台肥科技农村商业银行资产负债结构优化研究

丁睿婧

摘要：在中国经济进入新常态的时代大背景下，中国城乡经济步入快速发展的时期。中国特殊的历史背景和国情使得中国拥有广阔的农村市场，而农村商业银行作为与农村市场联系最为紧密的金融机构，其资产负债发展状况反映了农村市场甚至整个国民经济的运行态势。本文具体结合合肥科技农村商业银行资产负债结构问题，探讨关于农村商业银行资产负债结构优化对策。

关键词：新常态：多存少贷：行业与区域

资产负债结构优化问题是关系合肥科技农村商业银行经营管理的关键，直接与其发挥吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理结算业务和票据承兑、贴现、委托代理以及其他债券买卖业务等息息相关。而现阶段由于资产负债结构不合理而产生的问题，成为合肥科技农村商业银行业务进一步发展的阻碍，因此优化资产负债结构成为当前亟待解决的问题。

一、合肥科技农村商业银行资产负债现状

（一）资产负债结构多存少贷的矛盾

根据合肥科技农商行2007年至2018年的年报统计数据，资产总额由2007年的98.28亿元人民币上升至2018年的960.48亿元人民币，实现了近十倍的增长，贷款总额由2007年的53.46亿元人民币增加至2018年的404.48亿元人民币，科农行的存款额和贷款余额均有极大程度的上涨，但是存款余额高于贷款余额的幅度也在逐年上升。作为支持社会经济发展的农村商业银行，科农行常常处于被动受控的地位，由于投资指令性计划的存在，其在市场上的行为受到较大的约束。同时，科农行在贷款方面缺乏一定的自主性和增加贷款量的技术指导，使得贷款额相对于存款来说要低得多。

（二）不良贷款规模较大

自2011年以来，合肥科技农商行的不良贷款额不断攀升，不良贷款由2011年的0.94亿元上升至2018年的7.84亿元人民币，不良贷款率由0.63%上升至1.94%。不良贷款的总体规模相对于银行的资产总额来说偏大。经济进入高速发展的前提下，企业外部压力增大，劳动力、材料等成本急剧增加，而企业的利润增速相对缓慢，这使得一部分贷款企业无法正常偿还银行的贷款。但是，也存在少数企业故意拖欠银行贷款的情况，该类企业具有充足的偿还银行贷款的资金能力，却始终不履行偿还贷款的职责。

（三）资金来源较为被动，资金实力尚不充足

经济进入新常态发展以来，虽然合肥科技农村商业银行在吸收信贷资金来源上取得了一些成就，但是在获取资金来源的过程中被动倾向较为明显。对于存款负债，主要依靠客户自行去银行存款，农商行主动吸收存款的业务未能真正得到开发运用。随着近年来移动支付的迅速发展，对商业银行造成极大了冲击，移动支付本身所代表互联网金融的技术性与先进性，其自身具有的方便、快捷、灵活等特点深受年轻客户的青睐，而这部分客户又是消费需求旺盛、成长性好的客户群体，这使得农商行失去了大量的潜在客户，削弱了农商行的资金实力。

（四）投资的行业与区域局限性

合肥科技农商行作为中小型商业银行，资金规模不及其他商业银行，而且合肥科技农商行投资具有一定的区域限制，分析科农行近几年的年度报告，发现其投资的企业多集中于安徽省内，主要分布于合肥周边的各地级市，诸如淮南、芜湖、六安等地。科农行投资的行业多集中于制造、房产建筑类。资金过多地集中于某一区域和地方行业，往往会产生贷款集中的风险，导致资金的流动性降低，甚至形成不可避免的系统性风险。

二、合肥科技农村商业银行优化资产负债结构的目标方向

科农行为更好发挥其经营的盈利性、流动性、安全性，必须做好资产负债结构的优化调整，解决好资产负债结构问题，才能在一定程度上减少科农行的经营风险，促进长远发展。

通过分析合肥科农行现阶段在资产负债结构上存在的一些问题，我们认识到必须建立相互促进、彼此协调、紧密联系的资产负债调节机制。在一定的资产水平下优化负债结构，在一定的负债条件下优化资产结构，或者同时调整资产负债结构中彼此不相适应的部分，以达到协同发展，整体优化的效果。

三、合肥科技农村商业银行资产负债结构优化的对策

（一）负债结构的调整

1.大力吸收社会活期存款和短期储蓄存款

活期存款和短期储蓄存款作为科农行主要的存款类负债来源，应该继续加以保持和扩大。活期存款相对于定期存款而言更加灵活高效。合肥科技农村商业银行应该充分发挥主观能动性，采取各种有效途径集中社会闲散资金，扩大资金融通的规模和范围，促进闲散资金向生产建设资金、储蓄向投资、货币向资本的转化。

2.开展多样化的负债途径，优化负债结构

除了吸收活期存款和储蓄存款来增加合肥科技农村商业银行的资金储备以外，同业拆借为另一条有利渠道。同业拆借作为银行间短期资金融通的手段，它在保证资金流动性的同时也加强了同行业之间的沟通交流。

合肥科技农村商业银行可发行中长期金融债券来筹措长期资金。中长期金融债券作为合肥科技农村商业银行主动吸收资金的一种手段，可为科农行带来长期稳定的资金来源。由于中长期金融债券不需要像存款一样交纳准备金，故发行中长期金融债券得到的实际可用资金大于同等数额的存款。长期金融债券作为标准化的负债凭证，能有效提高合肥科技农商行的资金组织能力。

合肥科技农商行可发行大额可转让定期存单筹措长期资金，大额可转让定期存单相对于长期定期存款具有一定的灵活性，可为持有客户规避掉部分不确定性风险。故能给科农行带来长期稳定的资金来源。

（二）资产结构的调整

1.确保资产质量总体稳定

合肥科技农村商业银行强化贷款“三查”制度执行，落实全方位督导检查，重点对保理业务、企业互联互保贷款开展排查，有效防范重点领域风险。针对大规模的不良贷款，为加快存量不良贷款的处置，科技农商行积极运用重组、追償、诉讼、核销等多种方式，以提高资产质量。科农行紧跟政策导向，及时调整授信政策，严格控制贷款投向产能过剩、房地产和政府融资平台等领域。科农行加强地方政府债务性管理，管理存量地方政府性债务，及时减少风险隐患，确保地方政府性融资业务合法、合规、稳健发展。

2.提高开放水平，扩大贷款规模

合肥科技农村商业银行的贷款规模与总量远不及存款，由于存贷利差是科技农商行的主要利润来源，若贷款与存款总量悬殊，长久下来将会导致农商行收益受损，不利于扩展其他业务，在一定程度上限制了银行的长远发展。故合肥科技农商行应注重加强本行的贷款宣传力度，积极提高对外开放水平，加强与各种企事业单位的沟通交流，努力创造为本行带来良性贷款的机会。同时，在贷款的发放上，可适当采取优惠政策，如放宽贷款期限、适度降低贷款利率等，以鼓励各种贷款。

3.积极开发证券投资业务

合肥科技农村商业银行在积极发展贷款业务的同时，还应注重开发多样化的证券投资业务，以丰富资产业务的内容和结构。如选择政策性银行发行的金融债券和政府债券，投资于此类债券一方面能获得较高的盈利，另一方面可降低银行经营的风险性，由于债券比股票具有更高的安全性，且分散化的投资可实现风险的分散和转移。

（三）优化资产负债结构需综合考虑的因素

合肥科技农村商业银行除发展基本的存款贷款业务以外，可在原对外投资的基础上扩大投资规模。目前科农行的投资地域主要局限于安徽省内地区，省内投资具有方位上和政策上的灵活性，能够及时、有效地传递资金。但是，资金过度集中于省内地区会限制投资业务的发展，不利于提高其开放水平。故科农行应增加对省外地区和发达地区的投资，扩大投资的辐射范围。除传统的投资业务以外，农商行可选择程赁业、服务业等业务以及其他收益稳定、经济效益明显、风险相对较低的行业，在地域和行业上突破原有的限制。

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