长安银行审计：十年奋进 十年树人

挺立于三秦大地的长安银行组建于2009年，总

部设在历史悠久的古都西安，下辖10家分行、9家直属支行，营业网点236个，员工近4000人。截至2018年末，全行资产总额2365亿元，各项存款余额1672亿元，贷款余额1136亿元，净资产145亿元，实现利润19.29亿元。各项衡量商业银行审慎经营的监管指标持续优良。十年来，长安银行审计部按照公司治理要求和内部审计工作职责，以风险和问题为导向，不断加强制度建设、完善内审体系，以高标准、专业化要求开展审计工作，认真履行第三道防线风险防控职责，为长安银行的快速稳健发展发挥了重要作用。

明确定位，构建内审体系

组建伊始，长安银行就高度重视审计工作，公司章程明确规定内部审计实行全行垂直、统一管理，董事会领导全行内部审计工作，负责建立健全和维护有效的内部审计体系，最大限度保证内部审计部门独立、有效地开展工作。按照管理分工，审计部由董事长主管、副董事长协管，独立行使审计监督职权，向董事会负责并报告工作。在审计部内建立综合业务审计、传统业务审计、创新业务审计团队，分别负责不同业务的专业审计，有效提升了审计工作的深度、精度和广度。

制度先行，严格内审标准

为加强内部审计管理，严格审计标准，长安银行审计部坚持夯实基础、制度先行，根据审计法、商业银行法、商业银行内部审计指引、中国内部审计准则、长安银行公司章程等法律法规和制度，先后制定出台了长安银行内部审计章程、内部审计实施细则、内部审计操作细则、内部审计人员管理办法、信息科技审计管理办法、内部审计工作质量控制办法、管理人员经济责任审计办法、落实审计整改工作办法、审计档案管理办法等一整套科学、规范的内部审计工作制度，实现了审计体系管理、人员考核管理、审计项目管理、审计质量控制、各专业现场审计操作、审计档案管理、审计整改等一揽子审计工作关键环节的全覆盖。在此基础上，以国家有关法规和监管政策的调整、变化为指引，不断对上述制度体系进行修订和完善，并在工作中严格执行，有效保证了审计工作质量，充分体现了内部审计工作的体系化、制度化、专业化。

多管齐下，打造专业团队

为打造一支专业过硬的审计团队，长安银行审计部高瞻远瞩，步步为营，多管齐下。一是持续开展专业培训和审计项目培训，全面提升审计人员的理论素质、实务能力。二是根据需要，选拔招聘专业人员，为审计部补充新鲜血液。近年来，仅通过行内部选拔的业务尖子就有17名。三是每年分期分批派员参加中国内部审计协会、中国银行业协会等专业机构组织的审计专业培训，人员年度培训率达100%。四是开展行业交流，不断开拓内审人员的视野。几年来，共与省内同行业开展业务交流和学习16次，跨省、区域交流10余次，在吸收和借鉴兄弟单位内部审计工作经验的过程中，丰富了自身审计思路和办法。

目前，长安银行审计部员工中，硕士研究生占比75%，平均年龄35岁，具有高级经济师、高级审计师、审计师、经济师等技术职称的占比50%，4名员工具有国际注册内部审计师、银行风险与监管国际认证、DRI认证职业资格等专业资格证书，一支优秀的专业审计团队已初步形成。

紧盯风险，强化审计监督

长安银行审计部始终把促进完善内控管理机制，防范经营风险放在重要位置，围绕总行的经营思路和工作重心，坚持风险导向，有重点地开展审计监督工作。一是按照外部监管要求，结合内部管控工作实际，突出风险导向，分年度制定审计目标和审计项目计划，统领整个年度的审计工作。二是合理安排审计资源，认真组织实施审计项目计划，实行项目负责制，对审计工作实施“审计员、项目组、部门审议”三级质量控制。三是注重审计结果的整改落实和效能转化，通过下发审计意见，提出整改要求，必要时提请召开专业部门参加的专题会议，通报审计结果，研究整改措施，并定期监督审计对象的整改落实情况，向董事会、监事会、经营层报告。四是紧盯风险，点面结合，每年均实现对所有分行级机构的审计全覆盖，对风险相对集中的领域和机构，着力开展重点审计。五是延伸管理审计，提供增值服务，在合规性审计、查处舞弊等传统审计的基础上，从管理角度对审计结果进行剖析，通过大量行业内外数据和分析性测试为管理层提供决策参考。

近三年来，长安银行审计部共实施审计项目25项，对46名管理人员进行了经济责任审计，向董事会提交审计报告71份，发现问题1039个，提出审计建议327项，向各级行下发审计意见123份，审计内容涉及银行传统的会计、财务、信贷业务，也涵盖流动性风险管理、投资银行、理财和金融市场业务、信息科技风险、银行资本管理及资产收益性评估等新兴业务领域和高层次管理领域。审计工作发现和揭示了各级行经营管理中存在的问题和不足，排查出一些性质较为严重的管理漏洞和风险隐患，将有关问题线索移交监察部门严肃问责，有效发挥了审计监督作用，防范了运营风险，得到行领导的高度认可。三年来，内部审计专业工作未发生重大质量事故。

科技强审，创新工作方法

随着信息技术在银行业的广泛应用，支付渠道多样化、业务平台虚拟化、线下产品线上化、管理手段电子化等逐渐为银行业务拓展出新领域，长安银行审计部围绕业务发展，紧盯风险，积极跟进，不断探索传统审计与信息技术的结合，不断优化审计手段和方法。2016年，经过前期充分考察和市场调研，公开招标选择软件开发企业，运用国内先进技术成功建设了长安银行审计监督检查系统。该系统由双方合作开发，共同成立项目开发团队，长安银行严格进行系统开发全程控制，结合本行实际，提出30项差异化需求，梳理审计要点125个、问题词条1046个，建成涵盖10大功能模块、17个业务条线、10大类304个非现場审计模型的审计检查监督系统。系统的建成是长安银行内部审计乃至全面风险防控工作的一件大事，较好地满足了审计工作标准化管理的需求，实现了与各主要业务系统的数据对接，为全行员工异常行为排查、操作风险预警以及现场、非现场审计检查发挥了重要作用。审计信息系统在内部审计工作中的应用，有效提升了审计覆盖面和异常情况的排查效果，为创新工作方式方法创造了条件，在省内同行业处于领先地位。

十年风雨兼程，十年奋进前行。长安银行审计部在三秦金融领域茁壮成长，并赢得多项沉甸甸的荣誉，2012年、2014年两次被评为陕西省内部审计工作先进单位，2017年被评为全国内部审计先进集体，2018年获得陕西省国资委省属企业内部审计工作先进集体称号……如今，这个专业的审计团队正从头迈步，稳健行走在为长安银行发展再作贡献的大路上。