主要业务以及收入来源，所面临的风险自然也相对较大，其影响着银行业的稳定发展，同时也影响着整个金融业的稳定发展。并且，随着全球化进程的进一步推进，我国商业银行海外业务也不断增加，意味着我国商业银行所面临的风险更加的复杂，机遇与挑战并存。近年来，虽然我国商业银行在信贷风险的识别和管理上已经取得了很大进步，但与国外的商业银行相比还存在差距，我国商业银行应当对信贷风险的识别和管理理念和体系进行调整和更新以提高我国商业银行信贷风险识别与管理水平，使信贷风险的识别和管理水平与国际接轨。

四、我国商业银行信贷风险现状

不良贷款率是衡量商业银行信贷风险的重要指标之一。不良贷款率越高，、该商业银行所面临的信贷风险也就越高。因此，本研究采用不良贷款率作为研究我国商业银行的信贷风险水平的衡量指标，对部分银行的不良贷款率进行研究。根据各商业银行年报，对中国银行以及招商银行等共八家银行2014年-2018年的不良贷款率进行整理后得到该八家商业银行2014年-2018年不良贷款率表（如表1）：

在2014年-2018年期间，我国商业银行的不良贷款率整体呈下降趋势。中国在2009年加入巴塞尔银行监管委员会，使我国银行业的监管标准与国际进一步接轨，提高了银行内部风险识别与管理水平，减少不良贷款的发生。

但是结合我国目前经济下行的具体情况来看，我国商业银行的信贷风险还是相对较高的。国有商业银行还需要承担社会责任，例如，为高科技创新企业提供贷款等，这类科研企业所需资金量相对较大，产出成果也相对不确定，使发放贷款的银行面临的风险相对较大。另一种类型的股份制商业银行是市场经济的产物，信贷风险相对较小，但由于信贷风险的客观性，商业银行的信贷风险都难以消除。因此，我国商业银行如何提高其风险应对能力，仍是我国银行业需要解决重要问题之一。

五、我国商业银行全面风险管理体系的建立

商业银行全面风险管理体系的建设，首先应当从商业银行的制度方面入手，根据社会的经济环境以及金融行业的发展形势，并参考同行业其他银行以及国外银行全面风险管理的成功经验，达到对风险的有效管理，使商业银行经的营效益与质量协调发展，有利于银行战略目标以及企业价值的实现。

（一）加快银行信贷管理组织架构改革

为了保证对银行信贷风险控制的有效性，银行应加快对信贷管理组织架构改革，使信贷风险管理的责任权属更加的合理清晰，明确每一位员工的责任。银行首先应当明确银行信贷业务的审批层和决策层的职责，避免不具备信贷业务相关专业知识的决策人员对信贷业务进行审批和决策，降低因人员素质产生的信贷风险，同时也避免一个决策人员手上存在多种权力，降低因独立性不足产生的信贷风险。其次，细化人员的业务内容和业务范围，做到职责分离，从而提升业务处理的效率。

（二）改进银行员工绩效管理的导向

银行对于员工的业绩奖励政策应当以“质量”为導向。在对员工进行业绩考核时，管理层应当将尽职调查包含在考核范围内。对超额完成不良贷款的收回工作的员工进行一定的奖励，提升员工对不良贷款管理工作的积极性，使银行的信贷业务的经营和管理从数量向质量进行转变转变。

（三）强化人才队伍建设

商业银行人才队伍的建设，应当以商业银行对人才的需求特点为基础，制定相应的人才培养计划。人才队伍的建设不仅仅要对优秀员工给予高待遇，防止人才流失，而且应当从外部引进相关的专业人才，为银行注入新鲜血液。

（四）深入研究国家政策

国家政策和经济形势变化会对银行的经营产生直接影响，为了降低外部环境因素对银行发展的影响程度，商业银行应当注重外部的国家政策和经济形势对银行未来开展信贷业务的方向以及内容的影响，以此为基础确定信贷业务的调整内容和方向，以便提高银行信贷业务的效益。（作者单位：西安财经大学）