基于财政补贴退坡背景下新能源汽车产业发展路径探究*

安徽财经大学会计学院 王文兵 王启玘

一、引言

节能和绿色是汽车产业高质量发展路径的主要方向，随着我国经济快速发展、实力不断增强，汽车保有量也随之增长，可以预测，汽车产业的未来必然是建立在兼顾节能和绿色的科技基础之上。此外，在传统的汽车零部件以及整车的生产制造技术方面，我国起步较晚，因此，为了能够在新能源汽车领域实现技术突破、进行弯道超车抢占国际市场，国家于2010年将新能源汽车产业列入了战略性新兴产业，提升到战略性发展地位，出台了一系列政策扶持文件，至此奏响了政策引导新能源汽车产业有序发展的序曲。通过梳理工信部、中国汽车工业协会等官方网站2010～2020年期间的信息可以得知，新能源汽车产业领域的财政补贴在2010～2016年无论是力度还是范围上均逐步加大，但在2016年到达顶峰后便开始退坡。2021年开始，国家将进行新一轮的政策调整，制定新的发展规划。按照当前新能源汽车行业标准成本测算，销售一台纯电动中级轿车，政府要补贴7万元左右，企业才能达到盈亏平衡。(1)《新能源造车打响“前哨战”》，载于《人民日报》2018年4月23日。鉴于此，失去政策红利的新能源汽车产业的发展战略、盈利模式、发展路径等系列问题值得探究。本文尝试利用波特国家竞争优势理论，以政策、市场、行业环境等为视角，多层次全方位系统地分析我国新能源汽车产业发展路径，基于分析结果对新能源汽车行业探索高质量发展路径提出具有可操作性的建议。

二、推广阶段新能源汽车产业产量、销售量与享受补贴的现状剖析

在国家及地方政策补贴对新能源汽车产业的扶持下，消费者的资金支付压力得到有效缓解，需求得到大幅度释放，其产销量随着新能源汽车推广补贴标准提升也快速增长，产业发展渐入佳境并逐渐步入正轨。我国新能源汽车2011～2018年的产销量、财政补贴额及增长率情况如图1所示。

图1 2011～2018年我国新能源汽车产销量及财政补贴额 注：2018年度新能源汽车推广应用财政补贴金额还未核算完毕，后续还将清算，图中2018年财政补贴额并非最终数据。资料来源：中华人民共和国工业和信息化部官方网站、中国汽车工业协会官方网站。

从图1数据及发展趋势可知，2011～2017年我国新能源汽车市场迅速扩张、获得快速发展的主要原因是受到政府财政补贴的刺激作用，其中由于2018年财政补贴数据并不完整，所以暂不探究。

2019年作为我国新能源汽车产业财政补贴政策退出市场的过渡期，补贴标准缩减幅度明显，与2016年的力度相比，总体上下调了40%。2019年以来，受补贴退坡等因素影响，新能源汽车的销售量从6月至12月已经持续6个月同比下跌。根据官方发布信息，2019年12月我国新能源汽车产量为14.9万辆，与上年同期相比下降了30.3%，超过1/3；销量为16.3万辆，同比下降27.4%。与上期相比，下降幅度均有所增加。(2)《2019年12月汽车工业经济运行情况》，中华人民共和国工业和信息化部官网，2020年1月14日。2020年1月份销量同比下降30%，预计未来两个月销量下降的情况仍将持续。由此可见，我国新能源汽车对补贴政策的依赖程度之高，在财政补贴退坡的背景下原有的发展模式弊端越发突出，新能源汽车产业要想在我国找到合适的土壤必须转变发展模式，逐渐摆脱对政策的依赖性，依托于市场探索新的盈利模式和内生动力，探寻高质量发展的新路径。

我国新能源汽车2016～2019年月度销量及同比变化情况如图2所示。

图2 2016～2019年我国新能源汽车月度销量及同比变化情况 资料来源：《2019年12月汽车工业经济运行情况》，中华人民共和国工业和信息化部官方网站。

2020年初，为稳定新能源汽车市场经济秩序，增强消费者信心，工信部针对2020年的财政补贴变化情况作出了回应：为稳定市场预期，保障产业健康持续发展，2020年的新能源汽车补贴政策将保持相对稳定，不会大幅退坡。虽然财政补贴暂时不会有大幅波动，但补贴退坡的趋势不会改变，新能源汽车最终将走向市场主导的道路。我国的新能源汽车产业应当抓紧机遇，在这段时期内积极探索发展的新路径，实现盈利模式转型。

三、基于财政补贴退坡背景下新能源汽车产业的国家竞争优势理论发展分析

(一)国家竞争优势理论

波特(1990年)的国家竞争优势理论是用来探索和解释一国的某种产业在国际市场上具有竞争优势的原因，对于建立现代统一的贸易理论起到了重要作用。国家竞争优势理论具有综合性特征，从低维度到高维度综合考量产业的竞争优势，更加系统深刻；该理论同时具有较强的动态分析特征，有利于更加直观系统地定性分析能够影响产业竞争优势的各要素，为贸易理论的发展做出了巨大的贡献(杨丹萍，2004)。

波特识别出国家竞争优势的四个决定因素，试图对能够增强国家在产业中的竞争优势的国家特征进行分析，并以钻石图来显示(见图3)。

图3 波特钻石模型 资料来源：迈克尔·波特，《国家竞争优势》，中信出版社2007年版。

国家竞争优势理论的四要素是：生产要素——包括自然资源、人力资源、资本资源、知识资源、基础设施；需求条件——市场需求，主要侧重点是本国市场的需求；相关性与支持性产业——具体分析这些产业和相关上游产业是否在国际上具有竞争力。企业战略、企业结构和同行竞争。政府与机会是在以上四点以外的两大重要不确定因素。其中政府政策对产业发展的影响是不可忽视的，而机会是难以预测且无法进行人为控制的。

(二)基于国家竞争优势理论视角下的新能源汽车产业发展分析

1.生产要素。

(1)人力资源。新能源汽车产业属于劳动密集型的制造业，人工成本在总成本中所占的比例不可忽视，作为人口大国，我国13.9亿人口为各行各业的发展提供了充足的劳动力，随着城镇化建设进程的加快，许多原本在家务农者都进入到工业服务业，进一步增加了劳动力供给。此外，劳动力的质量也在不断上升，九年义务教育的推进和科教兴国战略的提出使教育的受重视程度越来越高，接受教育的人数逐年增加。充足的劳动力供给在很大程度上抑制了人力成本的上涨，使得我国新能源汽车产业的发展相对于发达国家具有了人力成本方面的优势，而且由于我国人口基数大，该优势将在未来很长一段时期内得以保持。

(2)土地资源。我国国土面积位居世界第三位，丰富的土地资源尤其是西北地广人稀地区有利于新能源汽车企业兴建厂房、创新研发以及进行生产活动。在偏远地区建厂生产既可以尽量避开人群，也能够降低土地使用费从而降低生产成本。土地作为不可再生资源，今后将越来越稀缺，我国广袤的土地为新能源汽车产业的发展带来了巨大的优势。

(3)自然资源。除传统的煤炭、有色金属以外，我国在永磁电机、锂离子电池等电池、电控和电机类重要元件的核心制造原料上拥有丰富的资源。从生产电动车所消耗的最重要的资源——矿产资源来看，无论是石墨烯、锂还是石墨，我国均拥有十分充足的自然储备。矿产资源的稀缺性和不可再生性为我国新能源汽车产业的发展提供了稳定的保障。此外，我国电力能源充足，天然气资源较为丰富，风力发电、水力发电、核电、太阳能发电等技术成熟且已经形成规模产业。

(4)知识资源。经过改革开放至今几十年，我国汽车产业不断进行自主研发以及通过与国外优秀汽车产业合资并购逐渐掌握核心技术，形成了具有核心竞争力的民族品牌。我国在新能源人才方面不断加大投入，当前已经建立起自主研发团队，人才储备充足。但是我国在高级生产要素的研发投入方面严重不足，与日本、德国等汽车制造业先进国家相比落后不少，并且高端专业人才流失现象严重。随着我国经济水平的提高，教育投入也迅速增长，高端人才比例逐步提高；综合国力的提升也为我国吸引了国际上的优秀人才。人才数量和质量不断增长的趋势将持续下去，我国新能源汽车产业未来的发展具有无限潜力。

(5)资本资源。近年来我国经济高速发展，民众消费水平不断攀升，汽车行业持续保持高速发展，在内外多种因素的共同作用下，新能源汽车产业的资本市场高度活跃。最新统计，2019年世界500强企业名单中，中国有7家汽车企业上榜，这表明资本市场充分看好中国汽车市场。就汽车行业本身来讲，推动产业不断发展需要大量的资金投入，中国新能源汽车行业正处在成长期阶段，有巨大的发展潜力，未来有广阔的成长空间。随着经济全球化进程的深入，全球经济越发活跃，中国新能源汽车产业经济可以借此引入更多资金从而在未来得到更广阔的发展前景。

(6)基础设施。道路状况是汽车产业发展的基础，完善的道路建设有利于发掘新能源汽车的潜在需求和探索产业发展的内生动力，从而推动产业的高质量发展。城镇化进程的快速推进，推动了我国道路设施的建设，公路项目建设的发展成果显著，根据交通运输部公布数据，2018年我国公路总建设里程位居全球第一，形成四通八达的公路网，东西纵横、南北贯通。新能源汽车在我国拥有专用车牌，可以走专用车道，这一优势将会大大推进新能源汽车产业的发展。

2.需求条件。

中国汽车市场需求庞大。在全球230个国家和地区中，中国人口排名第一，人口众多这一特点为我国汽车产业的发展提供了先天优势。截至2019年，我国人均汽车保有量约为0.19，其比例远远低于发达国家，这表明我国还有相当大的潜在市场等待开发。新能源汽车需求收入弹性大，随着收入水平提高，消费者对新能源汽车的需求量也将大幅增长。此外，我国幅员辽阔，加之城镇化发展迅速，使得汽车等交通工具成为生活必需品，人们的日常出行对汽车的依赖性大大增加，这也将增加汽车的需求量。

国内市场需求分布不均匀，经济发达、人口密集地区需求量大于经济落后、人口稀疏地区。需求方向上，受传统观念影响，我国消费者大都偏好豪华型高档轿车，这类车往往能耗高，环保节能的新能源汽车则相对缺乏吸引力。我国传统燃料汽车经过几十年的发展，已经相对完善，形成完整高效的产业链，在安全性方面传统燃油车有着不可比拟的优势。除了消费习惯，使用成本、零部件更换以及维修费用高昂也在一定程度上削弱了消费者的购买热情，制约了新能源汽车产业的进一步扩张。

我国市场对新能源汽车的潜在需求庞大，新能源汽车产业的发展具有无限潜力，一旦将这些潜在需求发掘，产业未来发展将实现质的飞跃。

3.相关与支持性产业。

作为工业大国，中国始终重视工业的发展及相关产业配套体系的建立，在东北、西北等地建立了众多产业基地，经过几十年的布局，覆盖范围广，产业发展全面，工业体系较为完善。汽车产业方面，我国具有最为完善的汽车零配件及整车生产链，在某些技术上达到世界先进水平，国际认可度得到大幅度提升，形成相互合作竞争的新型发展格局。

(1)钢铁行业。钢铁工业被誉为工业的食粮，与上下游联系紧密，在新能源汽车产业高质量发展的战略布局中占据核心地位。钢铁产业近年来在宏观经济调整以及“一带一路”建设大力推进的背景下，产业结构得到优化，盈利能力平稳上升。作为原材料生产加工基础性行业，供给充足，但产能相对过剩的矛盾突出，未来均化竞争的可能风险进一步增加。另外，受产能释放和上下游产业的影响，钢铁行业的价格不稳定、波动幅度较大。(3)《2018年我国钢铁行业发展现状分析及趋势展望》，中国报告网，2018年4月19日。

(2)动力电池行业。作为新能源汽车的“心脏”，动力电池的技术难题一直是我国新能源汽车产业发展的痛点，电池充电速度慢、续航里程短、安全隐患大。随着大量汽车企业涌入新能源，目前电池技术的研发明显跟不上新能源汽车产业的大规模扩张，电池核心技术有待突破。同时，由于行业没有统一的电池生产技术标准和规范，新能源汽车市场上使用的电池不尽相同，品牌不同、型号不同的电池在生产技术上没有形成统一，导致充电时存在安全隐患。

目前，比亚迪汽车有限公司已成功研发出一款铁电池产品“刀片电池”，该电池性能稳定，使用寿命长。一旦动力电池的研发找到突破口，攻克相关方面的技术难点指日可待。我国新能源动力电池行业的发展很快将实现颠覆性的变革。

(3)电池回收行业。电池回收行业是动力电池行业的衍生性产业。中国电池回收行业起步晚，发展时间不长，处于起步阶段，运营模式尚未成熟，有待探索和健全。汽车生产、电池生产以及回收利用等方面尚未形成体系，电池回收企业规模相对较小，研发不足，缺乏技术创新。技术尚未成熟，同时由于缺乏有效的政府激励措施引导，回收利用机制市场化建设缓慢。数据显示，我国2018年动力电池的报废量超过7万吨，而回收量只有5472吨，甚至不足10%，绝大部分报废电池都没有得到有效回收利用。虽然该行业的现状不太乐观，但随着动力电池行业的发展，电池回收行业作为其衍生性行业发展也将迅速步入正轨。

(4)充电桩等基础设施行业。充电桩等基础行业在新能源汽车产业的发展布局中处于边缘地带，因此受到的重视程度不够，缺乏详尽长久的发展规划。另外，企业对电力没有定价权，行业利润微薄，因此汽车企业进入该行业的意愿不强，行业由于缺乏有效竞争导致活力不足。公共充电桩缺乏成熟商业模式，建设运营期间普遍亏损，私人充电桩难以进入行业。充电桩数量严重不足以及充电桩地区分布不均是当前行业发展过程中的两大突出问题。充电桩行业投资金额大、回收周期长、投资收益小，导致新能源汽车充电成本过高，使电费比油价低的绝对优势降低，也降低了消费者对新能源汽车的需求。但正因为充电桩等基础行业在新能源汽车产业的发展布局中处于边缘地带，产业发展对技术的要求相对不高，因此只要资金充足，充电桩行业的发展很快会跟上新能源汽车的推广速度。

4.企业战略、企业结构和同业竞争。

新兴产业的发展不会一帆风顺，需要产业中各方面协同合作、交流技术，然而我国不同新能源车企之间缺乏良性互动，闭门造车的现象屡见不鲜。相互之间缺乏必要的资源优化配置，合作平台无法顺利建立，产业链互动模式尚未形成，基础性研发重复投入，造成人力物力资源的巨大浪费。

中国新能源汽车产业的发展形势严峻，产品缺乏竞争优势，并且主要在中低档产品市场活跃，品牌自主创新能力不足，在国际市场中的认可度不高。此外，中国汽车产业对合资依赖严重，合资企业利用其在技术和资金上的优势与中国本土汽车企业竞争，使中国汽车企业不得不压低价格，从而导致利润微薄，资金链紧张，以致更难加大研发投入。而不少国外新能源汽车生产企业如特斯拉、丰田等已经有相对成熟的技术和产业链，目前已经进入中国市场，建立起新能源汽车生产销售链，实现批量生产与销售。这些国外企业进入中国市场，对我国本土汽车企业造成巨大的冲击，加剧了竞争的激烈程度，使我国的新能源汽车企业的发展更加举步维艰。

随着我国新能源汽车产业的发展，各车企之间将会吸取教训，逐渐走向联合，着眼未来，进行良性互动。国外企业进入中国市场给我国本土车企带来威胁的同时，也将激励其发展。同时激烈的竞争也将加快淘汰不适合的企业，优化竞争环境，实现资源的优化配置。

5.政府政策。

新能源汽车自2010年起被提升到战略性新兴产业地位以来，其发展在国家及地方财政补贴政策的大力扶持之下初具规模。而从2016年开始财政补贴政策逐步退坡后，尤其是2019年过渡阶段，行业洗牌加速，内部结构和资源配置逐步优化，从原先的政策引导转变为市场主导，补贴的刺激作用逐渐消退，不再是行业发展的动力。政府为推动新能源汽车产业高质量、可持续发展，发布了2021年新一阶段的产业发展规划。为了更好地进行政策过渡，为新能源汽车产业的发展保驾护航，我国政府在2020年不仅正式实施了双积分政策，还出台了新能源汽车废旧动力电池综合利用的行业规范以及管理暂行办法，以确保新能源汽车周边基础性产业综合完善的发展。除财政补贴之外，不少地方政府还出台了新能源汽车免摇号、免限行等优惠政策，以刺激市场需求，推进新能源汽车产业高质量发展。

6.机会。

汽车产业在全球汽车产业全面调整的大环境下正经历根本性的格局变化，产业链、价值链、创新链都在进行结构性重组，新能源汽车产业发展潜力巨大，前景光明。随着补贴政策的退坡，市场的主导地位逐渐凸显，对发展质量的重视程度也越来越高。石油资源的有限性将导致以石油为动力的汽车使用成本大幅度提高，从而抑制消费者对传统燃油汽车的需求，使消费者转向新能源汽车市场。近几年我国财政补贴优惠带来的透支效应逐渐消退，经济预计逐步筑底，产业内部洗牌加速，外部扰动因素缓和，资源配置优化，形成良性共振。在资本市场日趋理性的今天，工信部提出的发展规划鼓励更多资本进入新能源产业，使其走上相对健康的发展轨道，开启新一轮的增长期。

此外，2020年初我国爆发的新型冠状病毒疫情让原本就处于财政补贴退坡危机之中的新能源汽车产业雪上加霜，许多车企延迟复工，正常的生产制造无法进行，加速了产业下跌。然而危机之中仍然蕴藏着机遇，一旦疫情得到控制，消费者的需求将会被极大释放出来，对车内环境净化系统的重视程度将大幅提升，新能源汽车环保绿色的理念将成为消费者的重要考量因素，此次机遇将可能会成为新能源汽车产业发展的转折点。

四、基于国家竞争优势理论分析的产业发展对策建议

1. 充分发掘市场需求。

当前，新能源汽车产业缺乏消费者自发性需求，仅靠政策引导无法获得长久发展，而且我国财政补贴正在逐渐退出市场。分布不均、需求分层是我国新能源汽车市场需求的显著特点，不同阶层不同背景的消费者的主要需求有所不同，而这正表明国内市场庞大，有巨大的发展潜力，因此我国新能源汽车企业应有针对性地进行宣传和市场开拓，针对不同消费者研发不同性能的新能源汽车，依据需求的特点和多样性，全方位满足市场。在巩固国内中低端需求市场的同时，高端需求市场也应该进行扩展。

2.把握消费者心理、制定有效的营销策略。

汽车企业可以通过建立新能源汽车免费体验中心，培养顾客忠诚度，让消费者真切感受到新能源汽车的优秀性能将在很大程度上增强消费者的信心，从而愿意在传统燃油汽车与新能源汽车之间选择新能源汽车，推动新能源汽车产业的发展。新能源汽车贬值速度快、使用年限短也是限制其发展的重要因素之一，除了解决技术上的问题，车企可以推出以旧换新服务，用旧新能源汽车抵扣新车的部分费用，以此在一定程度上消除消费者的购买顾虑。另外，疫情过后，预计在今后很长的一个阶段内，消费者在购买新车时会将车内净化系统及车体密闭性纳入考虑范围，因此后续阶段新能源汽车的研发及销售重点可以放在净化环保方面。

3.为产业发展引入资本支持。

资本市场在引导资源优化配置和调整产业结构中具有不可替代的作用，鼓励更多资本进入新能源汽车产业有利于形成产业的良性发展。降低准入门槛以扩大扩宽资金来源，加强投资力度和范围，以扩大生产规模，进而获得规模收益。雄厚的资金支持对于增强产业活力、加大技术创新力度、进行标准化规范化生产以及进行长期产业布局有不可替代的作用。将产业的发展方向交由市场决定，尊重市场规律，从结构上对新能源汽车以及相关产业进行调整，使产业专业化得到加强、集中度得到提升。

4.突破核心技术难点，加强研发和创新。

增加研发投入以突破关键性技术难点，坚持科技强国。加大研发经费投入，解决高成本、高风险的问题，只有技术成熟、规模生产，才能扩大市场、激发需求。解决电池生产中的技术难点、提升安全系数、延长使用寿命，为消费者提供购买和后续使用新能源汽车的必要保障。同时，进行必要的资源整合和统筹管理也迫在眉睫，新能源汽车生产企业与地方政府之间加强合作，建立技术研发中心，以整合更多优质资源和政策，为产业发展提供保障。企业之间、校企之间加强技术合作，提高技术转化率和资金利用率，增强自身综合实力，不断提升我国新能源汽车产业的国际竞争力和国际地位。

5.促进关联产业紧密合作。

上下游产业联动发展，形成产业链互动模式，拓宽业务合作渠道，进行必要的信息共享、技术共享，打破原有封闭的产业利益格局，进行供给侧结构性改革，建立开放式的合作平台。加快充电桩、电池回收等周边基础支持性产业的发展，降低消费者的使用成本和维修费用，发挥电力相对于传统燃油的低成本优势。新能源汽车产业的发展不能单独依靠某个企业，必须充分整合资源，打破原有的、封闭的产业利益格局，实现整个产业系统的高度共享，最大限度地达成共识与合力，实现整个产业系统的高度共享。

6.重视相关方面的人才培养和引进。

新能源汽车产业的竞争主要是科技方面的竞争，科技发展依靠人才的推动，人才是企业的核心生产力，是产业发展的软实力。作为一门新兴产业，新能源汽车产业技术仍处于初步发展阶段，一切都需要摸索前行，因此，高校和科研院所应及时开设相关课程以培养所缺人才，同时人才的福利待遇也要有所提高，输入人才只是一个方面，更要留住人才、积极引进国内外人才。

7.实施全球化发展战略。

积极应对来自国外新能源汽车品牌的挑战，不建立贸易壁垒、不实施区域保护政策，避免出现“劣币驱逐良币”现象，实施全球化发展战略，制定长远战略，进行良性竞争。取长补短，吸取国外优秀新能源汽车企业发展的经验与教训，在全球建立健全完善的生产供应链条，建立战略合作联盟关系以降低成本，获得规模优势。同时注重开拓海外市场，对市场进行细分，做大市场的“蛋糕”。

8.新能源汽车+5G。

汽车工业当前正面临大数据时代的深度结构性变革，外部环境的巨变既带来挑战也蕴藏着机遇，新能源汽车与互联网技术融合是必然的发展方向，未来的智能化将催化各个新兴行业、新旧行业之间的重新调整与融合，而5G时代的到来，正为新能源汽车产业带来巨大的变革，未来智能网联和自动驾驶技术将迎来快速发展期，带来全新的车路协同驾驶体验。5G是新能源汽车产业发展百年未有之契机，要促进新能源汽车与智能交通、智能信息全面深度融合，紧跟时代的颠覆变革，积极研发新能源汽车+5G技术，探索产业发展新路径。

考虑到新能源汽车产业在我国的战略性使命和地位，在起步阶段，政府财政补贴有其必要性，随着技术的成熟与市场范围的不断拓展，补贴政策逐步退出方能促使新能源车由政策引导转向市场主导。补助退坡，准入门槛上升，新能源汽车需求也有了更多要求，这无疑是对相关车企质量和技能体系的进一步检验，迫使车企提升技术水平和市场竞争力，有利于净化整个行业的发展环境。当政府财政补贴红利逐渐消退，经历震荡发展产业结构调整的阵痛之后，新能源汽车产业才会走上相对健康稳定的发展轨道。补贴退潮后，要加大资金引入力度、加快产业布局、突破新能源核心技术，更加有效地激发市场需求，同时紧密结合智能和物联网技术。中国凭借5G技术与新能源汽车产业的这一跳板，未来极有可能在汽车领域更上一层楼，为综合国力的增强贡献一份力量。