利率市场化下的银行资产负债管理方案分析

胡琳琳

摘要：在利率市场化背景下，银行存款利率会出现更严峻的价格竞争，各项风险的发生概率都更高，并且存贷利差空间也变得越来越狭窄。而目前银行在资产负债管理当中，还存在一系列问题，难以有效应对利率市场发生的变化。基于此，本文结合利率市场化对银行资产负债管理产生的影响，分析银行资产负债管理现状，提出在此背景下银行资产负债管理的具体方案，以促进银行的健康发展。

关键词：利率市场化;银行;资产负债管理;方案

一、前言

利率市场化下，银行资产负债管理面临着严峻的挑战，同时也为银行的长久发展带来了各种新机遇，银行要有效把握发展机遇，应对管理难题，就要积极采取必要措施，强化资产负债管理。目前银行在进行资产负债管理过程中，资产负债结构缺乏合理性，管理方式也比较滞后，利率风险管理意识淡薄，不利于银行的长久可持续发展。因此，有必要深入分析利率市场化下的银行资产负债管理方案，从多个方面提升银行的资产负债管理水平。

二、利率市场化对银行资产负债管理产生的影响

首先，利率市场化促使银行在进行资产负债管理中，结构更加多元化，并且金融市场投资以及主动负债等在银行资产负债中也占据更大比重，相关因素的影响，进一步增加了银行资产负债管理难度。其次，在利率市场化下，现金价格存在不确定性特点，这也增加了银行风险，加大了定价管理难度。再次，由于利率市场化的影响，银行金融产品类型更加多样化，一定程度上增加了银行管理难度，需要银行通过更多工具与技术进行管理，增加银行工作内容。最后，利率市场化要求银行管理与生产系统也要不断进步与更新，导致银行面临着严峻的系统建设和运行困难。在利率市场化背景下，银行必须不断创新和增加业务，才能促进自身长久发展，虽然这对银行负债资产管理提出了严峻的挑战，但同时也为银行创造了发展机遇，需要银行积极采取应对方案，加强资产负债管理。

三、银行资产负债管理现状

（一）资产负债结构缺乏合理性

目前我国银行在进行资产负债管理的时候，主要还是传统的存贷款业务，对于资产负债管理缺乏框架意识，并且资产负债管理相关框架也不够完善。首先，银行在扩张资产负债当中，具有突出的随意性特点，难以充分发挥资产负债管理积极作用，银行各层缺乏正确的管理意识。其次，银行进行资产负债管理当中，理念和方式都比较滞后，难以精确把控现存风险。最后，目前银行在资产负债管理当中，形式化问题严重，难以根据市场发展需求实现有效管理，需要进一步提升管理水平。

（二）管理资产负债的方式比较滞后

我国各大银行目前在开展资产负债管理过程中，主要的工作内容是事后探究，着重对资产负债业务實际运行情况实现时候分析，静态的管理模式难以满足现阶段银行管理要求。当前资产负债管理中，缺乏体系职称，很多资产负债数据不能够满足均衡性要求，且定性探究理念比较片面化，不够科学。静态的资产负债管理方式，不能对客户行为实现全面探究，并且未动态全面地监管净利差和缺口等。

（三）利率风险缺乏有效管控

目前我国各大银行机构，大部分都比较重视指标提升，对国内外发展需求与宏观环境等缺乏深入的探究，也不够重视风险识别。我国银行机构对于利率风险缺乏完善的管理体系，特别是对于一些特定金融产品缺乏利率风险管理意识。当前我国很多银行利率风险管理缺乏足够的经验，大多都停留在理论探究中，实践能力不高。另外，银行还缺乏完善的利率调节机制，难以根据市场利率实际变化情况，及时调整或者修订内部资产负债，导致无法全面激发资产负债管理中利率管理的真正价值。持续性缺口管理和利率敏感性缺口管理是利率风险管理当中的重要技术，但是目前很难全面应用在我国银行管理中，难以发挥其真正价值与作用。

四、利率市场化下的银行资产负债管理方案

（一）强建设内控制度，提升产品定价合理性

在利率市场化背景下，银行要加强资产负债管理水平，要制定完善的内控制度，从制度层面加强管理约束性，为实际管理工作提供方向和路径。各大银行要完善的制定内部控制管理体制，就要先科学化的分析自身的负债情况，优化管理体系，建立差异化资本对外负债标准，保证各项工作可以有章可依，顺利地开展，使银行资产负债管理工作效率有效提升。银行在内部资本管理过程中，全面优化与改进对外负债管控体制，能够更有效地控制对外负债存在的经济风险，贯彻执行银行定价体制。随着利率市场化的进一步发展，银行需要积极融入利率市场定价当中，使利率定价体制更加科学化、合理化。市场宏观因素和银行资产负债情况，都会对银行利率定价产生一定影响，因此，在利率定价过程中，相关工作人员需要进行准确的预计和合理化的推算，保证在利率市场化逐步发展趋势当中，利率市场定价具有足够的合理性。

（二）加强业务创新，组合管理资产负债产品

在利率市场化不断推进过程中，银行资产负债管理模式也不断创新和增加。为了使银行资产负债管理效率更高，需要优化组合银行的资产负债产品，对资本对外负债结构加以调整和改进，完善管理体制，保证相关产品组合的合理性和先进性。要对银行资产负债产品实现重组和优化，还要事先科学、全面的评估市场，在清晰的认识当下市场环境基础上，根据管理工作特点，开展银行定价资本活动，提升管理效能，促使银行资产负债产品，可以对金融经济交易市场各方面的发展与进步情况实现有效承接，提升银行资产负债产品整体运营管理水平。同时，银行要根据利率市场化背景下的一系列变化，针对性的调配和修改对外负债结构，促使银行全面提升整体竞争实力。除此以外，银行还要针对资产负债业务，加强创新改革和综合管理，提升银行资本负债产品中理财产品的占比，扩展银行对外负债途径和来源等，吸纳更多存款，增多银行流通性资产，提高资产负债管理水平。

（三）建立健全的授信风险管理机制

随着金融经济逐渐向国际化方向发展，银行需要更加全面的构建授信风险管理体制，以有效降低银行资产负债管理当中面临的各项经济风险。基于此，银行需要在信息化资本数据基础上，针对性的预计和判定未来可能发生的经济风险，并制定对应风险管控方案，通过研究和对比分析，选择与管理运营最协调的合理化方法。银行需要结合自身资产对外负债总量，银行运营管理信息和数据，构建系统化的数据资料库，在对数据信息进行持续性统计测量与审核批阅基础上，量化、综合管理银行资产负债。银行要从决策体制层面强化资产负债管理，就要利用资产负债相关数据资料库，结合数据信息所反馈出来的问题，进行深入、详尽的分析与研究，对资产负债管理决策进行持续性调整和优化，进而逐渐优化银行资产负债管理体制。

五、结束语

在利率市场化下，银行的资产负债管理体制也要不断完善，以满足市场发展趋势和需求，促进银行的健康发展。面对利率市场化给银行资产负债管理带来的影响，以及目前银行在资产负债管理当中存在的不足，需要在后续资产负债管理中，全面加强资产负债的框架组合管理，优化管理方式，强化内部控制并重视利率风险管控，全方位提升银行资产负债管理水平。

参考文献：

[1]缪洋.利率市场化对我国商业银行资产负债管理的影响及对策[J].企业研究，2016（5）：55-55.

[2]邓一江.基于利率市场化我国商业银行资产负债管理问题研究[J].中国经贸，2016（ 19）：163-163.

[3]中国人民银行兰州中心支行会计财务处课题组，蒋烈.利率市场化条件下的商业银行资产负债管理研究——基于兰州银行与招商银行的比较分析[J].甘肃金融，2017（9）：19-19.

[4]何垚磊.浅析利率市场化改革中的商业银行资产负债管理[J].中国国际财经（中英文），2017（2）：185-185.