中小企业融资如何融入绿色金融发展理念

摘 要：当前，我国亟待转变经济发展模式，实施绿色可持续发展。另一方面，国内广大中小企业又长期存在着融资难与排污严重等问题。在中小企业融资中融入绿色金融发展理念，不仅有助于缓解中小企业的融资难，而且有利于中小企业主动降低污染物排放，继而促进中小企业的全面绿色转型。本文将探讨如何在中小企业融资中融入绿色金融发展理念。

关键词：中小企业;融资;绿色金融;工业污染

习近平同志在十九大报告中指出：我们要建设人与自然和谐共生的现代化，必须推进绿色发展，建立绿色生产方式，并大力发展绿色金融。2018年11月，习近平同志在民营企业座谈会上发表重要讲话，指出我国经济发展能够创造出伟大的中国奇迹，中小企业功不可没;强调要为中小企业营造更好的发展环境，优先解决中小企业融资难问题。在中小企业融资中融入绿色金融发展理念，无疑可以为解决中小企业融资难闯出一条新路。

一、融资难已成为困扰中小企业发展的顽症

长期以来，中小企业一直深受融资难的困扰。早在1999年，专家们便发现：国有企业贷款在全国银行贷款中的占比超过80%，民营中小企业贷款在全国银行贷款中的占比不足20%。2009年，这一局面没有较大的改观，当年金融机构累计发放贷款超过7万亿元，其中国有大型企业贷款占比超过47%，民营中小企业贷款勉强超过50%（其中民营小微企业贷款占比甚至不足9%）;2018年，民营中小企业贷款在当年全国银行贷款中的占比最多不超过25%，换言之，国有企业贷款在当年全国银行贷款中的占比超过75%。据调查，员工人数不足50人的小微企业向银行申请贷款，超过78%会被银行拒绝;员工人数在50人-100人之间的小型企业向银行申请贷款，超过57%会被银行拒绝;员工人数在100人-500人之间的中小企业向银行贷款，超过44%会被银行拒绝。总的来看，民营中小企业向银行申请贷款，拒绝率超过65%。

2019年2月，中小企业协会执行会长张竞强坦率地指出：中小企业发展形势难言乐观，融资难仍然是困扰中小企业的最大困难。据抽样调查，当年只有不足30%的中小企业从银行获得贷款，其他中小企业则是通过非银行途径（包括个人借款、P2P、典当等）融资。

中小企业规模较小、底子薄，很难上市发行股票;同样，也难以为本企业发行债券。中小企业缺乏高价值的抵押物、缺乏资产担保、缺乏核心技术、缺乏战略发展规划、经营风险高，加之一些中小企业的老板缺乏诚信意识与法律观念，在报表上造假，因此商业银行往往不愿向中小企业发放贷款。也有专家指出：自建国以来，我国长期实行计划经济体制，国家银行长期垄断金融领域，国营工厂、国营商店长期垄断工商业领域。今天，虽然我国已经向市场经济转型，国营工厂大多转型为国有工业企业，国营商店已经被沃尔玛、家乐福淘汰，但金融领域的改革推进却没有跟上，国有商业银行不仅依旧在金融领域中占有压倒性地位，而且更愿意向国家担保的国有大中型企业发放安定团结贷款。

二、中小企业已成为主要工业污染源

民营中小企业不仅难以获得银行贷款，难以获得高盈利、低风险的投资项目，而且也难以获得先进的生产技术、生产工艺。因此，绝大多数中小企业选择落后的生产技术、工艺，进行粗放式生产，盲目生产大量低附加值产品（包括纸张、水晶、纺织、电镀、塑料、皮革，等等），生产排放的工业污水、工业废气、固体废弃物逐年增多。有专家调研后指出，超过80%的中小企业存在着污染问题，在全国工业企业污染源中，中小企业占比超过60%;在全国全部工业污染排放总量中，中小企业污染排放量占比已经超过50%。在中小企业排放的工业废水中，含有大量氰化物、石油、挥发酚、悬浮物、汞、铅、铬、镉、硫、酚、金属盐、丙烯腈、酸、有机物、氨、氮、磷、醇、钠盐;在中小企业排放的工业废气中，含有大量的二氧化硫、工业粉尘、PM2.5尘埃、氮氧化物、烃、苯、硫醇、烷烃、烯烃环烷烃、芳香烃;在中小企业排放的工业固体废弃物中，含有大量的氧化钙、氧化铝、镁、氧化镁、氧化铁、三氧化二铬、氧化钾。据统计，2018年全国工业废水排放量超过175万吨，工业废气排放量超过88万亿立方米，工业固体废弃物产量高达13亿吨。其中，中小企业排污量占了相当大的比重。

三、在中小企业融资中融入绿色金融发展理念

习近平同志在2018年11月民营企业座谈会上指出：现在，一些民营中小企业在经营发展中的确遇到了不少困难和问题，但这些困难是发展中的困难，这些问题是前进中的问题，应当大力支持民营中小企业发展壮大。我们应当认真学习、领会习近平同志讲话精神，在中小企业融资中主动融入绿色金融发展理念。

1.大力发展绿色信贷

我国应当学习美国、日本等发达国家的先进经验，鼓励商业银行大力发展绿色信贷。国内商业银行必须制定精细化的贷款规划、贷款手段，细致区分贷款品种、贷款期限、贷款利率、贷款额度，向环保、节能的中小企业、或中小企业经营的环保、节能项目发放优惠性贷款。同时，对违反《环境保护法》、违反环保、节能法律法规的重污染中小企业、或中小企业经营的重污染、高能耗项目采取必要的停贷、缓贷、收回贷款等处罚措施。商业银行还须运用信贷手段，引导、督促中小企业主动防范环境风险、主动履行社会责任，并以此降低信贷风险，提升自己的信用等级。通过大力发展绿色信贷，不仅可以为中小企业缓解融资难，而且可以引导中小企业主动压缩重污染、高能耗生产项目，向绿色生产转型。

2.强化绿色金融考评

商业银行对中小企业开展信贷业务时，必须着力强化绿色金融考评。绿色金融考评包括两个方面，一个方面基本上属于常规的金融考评：商业银行必须严格考察中小企业净资产与总资产的比率，評估中小企业是否具有较高的偿还贷款能力;商业银行必须考察中小企业在一个营业周期内，其利润与其流动负债（包括短期借款、长期借款、应付工资等）的比率，评估中小企业的营利能力;商业银行必须考察中小企业在一个营业周期内，其销售收入与其资产总额之间的比率，评估中小企业的资产周转速度与资产利用率。此外，商业银行还须严格考察中小企业管理者的工作业绩、受教育程度、经营成果，中小企业的财务管理水平，中小企业财务管理人员的工作年限，中小企业的财务制度、财务报表;中小企业的不良行为信息、自行申报信息、信用记录;中小企业的担保抵押措施、中小企业与同行业其他企业之间的社会关系，等等。

绿色金融考评的另一个方面，则着重考察中小企业所属行业、中小企业本身、以及中小企业生产的产品是否具有较高的绿色价值：

商业银行必须严格考察中小企业所属行业的发展程度，所属行业的污染水平，国家对该行业的政策支持力度，该行业的技术水平，等等。若中小企业所属的行业属于高污染、粗放型行业，则必须严格控制贷款。若中小企业所属的行业属于环保型朝阳产业，则可以予以必要的贷款支持。

商业银行必须严格考察中小企业生产的工艺、产品，中小企业在生产该产品过程中使用的能源，中小企业在生产该产品过程中排放的废水、废气、固体废弃物。必须仔细研究中小企业生产的产品是否含有对人体有毒有害的成分，或危害生态环境的成分;中小企业在生产该产品过程中是否采用了绿色工艺，是否大量使用了可回收、可降解、可循环材料，中小企业在生产该产品过程中“三废”排放量，以及中小企业在生产该产品过程中使用的是傳统的化石燃料，还是地热能、风能、光伏发电等新能源。通过实施严格的绿色金融考评，不仅可以保证绿色信贷的安全（商业银行本身也属于企业，有义务维护自身的正当利益，有义务保证自己发放的每一笔贷款的安全），而且可以督促、引导中小企业主动淘汰落后工艺，主动采用新能源，主动节约能耗、物耗，主动控制、压缩“三废”排放量，主动生产绿色产品。

商业银行还应当考察中小企业产品的产销率、中小企业的核心资源、核心技术、中小企业生产设备的先进程度、中小企业自主研发新产品的速度与能力、中小企业员工素质、中小企业技术人员的素质、中小企业产品的质量、市场占有率、顾客满意度、中小企业的市场应变能力、资源整合能力等财务指标与非财务指标，鼓励中小企业不断强化绿色创新，不断提升绿色生产的水平。

必须强调指出的是：实施严格的绿色金融考评，无疑会使许多生产技术落后、组织结构简单、生产规模小的中小企业倒闭破产，甚至造成工人下岗失业。但这些中小企业被市场竞争淘汰，只是一个时间问题。必须从宏观着眼，必须看到商业银行实施严格的绿色金融考评，有利于绝大多数中小企业的转型升级，有利于实现中小企业的优胜劣汰。

3.主动进行绿色金融创新

绿色项目的投资期较长、贷款流动性较差。为促进绿色金融的发展，必须主动进行绿色金融创新，主动推出新的绿色金融产品。国内商业银行可以学习荷兰等国的经验，主动为中小企业进行绿色项目融资，通过银行为中小企业担保，帮助中小企业向社会大众筹措资金，同时也降低了银行自身的风险。商业银行还应当在发达国家为我国中小企业发放绿色债券，将国外的资金、技术吸引到我国中小企业的绿色转型中来。

4.增强中小企业自身实力

化解融资难，实行绿色转型，关键还是要看中小企业自身的努力。中小企业不能“等、靠、要”，必须大力发扬艰苦创业精神，增强自身学习能力，提高自身的信息素质与科技素养，提高自身的信誉，瞄准有前景的绿色行业，进行升级转型;并主动淘汰落后的生产工艺、技术。

四、结束语

经过数十年的发展，中小企业已经进入一个瓶颈期，面临着融资难、排污严重等多方面的问题。因此，应当在中小企业融资中融入、贯彻绿色金融发展理念;通过大力发展绿色金融，帮助中小企业解决融资问题，并引导中小企业实现绿色转型。

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作者简介：李文蓓（1968.12- ），女，籍贯：辽宁海城，硕士研究生，哈尔滨金融学院，讲师，研究方向：管理学、金融学、工商企业管理等