大数据时代下中小企业加强财务管理的对策分析

曹婧

摘 要 面对激烈的市场竞争，中小企业发展面临劣势。在大数据时代背景下，中小企业面临的环境更加严峻。许多中小企业对大数据认识不足，对大数据的应用较少，财务管理效率不高，从而导致企业发展缓慢、竞争能力不足。为此，本文对大数据时代下中小企业的财务管理状况进行分析，提出了加强财务管理的几点建议，以期引起中小企业重视，有助于推动其发展壮大。

关键词 大数据 中小企业 财务管理

中小企业由于数量多、涉及面广，融入社会经济生活的各个方面，对社会经济发展的影响极深。推动中小企业的发展对于整个社会经济发展具有重要意义。如今，在大数据时代下，中小企业的弊端更加突出，财务基础工作薄弱，管理意识淡薄，大数据应用不足，管理手段落后，从而导致企业缺乏创新能力，影响中小企业自身业务的拓展。

一、大数据时代下中小企业加强财务管理的重要性

在大数据时代背景下，企业间的竞争更趋激烈，由传统实力的竞争转向科技与信息的竞争。对大数据的运用，能够提高企业财务管理水平，提高决策能力，从而促进企业实力的增加。中小企业实力不足，资金短缺，业务面窄，难以与大型企业进行正面竞争。然而，在大数据平台下，中小企业可以与大型企业一样，拥有较多的信息资源，能够利用大数据的优势细分市场，展开错位竞争，形成独特优势。因此，大数据时代下，应用大数据可以推动中小企业加强财务管理，这对中小企业发展具有重要意义。

（一）大数据的运用提高中小企业的财务数据处理能力

在大数据时代，中小企业可以应用先进的网络信息技术，推进企业财务信息化建设，以此为基础强化企业的财务会计管理。先进的网络技术与财务管理相结合，不仅形成了基础财务会计系统，更可以通过管理系统对企业的财务会计资源与业务进行整合，将各部门数据信息汇集在一起，实现财务数据的快速处理。与手工会计记账方式相比，大数据应用具有极强的处理能力。一方面，业务人员通过财务基本数据的输入，财务管理系统能够自动生成各项信息，省略了人工计算的复杂过程;不仅增强了数据的准确性，而且提高了财务数据的处理能力。另一方面，所有财务信息通过管理系统，可以设置相应的管理权限，实现财务信息共享，让数据信息实现价值最大化，通过信息的快速传递，提高了财务效率。同时，中小企业可以通过与税务征管系统对接，做好纳税申报，税款計算自动生成，减少了计算差错和清算时间，防范税务风险的发生，为企业赢得了更好的社会信用。此外，大数据的应用依靠电子信息进行储存及传输，减少了人工报送的时间与报送程度，双方可能对电子信息进行业务处理，使财务数据的共享应用能力得以有效利用，使各方应用财务数息的能力得以加强，社会效率得以提升。

（二）应用大数据可以使中小企业快速提取信息资源

现阶段，中小企业要想突破重围，必须以快制胜，缩短信息的响应时间。如今，在信息资源的应用上各方的要求极高，既要快速，又要准确。在传统的人工方式下，企业信息的获取需要财务人员人工计算产生，在业务单一、业务不多的情况下，这种要求可能快速完成，财务人员可能满足企业的需要。但是，随着企业的业务不断扩张，财务人员需要处理的业务量增大，财务人员工作强度增大。要从海量的财务数据中为企业管理层测算所需的财务数据，不仅工作量多，而且难度大，难以及时完成管理层交办的任务，造成数据信息滞后，从而对企业发展带来影响。在大数据时代下，中小企业可以通过应用大数据，通过多种渠道获取财务信息。比如应用企业的管理平台设置必要的条件，提取管理者所需的财务数据，使企业管理者能够快速掌握财务状况，做好应对方案。同时，企业管理者也可以通过自身对财务系统进行共享操作，不必事事依赖财务人员，选择所需的财务资料，从系统中快速提取财务信息，提高企业管理效率。这对人少事多的中小企业来说，有十分重要的意义。

（三）大数据应用能够为中小企业提供及时的战略决策

面对竞争，中小企业必须及时做好决策，做好市场风险应对。然而，在传统的管理模式中，中小企业管理层由于受到资源的限制，决策的随意性较大，面临的风险较高，对中小企业的发展带来的危害性极大。一些中小企业往往因决策失误，而导致破产。因此，在大数据时代，中小企业可以应用先进的网络工具，加强市场调研，做好本企业的现状分析，建立自己的信息渠道，形成本企业的信息决策资料库;运用科学的方式搜集各方信息，及时准确地了解市场变化，及时做出有效的战略决策，保障本企业发展的科学性。比如，通过对大数据的应用，加强本企业资源的整合，不断优化内部运营管理，促进企业财务状况改善。大数据时代，大数据的应用，使中小企业与大型企业集团处于同等水平，中小企业一样能够快速获取市场信息，解决信息渠道不对称的问题，及时进行应对。中小企业利用自身转型快的特点，借助大数据的应用，及时改进业务或者项目，积极介入细分市场，将自身优势发挥出来，抢占市场，创新发展之路。

二、大数据在中小企业财务管理中的应用现状分析

（一）管理理念落后，缺少应用大数据加强财务管理的意识

中小企业大多规模小、业务面窄、经营管理条件有限，主要原因是资金来源少，大多依靠企业负责人自筹资金创建;有的采用了合伙方式，主要对象是亲戚朋友关系间的合作，而少有战略合作伙伴关系。因此，这导致中小企业在管理模式上较为集中统一，企业的所有者在企业的权限较大，集所有权与经营管理权于一身，这在发展初期具有较高的效率。但是，这对企业创立者的要求较高，需要企业创立者既具有专业领域的业务能力，又具有较高的管理水平;同时能够对市场做出准确的判断，有良好的关系可以快速融入市场，为企业创造出一片新天地。在实践中，许多中小企业的创立者自身能力并不强，市场关系并不过硬，对于管理也并不在行，这就给中小企业的发展带来很大隐患。加上许多中小企业属个体、民营性质，在用人管理上采用家族化管理模式，职责不分，业务混乱，流程散乱，财务管理薄弱，企业管理理念落后，缺少长期发展意识，对大数据不了解;受财力影响，不重视大数据的应用，没有将大数据的应用纳入财务管理，管理效率低下。许多中小企业的内控制度不健全，创新不足，对大数据概念模糊，没有在财务管理创新上下功夫。

（二）财务基础薄弱，大数据应用面窄

中小企业建立之初，由于业务不多，企业十分重视财务管理，企业负责人亲自抓财务工作，有时甚至亲自掌管财务收支，这在初期能够适应业务开展。然而，随着企业逐步扩大，企业负责人需要管理的事项逐步增多，对财务集中统管带来的问题逐步显现。记账报税等问题影响着企业负责人的精力，加之专业能力不足，造成财务管理极其混乱。一部分中小企业就在亲戚朋友中选择财务人员，这些人员财务能力不强，业务处理方式落后。更重要的是，中小企业没有应用大数据进行财务处理，财务会计工作大多依靠手工方式，会计信息化率极低，不利用财务信息的快速运用。在部分中小企业中，应用大数据也只是集中在会计业务处理上，没有将中小企业的全部业务纳入进来，比如生产管理与销售活动都不在管理系统中。部分中小企业的财务管理软件只是单纯用来记账、算账，硬件配置和软件投入不多，大数据的应用面窄，难以强化财务管理效果。同时，部分中小企业忽视了财务工作的重要性，基础工作薄弱，如财务制度不规范、内部控制缺失;会计出纳都是与企业负责人有着利益关系，财务人员按企业负责人的意图办事，导致财务内部监督职能弱化，做假账、偷逃税收现象在一些中小企业中时有发生。这一方面是由于财务人员业务能力差，不能做好财务核算;另一方面在于财务人员受企业自身利益诱惑，按企业负责人的意愿进行记账，在申报税收上做假，收入不开票，少报收入，多报支出等，实行财务造假，财务管理水平难以提高。

（三）应对能力不足，缺乏财务风险防范措施

随着市场一体化进程加快，中小企业面临的风险更加严峻。然而，许多中小企业风险意识淡薄，没有感受到财务风险的严重性，缺乏有效的风险应对措施。比如，一部分中小企业看好某个项目，虽然这一项目前景好，可以为中小企业发展带来极大的利益;然而，由于中小企业能力有限、财力不足，中小企业单个承接此项目明显有很大困难。仍然有一些中小企业不顾自身实际，将收益放大，而忽视了财务风险的危害性，比如在资金筹集没到位的情况下贸然开展运行项目，导致工程进行到中途因资金链断裂难以为继，不得以申请破产保护，项目宣告失败。而有的中小企业没有做好发展规划，缺少对风险的防范措施，在市场出现变化时难以应变，对自身发展造成影响。比如，有的中小企业为了促进销售扩张，盲目进行赊销活动，对赊销对象没有进行信誉审查，受骗的情况较多;还有的中小企业没有做好赊销回款计划，导致赊销回款困难，中小企业因资金周转失灵出现倒闭的现象较多。这些现象都是因为企业凭借传统的管理模式进行业务操作，没有应用大数据进行系统决策产生的结果所致。因此，应用大数据对企业财务风险进行分析，预先做好应对方案，将会减少中小企业的财务损失，增强抵御风险能力。

三、大数据时代下中小企业加强财务管理的具体措施

中小企业面临着市场的风云变幻，要想做好有效的应对，就要加快大数据的应用推进速度，扩大应用范围，以时不我待的精神，引进现代企业管理模式，推动自身内部管理创新，要发挥“互联网+”与大数据的优势，加强企业的财务管理工作。为此，应当采取如下具体措施：

（一）转变管理理念，重视大数据在财务管理中的应用

中小企业自身短板较多，资金不足，渠道狭窄，管理能力有限，对中小企业的发展形成很大制约。在大数据时代，中小企业如果不转变管理理念，仍然墨守成规、自以为是，必须会遭到市场的淘汰。为此，中小企业负责人要重视大数据的应用，加强财务管理，设计好财务管理系统，运用财务平台提升企业的财务管理水平。首先，中小企业负责人要加强学习，提高掌控能力，树立长远观念，以企业家精神进行布局，增强对市场的了解，做好市场对接。如今，大数据的应用范围极其广泛，对中小企业生存与发展形成很大冲击，如果不能应用好大数据，做好解决方案，在新一轮的发展中，必然对中小企业的拓展造成极大影响。因此，中小企业要通过大数据的应用做好财务管理，提高财务管理效率，推动自身的发展。其次，要做好大数据软硬件配备。大数据需要电脑设备、网络及财务软件支撑，中小企业要舍得投入，重视财务系统建设;运用大数据加强对财务管理活动的监督，改变过去手工记账方式，通过系统集成完成会计核算等基础工作，提高财务工作的准确性。最后，加强内控制度建设。中小企业要转变过去的“人治”观念，重视发挥制度的作用，用制度管人。通过大数据的应用，设置必要的管理权限，将制度运行进一步规范，助推中小企业业务管理有序开展。

（二）注重财务基础工作，扩大大数据在财务管理中的应用范围

许多中小企业选用的财务人员业务能力不强，加之企业对财务基础工作不重视，导致财务管理职能弱化，起不到应有的作用。大数据时代，财务管理的重要性得以增强，传统的财务管理模式难以适应社会各方对企业发展的要求，需要增强财务工作的透明度，提高中小企业的信用水平。中小企业必须适应这一变化，满足社会需求，才有可能获得广泛认可。一是做好财务机构配备。发挥财务管理的作用，根据实际需要配备相应的机构与人员，用专业化的管理水平提高管理效益。财务组织缺失、财务人员专业水平不高，是部分中小企业的通病，中小企业必须适应大数据的需要，做好财务人员配备工作，从社会上招聘专业的财务人员从事財务管理工作，使之能够胜任财务管理的需要。这些人员不仅要懂财会，也要会大数据应用，管理能力强，能够助力中小企业发展。二是重视财务基础工作。中小企业要有长远眼光，做好发展战略规划，加强财务基础工作建设，从基础的凭证、账簿、报表入手，狠抓会计资料搜集管理，保证提供健全的财务资料，使会计信息真实准确。三是重视税收申报与缴纳工作。中小企业要运用大数据与征管部门沟通，按期及时做好税收申报工作;无论是否发生应缴税款，都要做好纳税申报，保证良好的纳税记录，取得社会信用。特别是要规范自身的运营行为，遵守财税法规，通过合理的税收筹划而非偷税漏税的方式来降低企业税负，保证企业经营合法。财务人员要自觉加强提升业务能力，加大对大数据应用力度，通过对信息的充分挖掘，提高应用深度。同时，扩大大数据在财务管理中的应用范围，提高专业化水平，最大限度地发挥大数据在财务管理中的作用，为中小企业发展提供财务保障。

（三）运用大数据规范财务管理，提高中小企业的财务风险防范能力

如今，中小企业面临的风险较多，如何规避风险是中小企业面临的难题。在传统的管理活动中，风险规避主要依据管理者的个人主观判断，客观性差，失误较多，造成的风险较大。而在财务管理中应用大数据管理，通过财务信息的客观判断，提高了财务决策的准确度，为风险规避提供了可能。为此，企业管理者要重视大数据在风险管理中的应用，特别是要增强风险防范意识，在资金筹集、项目投资、决策管理中要保持清醒头脑;运用大数据信息开展风险评估，制订风险应对方案，在风险发生时能够有效应对，使风险防范能力得以增强，保证企业长远发展。

四、结语

如今正处于信息快速传播的时代，企业间的竞争由资金竞争转向信息资源的竞争，中小企业需要应用大数据服务为之快速获取信息资源提供支持，提高对市场的应变能力，才能快速占领市场，获取优势。因此，大数据的应用不仅是一个管理工具的变革，更是一个管理上的创新，需要中小企业引起重视，加快在财务管理上的应用，助力中小企业发展。

（作者单位为北京市体检中心）

参考文献

[1] 张敦力，罗炫，葛林.大数据时代下企业财务管理创新研究[J].会计之友，2018（24）：54-57.

[2] 王剑.浅议大数据时代下企业财务管理的转型[J].现代商业，2017（34）：149-150.

[3] 李海.网络环境下中小企业财务管理模式的创新研究[J].滇西科技师范学院学报，2016，25（04）：134-140.