城建集团营运资金管理探讨

王卫珠

摘 要：在城建集团中，营运资金遍布集团所有项目的始终，因此城建集团需要增强对营运资金的管理。然而随着经济的发展，城建集团在竞争以及发展过程中遇到了非常多的困境，其中营运资金也暴露出不少的问题，因此本文主要对城建集团营运资金管理进行分析，希望对相关从业者有一定的帮助。

关键词：城建集团  营运资金  探讨

一、城建集团营运资金管理的概念

营运资金主要指的是在一定的时期内，可流动资产的总额，这其中涵盖了企业自身所持有的证券、可流动资金、预付账款、应收账款以及各类存活等，在特定的时间点，企业流动资产、流动负债之间存在的差值，是企业在分配管理流动资产过程中的指向措施。在销售建成，资金回笼之后进行支付，因此城建集团的运营资金在一定程度上还具备失误变动性的优点，这些优势在城建工作中有着重要的地位。

二、城建集团运营资金管理存在的问题

（一）运营资金管理效率不高

第一，下属建筑公司控制存在问题，在实际执行的时候，存在执行力较低等现象，并且在收账款的管理方面存在缺陷，甚至会出现吃回扣的现象，致使资金流转陷入一定的困难之中。第二，在部分的项目建设过程中，企业的工作人员积极性不足，并且监督力度也不够，使得企业资金使用率不高，采购工作效率较低的现象出现。第三，在专项资金的划定与营运资金的分配上也存在一定的缺陷，许多管理者在运营资金的使用上，迷信“量入为出”，造成整体资金预算的规划缺乏科学性、战略性，导致企业在发展的过程中管理效果低下。

（二）营运资金结构不够合理

在城建集团中，营运资金是为了保证自身能够顺利发展下去，由于城建集团是众多子公司组合起来的，再加上都属于建筑行业，因此资金就显得至关重要。在城建集团中，集团在资金方面主要是调剂各个子公司之间的资金，对短缺的部分进行补充。然而城建集团的资金很多都是专项资金，其中棚改债、国行贷款、土地债等都是专款专用的，这些资金涉及的方面较为广泛，一旦将这些资金进行调剂，就会造成专用项目资金缺乏，严重甚至会影响城建工作的安全。再加上各子公司在资金的使用方面，开支较大，又没有足够的融资渠道，只能依靠集团从中调剂，这就对城建集团造成了非常大的压力，因此各子公司必须加强对营运结构的调整，这样才能够降低城建集团的压力，促进自身的发展。

（三）营运资金使用效率不高

在当前的城建集团营运活动中，营运资金使用效率比较低下，主要体现在两个方面：第一，由于应收款项数量巨大，因此导致了企业在运转的过程中，周转率较差，并且资金数量巨大，一旦拖欠的时间过长，就会对城建集团的项目造成极大的影响，严重的甚至会造成资金链方面出现问题，影响企业的发展。第二点则是流动资产的质量不高，企业流动资产是企业运营资产中非常重要的构成部分，在企业资金需求上，能够有效幫助企业进行周转，但是一旦流动资产质量不高，就会导致流动资金变现困难，资金流转不畅的现象出现，并且企业中一旦出现不良资产的份额较重，企业的周转速度就会受到影响，直接造成了营运能力出现改变，对城建集团来说，流动资产直接代表了企业的储备资金，对集团生产至关重要。第三，企业内部虽然建设了信息化系统，但是使用率不高，且使用的过程中，各部门之间缺乏信息沟通，导致资产信息不能够及时进行流通，造成企业资产使用混乱，且信息管理无法达到预期的情况出现。

三、城建济源营运资金管理存在问题的对策

（一）完善运营资金管理制度

管理制度是企业发展的重要保证，因此在管理的过程中，主要应该通过以下的方式实现：第一点，严明区划企业法人管理权责，通过制度对管理者进行限制，让决策更加民主，监督自然也更加方便。第二，调整并补充营运资金管理制度，在当前的城建集团中，想要对权责进行分明，必须对管理制度进行调整以及补充，明确规则制度，并且对赏罚条例进行明确，从而防止运营过程中出现控制低效的现象，保证企业的发展。第三，建立科学的评价考核制度，在集团内部建立科学的考核制度，这样能够对工作人员进行约束，同时也能够对集团公司环境进行优化，促进集团的发展。第四，制定良好的企业信用管理政策，在企业应收账款的管理中，制度科学化的不断贯彻，对收账政策进行拟定，从而对企业的发展进行优化。第五，建立推动现代会计制度的普及，随着我国经济的发展，现代会计制度完善速度极快，因此企业只要对会计制度进行完善，这样能够有效促进企业制度的完善，从而对企业内部结构进行优化，保证城建集团能够健康的发展。

（二）优化资本结构控制资产流失

想要优化企业资本结构，必须建立完善的营运资金管理方法，集团公司可以制定营运资金使用计划，其中将当前的集团掌握的资金按照重要程度以及资金需要程度进行分级，在分级完成后，可以将部分长期且需求不紧迫的资金用于调剂。除此之外，集团相较于子公司，掌握更多的融资渠道，因此集团公司可以利用这一方面，帮助子公司建立融资渠道，并且集团一方面从中调剂资金，一方面则是可以调剂人员资源等，从而帮助子公司能够顺利建设完成，并且子公司能够依靠建设迅速回本，从而填补融资造成的资金缺乏。集团公司在帮助子公司的过程中，必须注重对资金期限的掌握，不能够出现逾期现象，其中集团掌握的专项资金，必须用在专用的项目上，不能够出现挪用的现象，一旦出现这样的现象，需要及时制止，并且追回资金，保证专用项目不会出现问题。

（三）不断完善营运资金管理渠道

完善资金管理渠道主要从以下几个方面实现：第一，和供应商形成默契，对于成本较高的原料直接从产地采购，降低费用，并且与供应商形成长期且稳定的合作关系，这样对价格有较强的掌握。除此之外，在采购人员的选择上，必须经过综合性考虑，各方面符合要求才能够担任采购人员。第二，加强建设部门的协调性，在部门的衔接过程中，加强信息化建设，从而增强各部门之间的交流，从而促进企业内部的效率提升。第三，在销售方面，应该建设以及以合同为基础的房地产经营销售途径，拓展房地产的销售渠道，并且在建设上做到统一定价，优秀的质量，让自身的品牌能够打响，建立起良好的口碑，以此来让自身的发展更加顺利。第四，是库存资产积压，导致一部分资金沉淀，而要盘活这些资产则需要结合当时的安置需求，因此需要妥善安置库存，及时对积压进行清理，从而让资金流动起来，提升资金的使用灵活性。

四、结束语

城建集团的运营资金是非常重要的，直接关系到城建集团的生存，因此本文主要从城建集团中存在的四个方面进行分析，并且提出解决方案，只要按照上述方式对城建集团进行建设，让城建集团在营运资金的管理上更具备科学性，这样才能够让城建集团实现可持续健康发展。

参考文献：

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[2]李吉国.企业营运资金管理研究[J].财经界（学术版），2019.

[3]雷文军，沈淳然.营运资金管理泛谈[J].上海商业，2019.