中石油资金集中管理的发展战略分析

符佳慧 李志 孙丽坤 屈吉庆

摘 要：中石油是我国最具代表性的集团型企业，在较早时间就开始对企业资金实行集中管理，近年来随着企业规模不断扩大，资金链延长，企业成员逐渐增多，给中石油管理发展带来一定影响。该种情况下，如何根据新环境提高企业集团的资金集中管理水平，为集团企业各项业务的开展提供充足的资金保障，成为企业发展过程中必须思考的一大问题。对此，本文探讨了中石油资金集中管理发展战略，以供参考。

关键词：中石油  资金集中管理  发展战略

在经济全球化环境下，金融自由化程度显著提高，带动了中石油业务范围的不断扩大，中石油逐渐成為我国该领域的佼佼者，在石油行业中占据重要地位。但是，随着中石油的不断发展，管理体制、组织结构发生变化，资金管理的中心作用随之变更，为满足集团企业发展需求，根据企业生产经营管理的实际情况制定相应的资金集中管理战略，具有重要作用。否则，在经济全球化的背景下，若仍使用传统资金集中管理方式，极易导致资金管理漏洞，影响企业资金正常周转，致使企业经营失败，给我国整体经济发展带来巨大影响。本文对中石油资金集中管理展开探讨。

一、资源集中管理的特征

在中石油发展过程中，作为我国石油行业的领头羊，中石油早已实行了资金集中管理，实现了资金的高度集中，优化了企业资金运行，有效控制资金运行风险，为企业持续经营和发展提供了充足资金支持。而在集团企业中，资金集中管理具有以下特征：其一，在资金集中管理体系构建中，主要根据企业一级法人治理结构的要求构建，是集团企业财务管理的关键组成。同时，资金集中管理作用的有效发挥，需要中石油预算管理全面化、管理结构扁平化作为前提。其二，在资金集中管理中，横向管理的内容包含了银行存款、现金、商业汇票与筹融资等，纵向观看，资金管理由源头向业务过程蔓延，并分步到全国各加油站，保障了企业收入资金的高效 、安全与快速回笼。其三，在资金集中管理保障上看，集团企业采用分户分社、资金预算管理、收支两条线等措施，同时引进了内部利率、票据由总部贴现这些激励措施，基层单位的生产经营需求得到满足，企业内部的各个主体利益得到保障，促进了资金集中管理的有效实施。

二、中石油资金集中管理中存在的问题

在我国油气行业中，中石油作为较大油气生产商、销售商，是我国排名前列的大型集团，在中石油企业中，资金集中管理已经实施多年，在实施过程中，也出现了各类问题，具体表现如下：

（一）成员企业分散经营，不利于资金集中管理的落实

在中石油集团发展过程中，因集团企业规模较大，旗下拥有大量成员企业，增大了集团企业管理难度。而成员企业中又包含上市公司与未上市公司，两者在设置资金池时，采用的是独立方式，影响了中石油企业的资金整合力度。更多时候，中石油企业调度资金主要通过成员企业上报的资金计划进行，因此，集团企业并不能全面监控旗下公司的资金流量，无法对成员企业上报的资金计划进行合理判断，该种情况的发生，即使中石油引进资金集中管理，也难以充分发挥效用，导致资金集中化程度不足。

（二）资金结算稍显滞后，资金流动受到制约

在中石油企业落实资金集中管理时，资金结算作为重要措施，发挥着关键作用。在对资金进行集中管理时，中石油应保障资金在内部流动的合理性，如：财务保证资金必须在横向交易结算账户上进行横向流动，还应做好结算账户划拨和归集，对企业内部资金统一归集，为成员企业对外支付提供帮助，实现集团内部的结算管理，提高企业往来的管理效果。中石油作为资金密集型产业，在企业各项活动中，资金发挥着重要作用，而资金交易量的不断增加，财务公司的资金结算水平必须更强。近些年，财务公司的分支机构不断涌现，为提高结算管理水平，成员企业必须具备充足账户，还要在日常工作中实时反映不同账户余额、交易情况等。但是，在实际操作中，财务公司信息化水平、人力资源不足，难以满足结算业务所提的要求，导致大量的结算业务积压，制约了资金流动性。

（三）票据资源并未被有效应用

票据管理作为资金管理的重要环节，票据资源的有效利用具有重要意义。中石油在管理票据时，采取票据信息集中、票据分散等管理模式。按照集团规定，资金运作过程中，票据应全部贴现，成员企业能够根据票据贷款。然而，在现实情况下，票据管理并未发挥积极作用。同时，票据的统一贴现虽然拥有规模化优势，但是，中石油成员企业众多，不同成员企业发展境况存在差异，资金需求不同，对票据进行统一贴现，也无法满足全部成员企业资金需求。

三、中石油资金集中管理的发展战略

（一）财务公司同结算中心相融合，促进成员企业共同经营

面对成员企业分散管理问题，为提高资金集中化管理水平，中石油应对财务公司的结算中心进行融合。首先，中石油财务公司应向地区层面逐层渗透，促进地区的结算中心与财务公司资源有效融合，从而实现不同地区成员企业资金的全面管理，提高资金管理能力，便于实现统一调度和归集。其次，构建财务公司、集团财务部门、地区结算中心为一体的集中资金管理体系，以此明确不同的管理层次与管理职责，促进资金集中管理工作的顺利实施。

（二）优化资金结算方式

在中石油发展过程中，面对财务结算不及时的现象，为彻底解决该问题，中石油应优化结算方式。首先，财务公司应增强封闭结算水平，依照公司当前采用的封闭结算流程，收款企业依照所接收的原始单据将收款申请以网络形式提交，财务公司由委托收款企业获得原始单据依据，通过核对原始单据、收款申请信息，确认两者一致后，方可将付款方资金直接划拨到收款方。在这一过程中，付款方应对委托申请进行详细核查，核查无误后付款。同时，集团企业 应依照实际情况构建发票系统，使财务公司从发票业务的核对中解放出来，提升财务公司结算效率，从而避免资金支付业务积压、影响支付效率的局面。

（三）重构票据池

近几年，中石油规模与业务不断增大，企业票据持有量显著增加。该种情况下，若票据利用率不足，将增大资金集中管理的困难度。对此，中石油应重视票据的资源利用率。当前，中石油对票据资源进行集中管理，通过贴现方式办理。但是，该种方式灵活性不强。对此，中石油应构建票据池，以财务公司为基础，构建企业集团票据集中管理平台，配备专业的票据管理人员，由集团根据成员企业实际情况科学分配票据，并进行合理贴现，改进传统的统一贴现方式，提高票据贴现灵活性，满足多个成员企业不同需求。同时，要理顺银行和财务公司的关系，依托银行网络和系统专业性优势，实现票据集中管理，为票据池的效用充分发挥奠定坚实的基础。

四、结束语

总而言之，中石油是我国重要企业，在我国经济社会发展过程中占据重要地位。新形势下，中石油资金管理方式的缺陷逐渐凸显，成员企业分散经营，资金结算滞后，票据资源并未被有效应用，加大了资金管理难度，制约了中石油的发展步伐。对此，中石油应重视资金的集中管理，实现财务公司同结算中心相融合，对资金结算方式进行优化，重新构建票据池，提高资金集中管理水平，为中石油各成员企业发展提供充足支撑，加快中石油可持续发展步伐。

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