信用评级在商业银行全面风险管理中的作用

于晶

摘 要：商业银行践行全面风险管理的理念，其中信用风险是商业银行面临的重要风险，信用评级作为信用风险的评价手段在商业银行全部业务流程中发挥着入口把关作用。本文主要从商业银行内部评级视角，阐述了信用评级与全面风险管理的内涵、关系、作用、问题，并提出相关建议，通过不断完善是完善信用评级体系，发挥其在商业银行全面风险管理中的作用。

关键词：信用评级  全面风险管理  商业银行

一、信用评级及全面风险管理体系内涵

信用评级和全面风险管理是经济全球化和金融风险管控的产物，其内涵和意义在全球范围内具有普适性。

（一）信用评级

信用评级是对信用风险的考量，通过评估评级对象履行承诺的意愿及足额偿还的风险给与评级对象风险程度表示，并用特定符号表示。信用评级分为外部评级和内部评级，外部评级主要来源于独立的第三方评级机构，可供全社会参考，而内部评级主要是金融机构独立构建的评级体系用来评价信贷对象的信用风险。

（二）全面风险管理

银行是经营风险的金融实体，商业银行在市场经济活动中要实现利益最大化，势必要进行风险管控，利用有限的资本创造最大的利润。商业银行面临的风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险等，为管控各类风险，商业银行建立了覆盖全部业务、岗位、人员，与业务条线相互制衡、良性促进的全面风险管理体系。

二、信用评级在全面风险管理体系中的作用

信用评级是商业银行评价合作对象信用风险，从而作出选择的重要抓手，更是商业银行全面风险管控的前端要素和重要一环，具有重要作用。

（一）信用评级与全面风险管理的关系

银行经营风险，风险的概念和细分随着经济发展不断深化，对商业银行的风控能力提出更高要求，因此商业银行建立了全面风险管理体系，涵盖商业银行经营管理中涉及的各类风险，信用评级主要是对全面风险管理体系中的信用风险进行评价，信用评级的结果成为商业银行全面管控各类风险的重要抓手。

（二）信用评级的作用

一是商业银行合作对象的准入门槛。商业银行用内部信用评级指标体系表示合作对象的信用风险程度，成为合作对象申请商业银行贷款的第一道关口，如若信用评级未达到商业银行的准入等级标准，则不予合作，其所带来的一切风险将不会传导到商业银行内部。

二是为商业银行信贷指标测算提供依据。商业银行信贷业务中涉及的贷款成本测算，信用结构设计等与商业银行收益、损失挽回能力相关的环节均与合作对象的信用等级产生关联，等级的高低直接影响商业银行为开展该项业务所要求合作对象提供的条件，信用等级作为测算因子，也对商业银行不良率、损失率等管理指标产生影响，因此涉及商业银行市场风险、流动性风险等众多风险管控的手段。

三是为商业银行对合作对象进行分类管理提供依据。商业银行合作对象的信用评级结果广泛应用于商业银行内部管理流程，对不同信用等级的合作对象采用不同的监测、管理手段，分类施策、管控风险，一定程度上使商业银行的风险管理资源因信用评级的分布不同而分配比重不同。

（三）面临的问题

信用评级执行过于严苛则不利于业务适应经济发展的变化，而执行宽松则不利于后续风险管控，失去了信用评级的真正意义。

三、相关建议

（一）强化信用评级理念，不断提升对信用评级的认识

通过宣介、培训等方式，让商业银行全体员工及合作对象了解信用评级的历史和对机构、企业声誉的重要影响，提升对信用评級和全面风险管理文化重要性的认识。

（二）不断优化信用评级模型，提升信用评级的科学性和有效性

通过向标普、穆迪、惠誉等国际评级机构学习交流，完善商业银行内部评级模型，或者科学选择外部评级机构对商业银行合作对象进行独立评级，客观评价合作对象的信用风险。

（三）培养信用评级专业人才，加强信用评级队伍建设

在商业银行内部建立独立的信用评级职能部门，招聘财会、审计等专业领域人才从事信用评级管理、操作职责，审慎操作，合规管理，并参与全面风险管理，从更全面的角度发挥信用评级的基础性作用和岗位制衡作用。

参考文献

[1]刘强.我国商业银行的全面风险管理探究[J].商讯，2019（12）：29-30.