我国R＆D经费支出结构效益分析

舒美珍

摘 要：国际上通常采用R&D活动的规模和强度指标反映一国的科技实力和研发水平。我国是R&D经费投入大国，科技经费投入力度逐年加大。通过收集我国2008年～2017年的R&D经费支出数据，建立效用函数，检验我国当前R&D经费各类支出分配是否合理，并根据方程运算结果，分析支出结构差异，提出相关建议。

关键词：R&D经费;支出结构差异;效益分析

一、引言

R&D经费作为衡量国家和企业科技发展水平的重要指标，在加快科技创新、促进经济增长方面意义重大。2008年末，我国制造业工人平均工资已高于大多数亚洲新兴经济体，致使许多国内外投资商将其产业链纷纷向海外转移，我国人口红利逐渐消失，为抵抗FDI持续外流的压力，我国低端制造业逐渐向中高端产业发展，大众创新已成时代潮流。创新的基础离不开R&D经费的投入。纵观我国历年R&D经费投入都是逐年攀升的趋势。研究与试验发展（R&D）经费是指统计年度内全社会实际用于基础研究、应用研究和试验发展的经费支出，我国在这三类活动中经费支出结构是否合理？延续张卉（2013）对我国2005年～2010年的R&D经费支出结构的研究，借鉴其构建的效用函数和价格替代方法，对我国2008年～2017年的数据进行相关分析。

二、R&D活动类型划分及指标解释

根据国家统计局全国科技经费投入统计公报对R&D的分类和定义可知，基础研究是指为了获得关于现象和可观察事实的基本原理的新知识而进行的实验性或理论性研究;应用研究是指为了确定基础研究成果可能的用途，或为达到预定的目标探索应采取的新方法或途径而进行的创造性研究;试验发展是指利用从基础研究、应用研究和实际经验所获得的现有知识，为产生新产品、新服务等，以及对已产生和建立的上述各项产品和服务等作实质性的改进而进行的系统性工作。可知三类活动在研发创新方面是层层递进的关系。基础研究是一切创新活动开展的前提条件;应用研究在基础研究的发现上针对某一特定目标，做进一步探索;试验发展是把基础研究和应用研究从理论转变为实际的一系列实践活动。分析我国R&D经费支出数据可知，试验发展经费权重最大，而基础研究和应用研究占比之和不足20%，可见我国对基础研究和应用研究支持力度不大。

三、R&D经费支出结构的效益分析

（一）數据来源

表l展示了我国2008年～2017年的R&D三大活动类型的支出数据，数据均根据国家统计局和中国统计年鉴的相关资料整理计算得到。表中各类研究经费占比是用该类R&D经费支出除以全国R&D经费支出计算而来。

表中人均成本是用该类R&D经费支出除以该类R&D人员（全时工作量）计算而来，由于空间限制，省去了对R&D人员全时当量的列表。

（二）定义变量

设x1、X2、X3分别为基础研究、应用研究和试验发展。由表1可知各类活动占比变化比较稳定，与（张卉，2013）的研究结果相似。2008年～2017年的10年问，我国的R&D经费在基础研究、应用研究及试验发展的平均分配比例是4.9%：11.4%：83.7%，即X3=17.08X1=7.34X2=5.13（X1+X2）。

（三）建立函数

根据表1的相关数据建立柯布一道格拉斯效用函数。建立的效用函数如下所示。

效用函数的理论表明，通过建立相应的预算约束方程即可实现效用最大。由于X1、X2和X3不是通常意义上的商品，所以没有通常意义上的价格，可采用替代方法，借鉴（张卉，2013）的数据处理方法，将投入于X1、X2和X3的人均成本分别作为其影子价格。根据表l中的数据，可以得到我国在2008年～2017年间的预算约束方程为：

23.7X1+30.5X2+34.OX3=M（R&D经费总支出）（2）

对（1）式取对数，可得：

Ln U（XI，X2， X3）=0.049lnX1 +0.114lnX2 +0.837lnX3（3）

根据（2）（3）式可建立拉格朗日函数：

L=0.049lnX1+0.114lnX2+0.837lnX3-λ（23.7X1+30.5X2+34.OX3-M）（4）

然后对（4）式进行微分，最后解得：

X3=11.7IX1=6.65X2

X3= 4.24（X1+X2）

四、结论和建议

根据效用函数运算可知，当我国用于试验发展经费是基础研究经费的11.71倍、是应用研究经费的6.65倍时，我国的R&D活动才能达到最大的效用。可是根据表1数据计算可知，我国R&D经费实际上在基础研究、应用研究和试验发展分别占比为4.9%：11.4%：83.7%，即X3= 17.08X，= 7.34X2= 5.13（X1+X2）。综上可知，我国在试验发展方面投入的经费较多，而对基础研究和应用研究方面投入相对偏少，尤其是对于基础研究，实际投入与理论效益最优投入相差较远。张卉（2013）对2005年～2010年的数据分析得出：试验发展经费是基础研究与应用研究经费之和的4.24倍;本文通过对2008年～2017年的数据分析所得为5.13倍，可见近年来，虽然我国R&D经费投入逐年增多，但基础研究和应用研究与试验发展的R&D经费投入的差距也在不断扩大。

由定义可知基础研究是指为了揭示客观事物的本质、运动规律，获得新发展、新学说而进行的研究。我国此类研究多集中于高校、科研机构等，而高校、科研机构义是创新发展的摇篮，它们培养的人才和培育的科研成果为国家未来发展创新创业提供原始动力。因此，政府应当加大对高校、科研机构的R&D经费投入。国家应当积极推动企业与大学及科研机构之问的深度合作与协同发展，这是实现中国自主创新的发展方向，也是建设创新型国家的关键，积极推动高校、科研机构和企业的创新联盟，发挥协同创新的优势，促进我国R&D经费投入结构更加合理高效。

参考文献：

[l]张卉.我国R&D经费支出强度与效益分析——基于2001～2010年的数据[J].财会通讯，2013（26）：40-42.

[2]何郁冰.产学研协同创新的理论模式[J].科学学研究，2012，30（2）：165-174.