智力资本、知识管理与企业创新绩效

李永福 宋钰 李成伟 宋乾

【摘 要】 智力资本与企业创新绩效及知识管理与企业创新绩效的关系研究已成为学术界的热点问题，鲜有学者以建筑施工企业为研究对象，且将知识管理作为中介变量研究智力资本与创新绩效之间的关系。文章以我国知识经济转型时代环境为背景，以知识管理为中介变量，构建“智力资本-知识管理-企业创新绩效”概念模型，利用SPSS 21.0及AMOS 22.0对172家建筑施工企业问卷调查获得的数据进行分析，检验建筑施工企业智力资本对企业创新绩效的作用机制。研究发现：智力资本三大维度（人力资本、结构资本和关系资本）既直接作用于企业创新绩效，同时也通过知识管理间接作用于企业创新绩效，知识管理具有部分中介效应。最后根据实证分析结果，对提高建筑施工企业创新绩效提出一些建议。

【关键词】 智力资本; 知识管理; 企业创新绩效; 部分中介效应

【中图分类号】 F272.3  【文献标识码】 A  【文章编号】 1004-5937（2019）21-0069-07

一、引言

在信息经济、知识经济占主导地位的今天，产业发展形态正从劳动密集型逐渐向知识密集型转化。而建筑行业作为国民经济的支柱产业，应及时进行转型升级。传统因素已经不能支撑其在整个建筑市场的竞争力，智力资本这种无形资产在升级过程中的作用就显得至关重要。党的十九大以来，以创新求发展已成为包括建筑施工企业在内的各企业的核心竞争力，转型升级、创新发展已成为各企业的主要任务。目前大多数企业通过将不同资源进行组合来实现创新[1]，而这种对不同的资源进行组合便是智力资本。智力资本是指在企业运作过程中，其内部全部员工通过将所获取的额外知识和技能与智力相结合而形成的一种无形资产，是人的价值创造能力的体现[2]。企业知识管理是企业实现可持续性发展的重要前提条件，具备这种能力能够实现企业有形资源转化為具备企业价值的创新产品或生产流程。也就是说，知识管理的最终结果是创新[3]。

目前，国内外学者对智力资本及知识管理与创新绩效关系的研究中，研究对象较笼统，针对建筑施工企业的研究较少。智力资本与企业创新绩效、知识管理与企业创新绩效的关系均为研究热点，而智力资本、知识管理与企业创新绩效这三者之间的关系如何？智力资本是否以及如何影响创新绩效，知识管理在这两者之间又起到什么作用？这正是本文试图研究的问题，即以建筑施工企业为研究对象，从知识管理的视角来分析智力资本是如何影响企业创新绩效的。

二、理论分析与研究假设

（一）智力资本与企业创新绩效

在知识经济时代，智力资本是最关键的生产要素，它能够从根本上驱动企业创造自身价值。智力资本能够显著促进企业创新绩效，这一观点已得到学者们的广泛认可。本文采用现有研究的主要观点：智力资本三维论，即将智力资本划分为人力资本、结构资本和关系资本[4]。虽然智力资本与企业创新绩效之间的关系基本得到证实，但是其三个维度对企业创新绩效的影响存在差异，为了全面分析智力资本对创新绩效的影响，本文将从人力资本、结构资本和关系资本等方面分析其对创新绩效的影响。

企业创新问题首先是一个人力问题，企业创新所需要的知识和技能，其关键部分是由企业员工来发挥和使用。Rosa et al.[5]研究表明，人力资本能够促进企业创新;段海艳等[6]认为人力资本作为知识类资源的载体，已成为企业技术创新的重要保障，企业内外部人力资本及其不同人力资本的协同可有效提升企业创新绩效。众多相关研究结果也表明，高技能人力资本是企业创新过程的一个关键因素。

结构资本，也被称为组织资本，主要通过组织结构、实践过程、组织信息系统和手册进行的知识积累。在组织实践过程中产生的知识和经验被制度化、系统化，渗透入企业组织中，而这种制度化的知识和系统化的经验可以促进企业创新：通过组织结构的建立以及组织规范和组织信息系统中对知识的储存，企业可以不断地产生新的想法并对其进行实践，进而增加企业创新的可能性，提高企业创新绩效[7]。

关系资本，也被称为（外部）社会资本，是指基于与顾客、供应商、政府和其他相关方之间的信任、承诺、尊重，不断互动交流而形成的一种人际关系。张炜[8]以浙江中小技术企业为研究对象，得出了企业智力资本能够正向影响组织创新能力，并提出要注重关系资本的积累。曹裕[9]研究表明，关系资本在企业全寿命周期正向显著影响企业创新绩效。Sulistyo et al.[10]通过实证检验，认为企业所具备的创新能力对提高绩效和竞争优势具有重要意义，并且企业创新能力可以通过关系资本能力而得到提升。基于以上分析，本文提出假设1。

H1：智力资本对企业创新绩效的影响具有显著正向作用;

H1a：人力资本对企业创新绩效的影响具有显著正向作用;

H1b：结构资本对企业创新绩效的影响具有显著正向作用;

H1c：关系资本对企业创新绩效的影响具有显著正向作用。

（二）智力资本与知识管理

对于人力资本与知识管理的研究，Mustapha et al.[11]以阿尔及利亚无线通信行业为实证研究对象，研究发现，人力资本和关系资本对改进知识管理过程具有积极而显著的作用，并有效地促进了组织绩效的发展。Obeidat et al.[12]研究结果显示，智力资本对知识管理具有直接促进效应，其中指出人力资本可以通过开发知识管理过程促进企业知识管理。

要对企业知识进行有效管理，不仅对企业员工的能力有要求，而且还需要企业具备比较先进而有效的信息平台，比如企业数据库以及企业文档管理技术等，这就需要不断提高组织结构，以确保企业知识存储系统化，提高对其调用的高效性。Robert Nowacki[13]指出，要实现免费信息共享，企业必须拥有良好的组织文化和组织结构;吕飞豹[14]在研究中指出结构资本能够使隐性知识显性化，且结构资本管理过程包括将制度化创造系统知识化的过程。

侍文庚等[15]通过实证研究表明，关系资本对知识管理能力具有显著的正向影响作用。Mom[16]研究指出，关系资本可以促进企业在更广泛的范围内实现显性和隐性知识的获取。Iturrioz[17]认为，社会资本能够减少交易成本，有利于产生企业创新与价值创造所必需的合作行为。基于上述分析，本文提出假设2。

H2：智力资本对知识管理的影响具有显著正向作用;

H2a：人力资本对知识管理的影响具有显著正向作用;

H2b：结构资本对知识管理的影响具有显著正向作用;

H2c：关系资本对知识管理的影响具有显著正向作用。

（三）知识管理对企业创新绩效

在知识经济的时代背景下，知识管理在企业发展中占据至关重要的地位。当处于一个较有利的环境中，企业可以通过知识创造、获取、共享及应用来实现创新，增加组织绩效。李佳宾等[18]研究证明，新企业的知识共享能够促进组织创新绩效的提高。Bossink[19]研究发现，知识流动机制既能促进在示范项目中合作的小型创新企业可持续创新，也能促进示范项目之外的大型企业可持续创新创造。众多学者研究也表明，知识管理的增强能够促进企业创新绩效，企业创新活动能够为知识共享创造有利的环境条件。综上分析，本文提出假设3。

H3：知识管理对企业创新绩效具有显著正向作用。

（四）知识管理在智力资本与企业创新绩效之间的中介作用

高传贵等[20]通过实证研究，组织学习能力在企业文化对企业自主创新绩效发挥中介效应;廖媛红等[21]以北京中关村技术企业为样本，探索智力资本、知识管理、组织学习与组织创新之间的关系，研究表明智力资本、知识管理与组织创新两两呈正相关关系。企业智力资本是企业进行知识管理的有效途径和重要手段，知识管理过程必须考虑到智力资本要素，而智力资本作用于创新的关键在于对获取的知识進行有效的利用。只有将外部获取的知识通过组织学习进行共享、整合和利用，才能成功转化为新产品、新技术、新服务，满足顾客的需要，进而达到提高企业创新绩效的目的。基于此，本文提出假设4。

H4：知识管理在智力资本与企业创新绩效之间存在中介作用。

综上分析，建立理论模型如图1所示。

三、研究设计

（一）测量量表设计

为了保证指标设计的科学性与有效性，本研究问卷测量指标主要是在研究国内外相关文献基础上获得的，结合本研究的实际背景，对问题进行适当修改;问卷采用Likert五级量表对问题进行打分，描述问题与企业实际情况的符合程度：“1”代表非常不符合，“5”代表非常符合。

本研究指标设计均采用国内外较成熟的相关研究中的量表，以确保量表的科学性与可信性。对智力资本测量量表主要是借鉴Bontis et al.[22]的研究成果，其中人力资本采用4个测量指标，结构资本采用4个测量指标，关系资本采用3个测量指标。测量知识管理的量表是在韩维贺等[23]研究的基础上结合建筑施工企业特点进行设计的，主要包括4个指标。对企业创新绩效的衡量则主要参考Baker et al.[24]的观点而形成，共设置5个题项。

（二）数据收集

本研究在文献查阅及相关理论的基础上，设计出最初的调查问卷，然后通过专家访谈及科研小组内部的讨论与交流，为设计的问卷的修改提出了宝贵的建议，并通过对问卷进行预调研，使得问卷更具有效性和合理性。

本研究选择大中型施工企业，研究分析智力资本、知识管理与创新绩效三者之间的关系，被调查企业主要集中在北京、上海、山东、江苏、浙江、广东等地区。问卷总共发放出300份，最终收回247份，将所填写问题大面积雷同或者缺少填写题项以及明显有偏差的问卷进行剔除，最终有效问卷为172份，问卷回收率达到57.3%。

四、研究结果

（一）信效度检验

1.信度检验

在对数据进行假设检验之前，必须对量表进行内部一致性检验，本研究利用SPSS 21.0得出各变量Cronbach α系数值，结果如表1所示。由表1可知，每个一级指标的克朗巴哈α系数值均大于0.7，说明问卷的信度比较高。

2.效度检验

为保证问卷指标的内容效度，本研究对调查问卷反复征询相关专家和施工领域管理人员的意见，对问卷题项进行修正，且在问卷正式发放之前进行预调研，因此问卷各变量基本具备较高的内容效度。其次，进行KMO检验和Bartlett球形检定，结果如表2所示，均满足以下要求：KMO值>0.7，显著性P值接近于0;提取的累计方差解释度为85.76%，说明本研究量表具有较好的结构效度;从表1可以看出，对变量进行因子分析得到的因子载荷系数均满足因子载荷系数大于0.7的要求，且各变量AVE值均大于0.5，CR均大于0.7，因此本研究数据具有较好的收敛效度。从表3中可以看出，各变量因子的AVE平方根值均大于该因子与其他因子之间的相关系数绝对值，说明量表具有较好的判别效度。

（二）假设检验与分析

本研究借助AMOS 22.0软件来构建结构方程模型，主要构建两个模型：模型1主要是检验智力资本三大维度对企业创新绩效的直接影响效果，不考虑知识管理的中介作用;模型2则考虑知识管理的中介效应，分别检验智力资本三大维度对企业创新绩效的直接路径系数及知识管理的中介效应。对两个模型的拟合结果见表4。

由表4可知，测量数据对两个模型的拟合指标均满足要求值，效果比较好，因此，可以对本研究所提出的假设进行进一步检验。

1.智力资本（人力资本、结构资本与关系资本）对创新绩效的假设检验

构建结构方程模型1（见图2）。

通过表5可以发现，人力资本、结构资本和关系资本对企业创新绩效的标准化路径系数分别为0.49、0.52、0.42，且P值均达到要求值，因此人力资本、结构资本和关系资本对企业创新绩效均具有显著的促进作用，H1a、H1b、H1c均得到验证。

2.知识管理作为中介变量对企业创新绩效影响的检验

为检验知识管理在智力资本对企业创新绩效影响的中介效应而创建模型2（总模型），如图3所示。本研究对中介效应的检验主要是依据Baron[25]所提出的中介效应检验方法。本研究的中介效应满足以下三个条件：（1）智力资本对企业创新绩效的直接影响显著;（2）智力资本对知识管理影响显著;（3）知识管理对企业创新绩效的影响显著。此时，如果在智力资本对企业创新绩效的直接效应模型中加入中介变量知识管理后，知识管理对企业创新绩效的影响显著，且智力资本对企业创新绩效的影响依然显著，只不过显著性有所降低，则说明知识管理的中介效应属于部分中介;若加入知识管理后，知识管理对企业创新绩效影响是显著的，而此时智力资本对企业创新绩效的影响不显著，则中介变量在模型中的中介效应属于完全中介。

模型2检验分析结果如表6所示。

首先，验证智力资本（人力资本、结构资本、关系资本）对知识管理的影响假设，建立模型2。

由表6可以发现，人力资本、结构资本、关系资本对知识管理的标准化路径系数分别为0.41、0.44、0.47，且P值均满足要求值，智力资本对知识管理的影响均显著，H2a、H2b、H2c均得到验证，且关系资本对知识管理的影响最为显著。

其次，验证知识管理对企业创新绩效的影响假设。由表6可知，知识管理对企业创新绩效的标准化路径系数为0.46，且P值满足要求值，知识管理对企业创新绩效的影响是显著的，H3得到验证。

最后，验证知识管理在智力资本对企业创新绩效的影响中的中介效应。由表4可以发现，人力资本、结构资本与关系资本对企业创新绩效起着显著正向影响作用，当在模型中加入知识管理变量时，人力资本、结构资本与关系资本对企业创新绩效的正向影响作用依然是显著的，但显著性有所降低，说明知识管理在智力资本对企业创新绩效的影响中起着部分中介作用，H4成立。

五、结論与建议

本研究基于知识管理的视角，以建筑施工企业为研究对象，通过发放调查问卷，收集企业智力资本和创新绩效数据，借助结构方程模型验证了智力资本对企业创新绩效的影响作用，主要研究结论如下：

第一，人力资本、结构资本与关系资本对企业创新绩效的影响效果

人力资本、结构资本与关系资本对企业创新绩效的影响均是正向且显著的。其中，结构资本对企业创新绩效的影响作用最大。这可能因为结构资本在智力资本中属于基础性要素，结构资本中的企业文化是一个企业的灵魂，能够决定企业的未来发展。而在竞争十分激烈的建筑行业，企业要想在市场中具有一定的竞争力，在承担的每个工程项目实施过程中，应不断进行技术与管理等方面的创新，力争获得科学技术奖与创新奖等奖项，以提高建筑施工企业自身的竞争实力。企业是否能够得以可持续发展最直接体现在企业创新绩效中，建筑施工企业的专利、对现有知识积累和应用制度可以帮助企业进一步拓展现有的知识，并以新专利、奖项等形式实现企业创新，增强创新能力，提升创新绩效。

第二，知识管理在智力资本与企业创新绩效之间的中介作用

知识管理在智力资本对企业创新绩效中起着部分中介作用。在知识经济时代的背景下，知识已成为企业长久发展最重要的资源之一，知识管理主要是通过对知识进行共享和传播而为企业创造价值，并通过对现有知识进行不断加工创造，将其转化为新知识，创造新工艺、新产品，实现知识价值转化，提升企业创新能力。然而企业创新绩效不仅仅需要有效知识管理，它的实现需要企业内外部各方面的紧密配合。通过实证分析得出：智力资本通过知识管理间接性影响企业创新绩效。

结合本研究的结论，对提高建筑施工企业创新绩效提出以下建议：

第一，重视结构资本，努力塑造知识管理文化。结构资本是智力资本的重要构成部分，企业塑造优秀的企业文化，尤其重视知识管理文化，通过实现企业有效的知识管理，营造学习知识、共享知识、创造知识的一种人文环境，为企业创新提供良好的环境与氛围。

第二，加强人力资本的投入力度。企业的可持续发展和创新离不开人力资本。人作为企业创新的主体，必须重视对知识型人才的投入与培养（比如进行员工培训与专家引进），建立有利于知识管理的人才激励机制，为企业营造知识学习和知识传播与共享的氛围，使人力资本对企业的各项活动尤其是创新活动的作用发挥到最大。

第三，注重外部关系网络的建立。通过扩大关系网络与更多的企业建立紧密关系，增加合作机会，加深与关系企业的互动与交流程度，力争在合作过程中，通过资源共享，实现项目创新，最终实现共赢。

第四，建立健全“智力资本—知识管理—企业创新绩效”体系，企业创新绩效的实现需要企业自身完善的智力资本与知识管理水平。建筑施工企业必须借助内外部各种资源进行不断学习与知识创造，将知识内化并应用到具体项目中，实现更高水平的管理与技术方面创新，最终提高企业创新绩效。●

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