新形势下强化企业资金管理的对策分析

张道菊

[摘 要]对于企业来说，资金不仅是实现自身良好发展的重要支撑，更是企业的命脉，能够为企业经济活动、营销活动、生产活动提供物质保证。资金对企业就如同血液对人类一般，如果缺少资金，企业就会被市场淘汰，难以生存，所以要对企业资金进行管理，企业领导层应该重视资金管理工作。但不可否认，在资金管理过程中由于缺少专业人才、制度不完善等，导致管理工作落实情况不佳，没有充分体现资金经济价值，导致资金出现大量浪费，因此应该对这些问题进行具体分析，并提出有效解决对策。

[关键词]企业;资金管理;新形势

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2020.06.007

[中图分类号]F275.1[文献标识码]A[文章编号]1673-0194（2020）06-00-02

0     引 言

資金是企业实现长远发展、扩大经营范围的重要保证，更是企业实现经济活动、生产经营的必要支持。企业如果没有对资金进行有效管理，就会导致资金短缺，使企业出现融资风险，给企业发展带来巨大阻碍，甚至有可能导致资金链断裂，让企业陷入财政危机，最终造成企业破产。所以要对现有的资金管理办法进行完善与改进，让企业能够在市场中获得更多竞争优势，并占据更多市场份额，让企业真正实现可持续发展。

1     强化企业资金管理的必要性

1.1   有助于企业在市场竞争中立于不败之地

企业实现资金管理能够为企业长远发展提供重要保障，使企业在同行业竞争中取得优势，所以企业领导层要重视资金管理工作。在目前的市场环境中，企业发展面临诸多困难，由于同质化企业竞争比较激烈，会让企业承担一定风险，为了让企业能够始终保持良好的发展优势，就要对财务工作进行细化管理，让企业资金能够有效运转，继而规避市场风险，让企业在市场中处于不败之地。

1.2   有助于企业规范经济行为

企业只有在资金管理上下功夫，才能确保企业整体效益不受影响，但不可否认，很多企业并不重视资金管理，导致资金管理水平不断下滑，让企业经济效益受到影响，进而难以为继，最终走向破产。事实证明，企业要强化资金管理，需要对财务人员工作进行约束，避免财务人员出现贪污、挪用资金、中饱私囊等犯罪行为。除此之外，企业内部还要建立完善、科学的控制制度，通过控制制度让企业在使用资金时更加规范、更加科学，有效防范不法人员的违法行为。不仅如此，目前一些企业由于资金管理出现问题，导致资金重复分散、浪费、闲置，通过有效落实资金管理工作，能够帮助企业将全部资产进行紧密结合，不断扩大生产规模，确保其经济效益不受损害。

1.3   有助于减少企业财务风险

在现有的宏观环境下，企业利润逐步降低，行业竞争越发激烈，导致企业出现资金紧张，进而存在财务风险。企业通过开展良好的资金管理工作，能够对资金进行有效利用，防止出现资金挪用等现象，能够让资金正常运转，避免由于不合理使用资金给企业带来的财务困境，还能够让企业实现更加合理、更加科学的资金收支，对工作行为进行规范，避免企业出现财务风险。

2     企业资金管理中存在的问题

2.1   企业资金管理制度不完善

对于企业各个工作流程来说，良好的制度都能够起到重要帮助，对资金管理更是如此。但是很多企业在资金管理上并没有建立完善的制度，造成企业资金使用情况并不透明，而且部门之间没有对资金流动实现统一协调。究其原因，主要有以下几点：首先，社会审计核查不严格，由于受到利益驱使，造成一些审计人员在实际核查期间形式化问题比较严重，企业即便存在做假账的问题也装作没看到，导致审计单位虽然能够完成工作，但是效果却不理想，审计单位虽然与企业自身并没有关系，但是也在无形中导致企业出现资金管理问题，给企业带来了严重危害;其次，企业部门间为了一己私利出现做假账及领导包庇现象，造成会计核算出现失真，不利于企业资金管理工作有序进行，给企业带来严重危害;最后，各个部门为了利益往往提供虚假信息或难以及时提供有用信息，导致领导层在接收信息时难辨真伪，无法进行科学决策，也给企业资金管理带来一定阻碍。

2.2   没有按章办事

有的企业并没有建立完整的管理制度，还有的企业虽然已经制定了管理制度，但没有将制度进行有效落实，在实际工作中并不以制度为工作根据，造成制度形同虚设。在对资金进行调度时，有时会出现不足，有时会出现过度等情况，造成企业部门难以正常运行。在进行重要决策时，由于缺少考核依据和计量标准，造成预算结果往往偏离实际情况，导致企业存在严重的财务风险隐患，没有根据有效制度进行工作，让企业资金出现随意流动，使资金运营受到阻碍，严重的会给企业正常经营带来影响，造成巨大的经济损失。

2.3   企业资金管理人员能力不足

企业要想实现良好发展，工作人员水平高低会对企业产生决定性影响，如果工作人员并不具备良好的专业水平，会给企业发展带来严重阻碍，在资金管理上同样如此。在选择工作人员时，很多企业都出现任人唯亲的现象，给企业带来严重损害，财政工作需要工作人员具备良好的专业能力和工作素养，那些靠走后门、拉关系进来的工作人员或许能够应付简单的工作，但由于没有经过专业培训，导致专业知识比较欠缺，不能掌握企业目前发展情况，难以对资金需求做出科学判断，造成资金出现随意流动等问题。由于专业水平不过硬，难以为企业决策人员提供可靠依据，企业在聘用这些专业能力不足的人员时，财务工作会顺着领导方向走，而为了一己私利会造成企业出现严重的财政问题，导致企业难以对资金进行有效控制和监督。还有的工作人员知法犯法，缺少法律意识，做出违法行为，造成企业形象受到损坏，并最终摊上官司，受到起诉。

3     解决企业资金管理中存在问题的对策

3.1   摒弃陈旧的思想理念

在一些企业中，领导层年龄较大，思想陈旧，观念保守，导致企业发展速度缓慢，进而使企业在同行业竞争中失去优势。因此要改变过去传统的思想观念，只有这样才能让企业实现良好发展。企业领导层要学习新知识、新技能，具备较高的事务处理水平，提高思想觉悟。领导层要在内部建立完善的资金管理系统，确保资金得到良好运转;领导层还要对资金使用情况進行科学预测，对现有资金量以及之后可能使用的资金量进行预算，防止出现资金周转受阻等问题。

3.2   制定完善的资金管理制度

企业要建立资金管理制度，首先，应该建立科学的信息反馈机制，各部门要将资金流动情况及时、如实地向管理层反映，这样能够帮助决策人员对之后的工作进行规划，弥补之前存在的失误。其次，需要对资金流动情况进行管理，让资金具备较高的使用率，将资金分成流动资金和固定资金两种，通过分析市场环境实现科学预测，将资金分配到各部门中，对资金进行定额管理，并根据预测结果将一定额度资金分配到各个部门中，这样各部门就能够对资金进行合理应用，确保资金使用有效。还应该对资金流转情况进行严格控制，对每一笔交易都做好记录，真正做到事无巨细。不仅如此，企业不应闭门造车，还要借鉴其他企业的良好经验，通过引进现代化技术，对现有的资金管理办法进行优化和革新，特别是我国正在步入科技时代，企业通过采用现代化技术能够快速占领市场高地，这对企业发展来说至关重要。

3.3   确保资金管理制度得到有效落实

企业建立完善的资金管理制度是十分重要的，但是能否将管理制度进行有效落实十分关键。为了让企业能够全面实施资金管理制度，领导层就要对各部门进行考察，确保各部门间能够落实此项制度，建立完善的奖惩机制，避免出现互相包庇等行为，真正做到公私分明。领导层更要起到模范带头作用，以身作则，重视资金管理制度，只有这样才能将此项制度作用发挥出来，使企业真正实现可持续发展，为我国经济建设做出更多贡献。

3.4   合理选拔、使用人才

优秀人才能够让企业在资金管理时更加顺利，能够将资金管理工作处理得井井有条。在选拔资金管理人员的过程中，领导层要选用贤才，不能任人唯亲，要让那些具备专业知识、高水平的人才为企业进行资金管理，如果选择工作水平较差的人可能会让企业蒙受巨大损失。所以在选拔人才时，要有针对性、目的性地根据企业实际情况建立科学完善的选拔标准，要真正做到严格选拔，避免有人鱼目混珠。在选拔人才后，只有经过培训考核合格之后才能上岗工作，而且要真正做到知人善任、用人不疑，要为这些工作人员提供良好的工作环境，只有这样才能够为企业发展做出一定贡献。对资金管理工作进行日常考察，因为对于企业来说，资金管理十分重要，所以要对资金管理人员进行考察，对他们的工作态度、工作成绩等进行评价，倒逼资金管理人员对现有的工作进行完善和创新，让他们认识到资金管理工作对企业发展的重要性。

4     结 语

对企业来说实现盈利最大化，是最为重要的目的，所以全面落实好资金管理工作至关重要。在进行资金管理时，首先要建立完善的管理制度，使资金管理工作能够有效落实，并选拔合格的工作人员，做到知人善任。但这不是一项简单的工作，对于企业领导层来说，需要面对巨大考验，而且资金管理工作既复杂又烦琐，除了领导层外，还需要工作人员进行配合，只有这样才能让企业资金管理工作有序进行，企业实现健康、快速、稳定发展。

主要参考文献

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