基于网络环境下企业集团的资金管理研究

2019-12-24韩爱玲山西省长治市襄垣县后堡镇潞安环能股份公司

新商务周刊 2019年7期

文/韩爱玲，山西省长治市襄垣县后堡镇潞安环能股份公司

1 前言

随着我国经济快速发展，企业运行规模不断扩大，使得企业需要尽快转变传统的资金管理模式，紧抓资金管理要点并建立完善的资金管理体系。当前企业集团资金管理焦点在于分权模式和集权模式选择上，通过资金管理来保障各产权主体的利益和责任合理划分。在网络环境下实施资金管理，对企业管理模式产生一定影响，要求企业管理层结合企业运行实情选择适当的管理手段，确保资金管理工作顺利开展。

2 企业集团资金管理模式

进行企业集团资金管理时，要坚持集中性原则、求利性原则和协同性原则，当前我国企业资金管理主要采取结算中心和财务公司两种模式。其中结算中心模式是指在企业集团内部配置相关部门，主要进行集团内部的资金收付和结算，能实现集团资金的集中管理。在这一管理模式下，有利于提高资金配置和核算效率，同时可进行集团内部间的资金资源调整，确保资金分配符合企业经济活动开展时的资金需要。另外，结算中心管理模式下，使得子企业有自己的银行账户和财务部门，有一定财务管理权限。为了达到较好的资金配置效果，企业集团通常制定管理制度，并且根据集团子公司实际情况，规定企业能调度的最大资金数额，对于超出审批额度的企业，要由结算中心来审批。财务公司这一管理模式是为了提升资金管理效率提出的，是为集团成员企业提供资金管理服务的金融机构。财务公司主要起到为子企业提供融资、财务管理和有关信息咨询的作用，为子企业提供交易资金收付和融资等服务。在财务公司管理模式应用下，可提高资金管理质量和效率。

3 提高网络环境下企业资金管理水平的措施

现阶段，大多数大型企业已经建立起自己的结算中心和财务公司，基本实现了信息化技术和管理工作的有效结合，但是企业资金管理中的结算和融资等工作还主要以手工操作为主，无法保证企业内部资金管理的可靠性和实时性，这就导致集团资金管理制度落实效果较差，不能解决企业实际问题。因此，有必要加大对互联网时代下企业集团资金管理模式的研究，以便提高资金管理信息化及网络化，是集团资金管理未来发展趋势。

3.1 资金管理监督的实时性

资金管理是企业的基本管理工作，需要在保证资金管理有效开展的情况下，保证企业正常运行。为了减少企业集团资金管理中的风险因素，要针对集团融资活动、经营活动和投资活动过程中的资金使用进行实时监督，确保资金流动情况与财务信息相符合。在进行集团业务活动中的资金管理时，要以资金利用率最大化和企业成本有效控制为主要目标，进行资金集中管理，确保集团资金始终处于良性循环状态，为企业集团正常经营提供保障。为了达到以上管理目的，要保证集团资金管理系统能设定适当的控制指标，为资金管理工作的开展提供科学指导，有利于保证资金管理的规范性。当子企业发生经济业务时，要借助系统功能来进行对子企业信用管理，对比分析子企业实际资金收支数额和设定的客户信用额度，确定企业资金管理的权限，进而降低资金管理风险。另外，为了做到对企业资金管理的实时控制，还要发挥报账中心模块功能，实时监控企业资金流动数额和资金预算间的对比，从而及时发现企业资金管理问题，加大对企业资金使用的控制。

3.2 加强预算控制

预算管理是资源管理的重要任务，能为资金管理的实施提供依据。只有确保预算管理有效性的条件下，才能保障资金管理的合理化，因此，要想提高网络环境下的集团资金管理水平，需要从预算管理出发，制定严格的预算管理程序，以便为资金管理顺利进行提供保障。集团财务部门会结合各子企业的经营情况和发展目标来确定预算，之后参考以往子公司预算机制实施效果和资金周转情况等，存储适当的预备金，不仅能为成员企业财务管理提供指导，还能保证子公司财务活动规范开展。预算管理要符合日常经济活动实际情况，并且工作人员要全面整理资金投资、收付款等数据的整理，之后将数据信息上传到母公司。当前常见预算方式包括弹性预算、固定预算、零基预算和滚动预算等，要根据具体项目选择适当的编制方式。

3.3 丰富系统信息查询、分析与报告等功能

在网络环境下进行企业集团的资金管理，能实现管理信息的有效共享，方便相关工作人员掌握企业财务信息。为了确保子企业及时了解自身财务状况，需要提高系统信息查询、分析与报告等功能，真正发挥资金管理系统在企业资金正常流动上的作用，进而提高网络环境下的资金管理质量。从集团目前资金管理需求来看，需要资金管理系统具备信息查询、资金预测和资金状况分析等服务项目，能为结算中心和财务公司提供查询各个账户资金信息的渠道，以便更好开展资金管理工作。总的来说，在系统功能正常发挥下，集团资金管理效率有明显提升，能保证工作人员及时获取资金使用有关信息，加大企业资金配置监督力度，有利于企业健康发展。以浙江KNB集团股份有限公司为例，该集团在全国各地拥有多家分公司，为了解决集团资金管理流向不清、内部资金闲置等问题，该集团采用了管理软件，建立了资金统一管理系统，在这一系统中，能做好结算、投资、存贷款等管理工作，明显提高了资金管理质量。