资金管控对企业财务管理的重要性探讨

宋杨

中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2019）8-134-01

摘 要 资金是企业发展必不可少的条件，然而，由于资金牵涉面之广，其管理又是企业发展过程中一个很棘手的问题。资金管理做的好，能够带来企业发展的腾飞，资金管理做的不好，则很可能导致企业陷入困难境地甚至倒闭，必须予以重视。为帮助企业做好资金管控。本文从企业资金管控常规性问题、资金管控的具体措施，及资金管控对企业财务管理的重要性三个方面做了系统的分析

关键词 资金管控 财务管理 重要性

一、企业资金管控中存在的常见问题

（一）资金使用前数据分析不够

在一笔资金投入前，企业会总体上进行把握，投入产出比例会有一个大概的数字，但这个数字一般比较笼统，只能算是一种猜测性分析，没有进行系统的可行性调查分析和精确地投入产出数据分析，或通过其它项目具体比对得出本项目收益情况。

（二）资金管控人员综合素质有待提高

一般而言，企业在资金管控方面更注重资金本身的管控，但其实人才是资金管控过程中最重要的因素，一方面，资金管控人员的信用未进行综合评估，另一方面，“财务工作是一项长期坚持并且需要高度素质的管理工作”[1]，通过岗前培训规范从业人员的管理方法十分必要。财务是个细致的工作，各不同岗位人员在单一岗位上是部分，但所有资金管理人员手上的数据又是一个整体，这些数据应该具备可拆分可合并的特点。

（三）资金管控监察机制缺失

“国内大多数的施工企业都没有将完善的一个财务监督和管理的体系建立出来”，资金管控不仅仅是如何使用资金，同时也应该注重资金的具体使用情况，包括资金在各项目上具体使用在哪些方面，资金是通过什么银行具体流入到了哪些人员手中，在各人员手中是如何使用的等，这是很多单位在资金管控上空缺的内容。企业应采取措施，让资金使用在企业或者高层中成为公开、透明的范例，以最大程度减少资金的不合理流出。

二、如何做好资金管控

（一）建立完善的资金管理制度

对于一个企业来说，资金的管理是一个涉及面特别广的问题。因此，企业应在资金管控方面建立完善的制度。一方面，制定严格的资金管理制度，包括资金数据信息录入、信息保密、使用详细流程等等，同时也包括加强对资金管理人员的管理，做好岗前培训、挑选品德好、做事细致的人员，并对资金管理人员的工作进行考评，按照考核结果适当进行奖惩。

（二）成立资金使用委员会，设立资金使用决策分析会议机制

在每一笔资金进入公司账户时，资金使用委员会召开会议对如何进行资金分配的问题展开讨论，各需要使用资金的部门负责人或项目负责人展示自己所需资金的投入产出情况，由资金使用委员会的成员进行综合分析后，投票表决各项目是否值得投入资金以及各项目资金分配比例。

（三）完善资金使用过程监督

为充分掌握每一笔资金的流向，一方面应建立资金使用网络动态监测系统，由专人实时录入资金投入、效益产出数据，实现资金使用的全过程监督；另一方面，強化管理者、操作人员的法律责任意识，要求尽职尽责，全面协防。同时财务部作为企业的风险管理部门，必须制定相关的审核审批权限和货币资金支出程序，对各项资金业务收入要及时入账不得拖延，任何部门和个人均不得以任何理截留、占用、转移和隐匿资金。提高会计人员的整体素质，这也是保障资金安全有效的坚强堡垒。

三、资金管控对企业财务管理的重要性

（一）有利于充分发挥资金对企业发展的推动作用

资金的用途是多方面的，资金投入量不同，其产生的作用也是不用的。为最大程度上发挥资金对企业发展的推动作用，企业应该在调查研究确定了发展核心要素的基础上，适当在资金安排上倾斜，比如，文化创意企业应花费更多资金奖励员工的创意成果，建筑行业应花费更多资金奖励员工在安全生产方面的贡献，只有钱花在刀刃上，才能真正起到“以一己之力带动企业发展”的作用。

（二）有利于减少企业财务风险

企业能否长足发展，资金投放是否合理起着举足轻重的作用，资金投放位置错误，只会导致无谓的资金浪费。企业根据实际情况，按照保证企业利益最大化、风险最小化的原则，合理分配资金用途，合理运作筹资杠杆，及时对必控指标进行分析，对企业的营销策略要及时进行调整，对不良资产合理处置，有效控制存贷结构，在争取额外利益的同时，平衡资金实际，合理调整企业的负债结构和资产结构，使其处于可控状态。

（三）有利于增强企业核心竞争力

企业归根结底是社会中的企业，这就不可避免的会存在竞争，优胜劣汰，适者生存，因此，一个企业要长远发展，必须具备自己的核心竞争力，比如在某一点有同行企业无可比拟的优势。核心竞争力可以是硬技术，也可以是软影响力，二者的共同之处在于都必须有资金注入。大量的投入铸就好的产品质量、好的形象口碑，能够为企业可持续发展注入强大的力量。

四、结语

综上所述，资金管控在企业财务管理方面意义重大。当然，由于资金管理的复杂性，实际操作过程中还存在一些问题，但这些问题是通过采取一些措施可以有效缓解或解决的。企业应该对这些情况予以重视，并采取有效措施解决资金管控各方面的问题，充分利用好每一笔资金，不断优化资金利用方式、提高企业资金利用率，为企业的可持续发展拓宽道路。

参考文献：

[1]范志国.论资金管控对施工企业财务管理的重要性[J].财经界（学术版），2016（05）：220+234.

[2]夏禹超.施工企业财务管理的成本管控分析[J].经济，2016（01）：115

[3]叶艳.论资金管控对施工企业财务管理的重要性[J].财会学习，2016（13）：64.