互联网+背景下商业银行财务风险管理控制

文/张广禄，鞍山农村商业银行股份有限公司

在互联网+与传统银行业深度拥抱的时代下，推动传统商业银行业务模式的变革，促使商业银行优化自身的资本结构，不断进行金融转型和升级，形成多元化的盈利结构，由此也引发商业银行之间更加激烈的竞争。为此，要加强互联网+背景下商业银行的财务风险识别、评估和控制，维护商业银行的稳定发展。

1 商业银行财务风险概述

商业银行在自身的经营业务过程中，面临各种财务风险，使银行财务活动偏离预定的目标，降低商业银行的经营效率和利润，导致商业银行财务状况的恶化，主要体现为以下方面的特征：（1）客观普遍性。商业银行财务风险是客观存在的，具有普遍性、不可逃避性和无法完全消除的特性。（2）隐蔽性。商业银行经营货币存在极大的特殊性和隐蔽性，而外部市场的复杂多变环境也增大了其隐蔽性程度，为此，要预测、分析和把握风险规律，不断修正对财务风险的预期。（3）扩散性。商业银行财务风险对于银行自身的经营会造成损失，还会延伸到其他金融体系之中，表现出一定的扩散性，导致市场金融秩序混乱。（4）多变性。面对复杂变幻的外部环境和挑战，商业银行要不断创新和变革，以应对多变的财务风险，由此也增大了财务风险管控的难度。

2 互联网+对商业银行财务风险的影响分析

2.1 对商业银行经营活动的影响。互联网+时代下的商业银行业务流程日益精简和高效，要在商业银行经营活动中秉持风险可控、责任明晰的理念，对自身的内部管理流程进行审视、反思和再造，调整自身的组织架构，整合银行内外部资源，进行组织架构的适应性、针对性调整。并引入新知识、新技术、新思维和新业务，延伸和拓展互联网+下的商业银行混业经营模式，吸收经济、金融、财会、市场营销、大数据分析、自媒体管理、手机APP开发经营等专业的复合型人才，融入互联网+创新思维，寻求与商业银行产品相适应的“需求规模效应”，设计个性化、品牌化、差异化、多样化的银行产品，提高客户的满意度和忠诚度。

2.2 金融创新业务模式的影响。互联网+对商业银行金融创新业务模式产生了变革性的影响，在传统支付模式下涌现出创新金融业务模式，如：互联网支付、互联网理财产品、P2P网络借贷、众筹融资、供应链金融等，极大地丰富了商业银行金融业务模式。

2.3 负债管理对财务风险的影响。尽管互联网金融平台不具有吸收存款的功能，然而却可以营销理财产品，利用其收益高、变现快捷的优势分流了商业银行的存款，对商业银行的净息差带来极大的影响，引发商业银行存款的不稳定性、流动性压力，增大了商业银行资产负债业务成本，对银行财务风险带来不利影响。

2.4 资产业务管理对财务风险的影响。新兴的互联网金融平台以其高效的融资成本、信用评价标准优势，吸纳了大量的金融消费者，对商业银行的贷款业务造成了较大的冲击性影响，使商业银行的贷款金融业务结果与预期产生较大的偏离，从而引发商业银行的财务风险。

2.5 中间业务管理对财务风险的影响。在新兴的互联网理财业务模式下，银行卡逐渐虚拟化，第三方支付对商业银行的中间业务管理造成较大的冲击性影响，导致商业银行代销业务经营受阻，未分配利润下降，从而引发财务风险。

3 互联网+背景下商业银行财务风险管控策略分析

3.1 增强自身的财务风险防范能力

商业银行要在互联网+的大潮下不断增强自身的财务风险防范能力，主要从以下方面入手：

3.1.1 增强盈利能力。商业银行要在拓宽自身的营业收入渠道，延伸利润来源，通过优化资源配置、创新业务模式等方式，构建完善、差异性的金融产品，使之成为银行盈利能力的持续来源和渠道，并对原有的盈利结构进行变革，不再单纯依赖于存贷款利差盈利模式，而要形成多元化的盈利模式，实现自身盈利模式的转型。同时，要在与互联网金融相互渗透和融合的趋势下，充分突显股份制商业银行的公司治理优势，进行优势互补，共同打造网上银行、手机银行、微信银行等电子化、一站式服务平台，增强客户的使用体验，优化使用流程，从而提升商业银行的盈利能力。

3.1.2 提升资本充裕度。商业银行经营安全性以资本充裕度为重要考核指标，要加强对银行内部的自我约束和调整，优化资源配置结构和效率，完善资本及时补充机制，提升银行资本充足度。

3.1.3 合理有效控制流动性。商业银行要加强自身的流动性风险管控，完善流动性风险管控机制，制定应急处置预案，实现对流动性风险的及时识别、预警和应对。并且，要充分利用大数据、云计算等先进技术，监测和分析流动性状况，进行针对有效的风险防控。

3.1.4 提升资产质量。商业银行要加强自身的信贷资产管理，从信贷前期调查、信贷中期审查、信贷后期检查等环节入手，全过程、全方位地把控资产质量的稳定可靠性。同时，要与金融资产管理公司联手，通过不同渠道处置不良资产，提升银行风险抵补能力。

3.2 建立健全商业银行财务风险防范机制

3.2.1 加强财务风险识别。商业银行要树立全新的财务风险意识，从不同的视角审视经营活动各个环节，打造全新的银行业务流程，增强对财务风险的辨识能力。

3.2.2 完善财务风险评价。要完善商业银行财务风险组织架构，明晰各部门的财务风险管理职责，合理调整财务风险评价模型，定期、动态地追踪商业银行财务风险各项指标，实现对财务风险的量化分析和评价，真实全面地评价商业银行财务风险状况，采取针对有效的应对措施。

3.3 强化财务风险防范意识

3.3.1 开展财务风险防范培训。要加强商业银行财务风险防范知识的培训，加强银行内部控制和风险管理，基于前期调研和可行性研究的前提确定财务风险管理举措，实现对银行财务风险的防范培训，并要加强员工的信息安全意识，避免用户信息被不法分子利用而引发的财务风险。

3.3.2 提升财务人员素质。要树立商业银行财务人员的风险意识，引入具有互联网思维、复合型知识的人才，充实和丰富商业银行的人力资源结构，并通过多样化的培训，促进员工的知识成长和发展，提高风险防控能力。另外，商业银行还应当渗透风险文化，将其融入到企业文化建设体系，促进银行稳健发展和进步。

综上所述，互联网+背景下的商业银行面临新的机遇和挑战，要转变传统运营管理模式和盈利模式，引入大数据、互联网+思维，调整自身的内部结构、组织体系、经营模式和产品，实现传统银行业与互联网+的深度融合与合作，拓宽商业银行金融服务渠道，为用户提供多元化、全新的金融服务体系，提高金融服务质量，并加强对财务风险的多角度、全方位识别、分析和控制，增强商业银行应对财务风险的能力。并在未来研究中更多地关注相关非财务指标对财务风险评价的影响。