担保企业担保前尽职调查规范探讨

◎ 石小满

前言：担保企业的出现为其他企业有效获取贷款融资及其他资产资金提供了便利条件，随着我国市场经济的不断发展，各行业企业对担保的需求也日益增多且规模增大。担保企业目前拥有较为良好的市场发展前景，但在看到发展空间与未来收益的同时，如何有效做好担保企业担保风险防控成为企业管理者关心的重要问题。想要切实规避担保风险实现企业健康发展，担保前尽职调查成为十分重要的一项工作。目前几乎所有担保企业在担保前都会开展尽职调查，但由于存在着一些不规范操作及流程问题，导致许多时候担保企业担保前尽职调查并不能发挥自身固有作用，仍然让担保企业遭受了不必要的经济损失甚至危及企业自身经营运转。

一、担保企业担保前尽职调查规范的重要性

目前我国担保企业的业务范围主要包括贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保以及其他性质融资担保等。此外，还包括一些如财产保全、租赁合同、材料赊购等非融资新担保。担保公司作为中间人，在担保业务中需要对客户企业融资或非融资行为承担担保责任，一旦出现风险和问题，担保企业就将面临各种风险损失。所以，担保企业担保前都会开展担保前尽职调查，了解客户企业的财务状况、经营情况等相关信息，以保障担保企业自身的财务及风控工作有序开展。担保企业担保前尽职调查的规范性在整个尽职调查工作开展过程中是十分重要且突出的。规范担保前尽职调查，首先能够保证对客户企业进行一个全面充分的了解，如客户企业基本面情况、抵质押物情况及自身财务状况，从而帮助客户企业更好更快的获得贷款融资。其次，尽可能规范的担保前尽职调查能够避免担保企业因为与资质不足、数据造假甚至内部财务管理混乱的小公司小企业开展担保业务合作，从而帮助担保企业有效加强全面风险控制，提升担保企业自身管理及经营质量。此外，规范的尽职调查不仅能够保证担保企业及客户企业的双方权益、维持良好合作关系。同时规范的尽职调查还能够帮助客户企业发现自身财务管理上可能存在的不足及问题，进而帮助客户企业提升管理整体质量，从而推进合作持续向好，最终实现合作双赢。

二、担保企业担保前尽职调查不规范现状

1.缺乏规范性操作指导。虽然尽职调查是担保前的必做事项，但许多担保企业却没有就如何更好的开展尽职调查以及如何在最短时间内获取最多有效信息这种实际操作上的问题进行进一步规范，从而导致许多担保企业的尽职调查缺乏规范性操作指导，调查过程随意性较强、调查内容不尽完善同时还存在一些人员操作上的不规范，导致调查数据缺乏参考价值及利用价值。这不仅浪费了大量人力物力成本，同时也极大影响到担保企业的业务推进和企业品牌树立。

2.缺乏尽调流程规范。尽调的目的是充分且全面掌握尽调目标企业财务状况、企业经营情况及可能存在的担保风险等，但许多时候担保企业开展尽调工作由于缺乏规范性流程，而导致尽调工作开展过程中人员混乱、无具体负责人以及尽调结果无法及时汇报公司领导层研究，从而难以发挥实际作用。

3.缺乏行业针对性。从广义上来说，担保企业所面向的客户是全行业的所有企业。而尽调工作也需要针对不同行业不同企业自身情况特点进行具体规范，才能真正达成财务尽调工作目的。但目前大多数担保企业在行业针对性上来说存在比较突出的针对性缺乏问题，对不同行业不同领域的企业，所采取的尽调工作手段往往趋于相似，这很可能因为行业不同特点不同而让尽调工作无法获取真实有效信息，从而影响尽调工作以及危及担保企业自身合法权益。这种缺乏行业针对性、一刀切的尽调模式及套路也从侧面反映了担保企业担保前尽调工作的不规范问题。

三、担保企业担保前尽调规范性建设及建议

针对前面提到的一些缺乏规范性的具体问题，笔者认为应当从如下几方面加强尽调规范性建设：

1.树立尽调规范意识。尽调工作的规范性必须始于尽调规范意识，这种规范意识不仅应当确立在尽调工作团队的思想当中，更应当受到担保企业领导层与决策者高度重视。尽调工作规范意识包括内容规范、操作规范、流程规范以及规范利用尽调结果数据及担保企业财务风控工作。

2.担保前尽调规范性体系建设。（1）确立规范化制度。尽调工作想要实现规范化与高效化，首先需要确立尽调规范制度，以制度的形式将尽调工作内容、模式、方式及流程等细节加以确定，为后续工作提供科学依据。尽调规范化制度建设包括尽调规范化操作基本模板，如对于所有目标企业都需要确实做到对其企业基本情况、行业情况、生产情况、资金需求合理性及必要性等方面的全面了解。同时，根据不同行业及企业特点进行有针对性的具体的尽调规范要点手册编写，围绕尽调具体目标企业进行尽调内容、范围、注意事项及人员安排，保证以最少的资源消耗达成最全面最详实的数据获取。（2）确立尽调规范流程。流程的不规范会导致尽调工作开展过程中的混乱与重点模糊，从而事倍功半白白浪费管理成本。首先，尽调规范流程应以目标企业为分析对象，根据具体对象组建具有相应行业及业务知识的尽调成员队伍，同时对尽调成员进行严格细致分工，避免尽调工作开展过程中的工作范围较差和权责不清问题。其次，针对具体目标客户制定个性化尽调具体流程，使尽调工作能够充分做到深入基层、深入实地、有效交流、积极获取相关数据信息，同时还应根据不同企业所在行业的整体特点，对目标企业上下游客户开展必要沟通联系，以保证尽调工作的全面与详尽。再次，尽调报告编写应进一步规范，应遵循言简意赅、问题突出、重点鲜明的特点，并及时上交公司组织研究讨论。

3.夯实尽调工作基础、拓宽眼界丰富阅历。尽职调查对于担保企业的业务开展意义重大，而尽调工作也是一项复杂的系统工作，并不是按部就班就能够取得积极结果。担保企业在致力于拓展市场、丰富担保业务类型的同时，应当在更加重视自身的眼界与阅历积累。尤其是重视尽调人员团队的整体建设，通过更为广泛的行业专业知识学习、新业务、新技术学习等，更加全面且深入的了解整个市场及各行业发展动态与趋势，更敏锐掌握不同行业担保业务需求的变化情况，从而帮助企业在担保前尽调工作开展过程中能够以更专业的眼光、更丰富的经验准确分析、核实与预测尽调目标企业真实情况，进而在保护担保企业自身合法权益不受侵害的同时，推动担保企业担保业务的持续向好发展。

结束语：随着市场经济不断向好发展，各行业各企业对于担保的需求日益增多，担保企业也迎来了更加广阔的市场发展空间与前景。但在发展看好的同时，如何积极做好担保前尽调工作则直接影响到担保企业的切身收益与风险防控工作质量。要做好担保前尽调不仅需要有正确的规范的工作意识，同时还需要有完善的标准及流程设计，同时应重视不同行业不同客户企业的特点进行有针对性的具体操作，从而最大限度保证担保前尽调工作的规范与高效。