电力公司资金集中管理优化初探

姚淑文

摘要：本文首先从资金归集、管理平台、资金控制三方面对电力公司展开资金集中管理模式进行介绍;其次从公司财务内控、预算管理、财务监督三方面阐述当前资金管理的现状;最后结合实际现状提出强化资金内控管理、建立完善管理制度、强化计划管理和财务监督等管理优化策略。

关键词：电力公司;资金;集中管理;优化策略

当前电力公司正处于深入改革阶段，在管理工作中，资金管理是保障企业效益的有效途径之一。由于电力行业的特征以及受到现行管理制度的影响，使得公司常使用集中管理的方式管理资金。在实际管理中面临着内控、预算、监督等不足的现状，对此，电力公司应探索出资金集中管理的优化策略，促使企业良性发展。

一、电力公司集中管理主要模式

（一）资金归集管理

在电力公司当中资金的集中管理主要分为三种形式，其一为优化资金整体管理系统，由企业财务部承担所有资金的管理责任，同时财务部门还拥有资金结算的权利，这样可将企业中资金管理流程加以简化，实现集中管理，提高管理效率;其二，建立企业“现金池”，或者开通企业账户，对企业中的资金展开统一形式的备付、结算、管理等;其三，将资金归集管理方式加以优化，完善企业财务收支的路径，以提高企业对资金的归集能力，高效实施资金管理措施。

（二）集约管理平台

电力企业在对资金进行集中管理过程，应结合企业实际情况，建立资金控制、管理和资金归集等平台集约管理平台，之后对资金展开集中管理。具体过程应先建立企业资金信息化管理网络及系统，对电力企业中各种资金的运作情况展开监督和管理，保障资金安全。之后搭建资金的运作平台，实际管理过程中借助平台实时发布企业的资金管理信息，在平台上开设谈判窗口，以便双方顺利完成交易，提高资金交易过程的安全性。最终设立资金归集管理平台，利用信息技术和网络技术，对企业下属子公司内部所有资金展开归集管理，最终实现资金的集约化管理[1]。

（三）资金集中控制

电力企业可建立资金监控体系，对企业资金进行集中监控与管理，企业下属子公司可按照固定期限将资金调度表上交，并由企业财务部实施监控各个子公司资金的调度情况。在此期间，电力企业应授予子公司部分自主权利，保障控制其内部资金风险的前提下，让子公司自主展开资金管理。此外，为规避资金风险，电力公司下属子公司不能自主向其他商业银行进行贷款。

二、电力公司资金集中管理现状

（一）内控现状

当前，部分电力公司在资金的集中管理过程，面临着内控机制不完善的现状，缺乏有效的内控机制，导致实际的管理环节操作不规范，使电力公司和下属子公司之间的资金难以发挥效力，资金效益体现不明显。如：在实际管理过程没有将各级公司中闲置资金进行整合，制定出严格的资金审批制度，导致管理过程人员对资金流动方向掌握不清晰，一旦出现问题对电力企业效益产生巨大影响。

（二）预算管理现状

在电力公司展开资金集中管理过程中，资金的预算管理为影响管理质量的重要原因之一。对电力公司实际管理环节进行分析，可以总结出部分公司在预算编制时使用的方法不合理，实际预算编制随意性较高，这样难以对公司预算进行更好的控制。电力公司在过于重视预算结果，对预算过程控制力度不足，导致资金集中预算管理的效益较低。

（三）财务监督现状

企业资金的集中管理需要制定完善的计划，并落实各项监督，才能保证管理质量。但是从实践来看，部分公司仍然没有重视资金的计划管理，实际管理过程没有按照市场形势，科学制定资金的流动计划，导致不合理资金大量流出。监督过程考核指标针对性不强，考核难以体现实际管理效果。除此之外，缺乏审计管理，使管理者难以准确掌握内部资金变化情况，提高资金的配置效率。

三、电力公司资金集中管理优化策略

（一）强化资金内控管理

做好电力企业的资金集中化管理的前提条件是将集中管理的主要原则加以明确，落实内部资金控制，确保管理方向正确，为资金的集中管理奠定基础。在管理过程，应将资金集中化的管理，并将企业中分散的资金进行归集，具体应遵循以下几点原则：第一，保证资金管理整体效益，因为从电力企业的经营方面来看，需要兼顾集团总部、省、县等各级分公司的效益，只有在资金的管理过程强化内控，才能保证各级企业之间资金利益的最大化。第二，在资金的集中管理过程不可影响企业正常运营情况，需兼顾各级单位对资金的所有权，高效整合企业内部的闲置资金。第三，严格落实财务的预算以及审批等制度，落实内控监督，及时追踪资金动向，防止对企业造成资金损失[2]。

（二）建立完善管理制度

在资金集中管理过程，建立全面的财务管理制度是保证管理质量的前提条件。具体管理过程应在企业内部成立“资金结算管理中心”，为企业资金展开集中管理提供良好的条件。例如：注销各级电力企业原有银行账户，将企业资金上交到结算中心实施统一化管理。管理过程严格制定管理体系，结合企业运营情况对资金进行调配，统筹规划内部资源，强化财务监督，避免出现管理者私设“小金库”的情况。只有将资金进行合理配置，才能保证企业中的资金全部按照需求流动，高效发挥资金价值。完善的制度是管理者展开集约管理的重要保障。具体制度包括：资金审批、预算、评价等。其中在审批制度中应将电力企业展开资金集中管理的审批流程加以明确，在不同级别的管理层分别设置资金管理权限，设立完善的审批程序，确保所有的管理将“资金结算管理中心”作为核心，管理目标是实现企业效益的最大化。预算制度是现代企业中管理制度的重点部分，电力公司需要结合自身市場的运作形式，设立预算管理系统，强化实践，利用有效的预算方式完成资金管理，创造更高价值。

（三）强化计划管理和财务监督

在电力企业进行资金的集中管理过程，对资金的使用计划进行管理是优化企业管理的有效方式之一。具体实践过程中，企业实时掌握内部资金流动情况、数额等，结合市场形势，制定资金流动计划，实施限额流动，合理安排内部资金的调度。同时还应定期对企业内部资金展开盘查和清点，对电力企业积压的物资及时处理，在资金支出、报销等环节落实监督，保障电力企业在经营生产各项活动中高效控制内部资金流。强化资金的计划管理，将企业资金计划纳入到生产、投资、建设以及经营个方面的预算当中。在资金集中管理过程，监督过程关乎企业综合效益，因此应该加大资金的监督以及管理考核力度，保证企业资金在集中管理过程的公开性和透明性。结合电力企业实际经营情况，合理设置考核体系，明确资金集中管理指标，例如：分别按照月、季、年等级别制定企业经营目标，结合内部资金使用情况有针对性进行考核，保障对各级企业资金整体使用精准考核[3]。

此外，强化内部审计也是监督管理的重要手段。在电力公司展开经营决策环节，应强化资金的审计管理，结合企业预算、生产目标、融投资情况、资金流动向以及财务信息的变动等情况，对资金展开多方位监管，定期检查资金信息，做到及时反馈，确保管理过程的效率。

四、结束语

总而言之，在电力公司当中，由于管理和运营需要对资金展开集中管理。面临着实际的管理现状，电力公司应在原有的管理模式下，不断加强内部资金的控制管理，完善企业的财务管理制度，落实资金的计划管理以及财务监管，保障资金集中管理过程的有效性，高效统筹企业资源，实现资金效能，促使企业健康发展。

参考文献：

[1]李晓路.电力企业实行资金集中管理的优化措施探讨[J].投资与合作：学术版，2014 （11）：185-186.

[2]郑新莲.电力企业开展资金集中管理初探[J].内蒙古科技与经济，2014 （6）：36-37.

[3]余雪萍.电力企业财务预算管理存在的问题及优化措施[J].投资与合作，2014 （11）：138-138.