取消企业账户许可后基层央行加强账户管理研究

摘  要：银行账户是社会资金运动的基础，加强银行账户管理对于打击治理反洗钱、新型电信网络金融诈骗具有非常重要的意义。新形势下，加强银行账户管理，全面取消企业银行账户许可工作是落实“放管服”改革的重要举措。本文以张掖市取消企业银行账户许可工作正式开始后的调查数据为依托，全面分析该项工作开始初期存在的问题，并提出相关的意见建议。

关键词：企业;银行账户;基层央行;账户管理

1994年10月中国人民银行出台的《银行账户管理办法》是我国银行账户管理工作的起点，2005年6月，人民币银行结算账户管理系统在全国推广运行。2019年2月12日，中国人民银行发布了《关于取消银行账户许可的通知》提出，在分批试点的基础上，2019年底前完成取消企业银行账户许可。央行提出了取消企业账户许可工作“两个不减、两个加强”的工作要求。

一、张掖市取消企业银行账户许可工作情况

取消企业银行账户许可后，将进一步简化企业开立、变更、撤销账户流程，更好地服务小微企业、民营企业，服务实体经济发展。

取消企业银行账户许可后，将进一步简化企业开立、变更、撤销账户流程，更好地服务小微企业、民营企业，服务实体经济发展。

甘肃省取消企业银行账户许可于6月10日实施，为了加强风险防范，进一步强化取消企业银行账户许可后的账户风险管理和监督管理，人民银行张掖市中心支行于每日12点前，对前一日张掖市银行业金融机构账户开立、变更、撤销情况进行核查，确保张掖市企业银行结算账户业务合规开展，强化账户风险管理、监测工作。

截止2019年6月末，张掖市共有存量账户42796户，其中，基本存款账户31461户，一般存款账户8550户，专用存款账户2689户，临时存款账户96户。

二、基层央行加强银行账户管理工作现状

虽然张掖市取消企业银行账户许可工作已顺利开展，但该工作开展过程中还存在一些问题，基层央行加强账户管理工作面临严峻考验。

（1）部分银行机构对政策理解不到位，执行存在偏差。取消企业银行账户许可后，各银行机构应按照《甘肃省取消企业银行账户许可工作实施方案》为企业办理开立、变更、撤销等业务，但部分银行机构对文件精神、政策理解不到位，执行效果不明显。

（2）部分银行机构人员学习不深入，审核把关不严。取消企业银行账户许可工作中反映出部分银行机构业务人员专业能力不够，业务不熟练，下发的有关文件没有深入学习，仍停留在浅层理解中。

（3）部分银行机构责任感不强，履行主体责任不到位。部分银行机构办理企业银行账户相关业务时存在审核资料不仔细、系统内基础信息录入错误、基础信息补录不全等问题。

三、基层央行加强银行账户管理面临的挑战

取消企业银行账户许可后，对企业开立银行账户的审核工作转移至各开户银行，开户银行将独自全面承担账户风险。基层央行在如何优化企业银行账户开户服务，进一步加强企业银行账户管理、压实监督管理职责等方面都面臨着巨大挑战。

（1）各银行机构思想观念有待转变。基层央行按照属地监管原则监督核查各银行机构企业银行账户备案资料，部分银行机构从业人员还认为人民银行会对账户的开、变、销情况进行再次审核，在办理相关业务时审核材料不严。造成乱开、乱销账户现象，给基层央行的监管工作造成了困难。

（2）基层央行监管手段有待创新。目前，多数银行机构的业务办理与资料留存工作都实现了电子化。但基层央行监管手段单一陈旧，仍以查阅账户备案资料，人工对比业务信息的方式为主，费时费力、效率低下，难以满足当前账户管理工作的需要。

（3）基层央行监管力度有待加强。取消账户许可后，企业银行账户开户数量明显增多，不排除部分银行为了拉存款、抢客户放松开户审核，违规开立账户，但基层央行人力和资源有限，难以投入充足人员全面系统的进行监督监管，监管力度有待进一步加强。

四、进一步加强银行账户管理的建议

为了加强风险防范，防止不法分子利用银行账户转移违法犯罪资金，进一步强化取消企业银行账户许可后的账户风险管理和监督管理，结合张掖市实际，提出以下几点建议。

（1）常态化开展业务培训，提升业务能力。人民银行应定期组织召开辖内金融机构协调会和培训会，对各金融机构营业网点主管、柜员、账户管理员、客户经理等相关人员进行业务培训，严格审核开户材料，不因业绩原因违规开户，相关材料不合规时坚决延迟开户或拒绝开户，减少业务差错。

（2）强化主体责任落实，提高思想认识。各银行机构应通过对相关文件的详细解读和学习，及时学习各类风险提示，定期自查自纠已开立账户是否存在可疑情况，必要时可以组织应急演练、实景演练，熟悉各类可疑情况及处理办法，提高从业人员思想认识，及时转变思想观念，由“我得做”向“我要做”转变，积极担负起账户安全管理责任，切实履行主体责任。

（3）健全监督监管机制，加强风险防范。人民银行应联合各银行机构、工商局建立完善的监督监管机制。人民银行应加强事后监管，认真核实审查各银行机构报备资料，有问题及时反馈至各银行机构，防止各银行机构账户管理混乱或不力等情况，从源头上防范化解金融风险，打击利用银行账户洗钱、偷逃税款等违法犯罪活动。

参考文献

[1]路学刚，任军远 张耀伟.“放管服”银行账户配套改革案例分析[J].金融科技时代，2018（9）：78-79

[2]景翠莲.银行账户许可取消后的账户管理思路[J].中国经贸导刊，2019（3）.79-80

[3]朱东琴.互联网模式下银行账户管理发展方向研究[[J].发展论坛，2015（1）：63-68

作者简介：周凤英（1993年9月—），女，汉族，籍贯：甘肃山丹，毕业于河西学院经济学专业，现工作于中国人民银行山丹县支行。