刍议基于PPP模式下投资建设项目合同风险与防控要点

张贺

摘要：现阶段，PPP模式在我国的应用发展处于新阶段，被用作打破政府垄断和地方债务的利剑。PPP模式作为投资建设的主要形式，在实际的实施过程中存在较大的投资风险。而合同管理工作是PPP模式能否有效规避投资风险，以及顺利回购资金的关键因素。因此，在PPP项目的实施阶段，工作人员要做好合同风险防控工作，从而有效的降低资金回购风险。

关键词：PPP模式;项目合同风险;防控要点

PPP模式在企业投资建设过程中的应用，不仅推动了行业的快速发展，还使PPP模式的发展进入新阶段，这也被用作打破政府垄断的主要武器。由于PPP模式是新的投资方式，在投资建设项目时，会产生较大的风险，并且，在确定PPP项目时，项目双方要签订项目合同，所以，在签订项目合同时，要注重风险控制，降低利润损失。PPP模式在城市发展中被广泛应用，这就要求工作人员要分析研究PPP模式的特点和风险，及时采取有效的管理方式来规避风险，对PPP模式的应用发展具有重要意义。

一、PPP模式的概述

PPP模式的定义具有广义和狭义这两种形式，其中，广义定义主要是指个人部门与公共机构为提供各种公共服务和公共产品，而通过签订协议建立合作关系;狭义定义主要是指对DBOT、BOT、TOT等各种运行模式和各种融资项目的总称。

首先，PPP模式是在公共项目中引入私人资本的合作关系，这种形式的合作关系不仅能够将资源进行高效配置，还能够将项目的风险双方共同承担，以及项目的整体收益由双方共享;其次，PPP模式能够发挥自身的互补作用，将私人资本和国家资本的功能优势充分发挥，从而实现项目整体经营收益的最大化，有利于提高公共基础设施建设的效率;最后，PPP模式能够向群众提供各种公共服务和公共产品，不仅能够满足群众的生活需求，还能够推动城市化发展进程的加快，从而实现PPP模式的快速发展。

二、PPP模式下投资建设项目合同的风险分析

（一）审批风险

PPP项目从立项阶段到竣工阶段涉及到诸多审批环节，如项目立项审批、项目规划设计、项目工程建设、项目竣工验收等，这些环节也涉及到了诸多部门，如发改委、环保局、国土局等。由于PPP项目自身所具有的特点，使项目的审批环节的复杂性增加，以及项目的立项周期的时间性延长，并且，项目在取得相关批复之后，进行项目建设性质改变以及项目投资规模调整的相关手续会更加复杂，这就会阻碍项目的运行，从而产生项目审批风险。

（二）决策失误风险

决策失误主要是指政府的决策失误。随着相关法律法规的颁布，PPP模式被政府赋予了压力减轻的功能作用。基于此，政府会大力支持建设PPP项目，这就会使得社会上出现“跟风现象”，而在这个过程中，如果政府的决策缺少科学性和合理性，以及缺少相应的实践经验，以及缺少前期的调查研究等，这些都会是项目的决策出现失误，从而相应的风险增加，并且，投资方对这种模式缺少正确认识，也会导致项目决策失误以及项目风险增加。

（三）收益分配风险和社会信用风险

PPP项目具有不可控制性，以及项目定价机制缺少合理性和完善性，以及投资方的盲目判断等因素，都会使协议中针对私人资本的收益未进行补充说明，或者针对相应的补偿机制未进行详细描述，或者针对相应的责权划分未进行明确，从而导致项目出现严重的亏损或者较大的暴利，继而产生相应的收益风险。这些不良现象的发生，都会导致项目双方的社会公信力损失，从而限制了企业的稳定经营发展。

（四）质量控制风险

PPP投资建设项目成功的前提是项目的建设质量，PPP项目的建设質量要满足“客户”的实际要求，不然受到诸多影响因素的影响，都会导致项目建设质量的下降，或者项目无法满足“顾客”的实际需求，从而直接影响项目的经营发展以及投资方的资金成本回收。现阶段，我国常见的项目质量风险有“偷工减料”、工程返工、技术设备、施工水平、管理水平等，而这些质量风险都会直接项目的整体经济效益和社会价值。

三、PPP模式下投资建设项目合同风险的防控要点

在PPP模式下投资建设项目，为了保证PPP项目合同的正常履约，以及保障PPP项目经营的顺利开展，因此，要注重采取相应的措施，来规避项目合同中存在的风险。

（一）做好市场调查工作

PPP项目在投资建设之前，项目双方要积极开展行业市场调查工作，并且，要共同聘请具有相应资质的第三方机构来编制项目的可行性分析研究报告。与此同时，社会上的投资方不应将政府的支持承诺作为市场发展的方向，并且，政府部门要独立进行市场的调查工作，根针对调查情况进行详细分析，据分析结果做出符合市场发展要求的相应决策。

（二）提高企业整体实力

现阶段，在PPP模式下，建筑行业的市场发生了较大的变化，相较于传统的建筑工程项目而言，PPP项目对双方企业都提出了更高的要求，PPP模式要求建筑企业要注重提高自身的整合能力，能够更好的对产业链资源进行整合，并且，建筑企业还要具备规划设计能力、运营管控能力、投资融资能力、信息管控能力、成本控制能力、质量控制能力等。与此同时，社会资本作为PPP项目的主要参与主体，要及优化相关产业结构，注重提高自身的整体实力，从而能够更好的适应行业的发展变化以及市场的发展要求，继而能够针对PPP项目中存在的风险问题，及时提出解决措施，有效的保障项目合同的履行。

（三）项目筹划风险分担

通常情况下，风险分担不能降低特定事件的发生几率，如战争、灾害等，但是，这种风险分担形式能够降低建筑项目风险的发生几率，以及降低风险发生之后的经济损失和管理成本，从而能够促进PPP项目的建设施工，促使项目工程的参与双方能够在规定的周期范围内积极履行相关合同义务。而针对风向分担工作而言，政府部门对地方经济发展政策风险的控制，要强于社会资本对地方经济发展政策风险的控制。与此同时，在有效的协调沟通之后，社会资本能够承担的合理风险范围内的经济损失，必要时，政府部门可以国家形势政策好转之后进行补偿追加，并且，社会资本具有较强的融资风险控制能力和市场风险控制能力等，能够有效的承担相关的投资盈利。而针对不可抗力的风险，如自然灾害等，项目双方是无法有效预见的，则缺少相应的控制能力。除此之外，PPP项目合同的当事人可以在约定的环境下采用交通管制措施、政策保护条款、材料价格补偿等方式进行风险规避，一般情况，只能将这种风险转移给相应的保险公司。

（四）引入第三方咨询机构

在项目工程的结算阶段以及变更签证过程，要注重引入第三方咨询机构，并且，要进行全过程的跟踪审计，而且，在项目的计量计价过程中，每个月完成的工程进度款要得到政府方面和财政方面的确认签字。一方面，削弱政府审计部门对资金和投资的影响;另一方面，要将处于被动地位的审计监督工作转变为积极主动的事前防范、事中审计，促使项目的投资在实施阶段得到相应政府部门的认可，从而减少项目工程竣工决算阶段的“扯皮现象”，有利于项目工程在运营阶段中，相关财政补贴资金的顺利支付。

四、结语：

在PPP项目的实行过程中，存在诸多的合同风险，这就要求合同双方要做好合同风险防控管理工作，针对其中存在的风险要做好详细分析、科学评价、用于探索、积极实践，从而有效的规避合同风险问题。

参考文献：

[1]陈艳云，韩永振.浅谈 PPP 模式下投资建设项目合同风险与防控措施[J].管理创新：工程技术，2018（02）：53-53.

[2]杨晓敏.PPP项目策划与操作实物[M].北京：中国建筑工业出版社，2015.

[3]中国PPP产业大讲堂.PPP模式核心要素及操作指南[M].北京：经济日报出版社，2016.