浅谈中小企业会计税收筹划方法的研究

农欣梅

摘要：本篇文章主要是对中小型企业会计税收筹划作出了相关的探讨和分析，结合当前的实际情况，为这些企业提出有效的解决办法，对中小型企业进行统一管理和规划，完善相关的管理制度，深入探讨企业的税收机构，最终的目的都是为了提高中小型企业的工作效率，尤其是在加强会计税收的筹划工作。

关键词：中小型企业;会计税收筹划;税务机构;整体统筹

一、中小型企业进行会计税收筹划的有效价值

在一个企业中，分为很多部分，每个部门都负责自己的工作，其中会计税收是财务部门中支出较为重要的一部分，税收在一定程度上会降低企业的实际收益。因此，企业如果要想不断的减少经济输出，就要构建完善的税收筹划机制。以我国的相关法律为前提，在最大范围内降低企业的税收支出，增加企业的实际收益和利润。中小型企业要重视税收工作，将税收工作纳入日常工作中。但是现在一般企业的管理形式都是领导进行控制和管理，企业的所有经济和财务都有领导一人进行管理和掌控，使得企业的财务系统不够完善，缺少部门人员，降低财务部门在企业中带来的实际工作效率。因此，中小型企业在实际的工作中，要根据我国的相关法律建立完整的稅收机制和规定。在一定程度上可以促进企业的发展，增加企业财务系统的工作效率。同时，企业的领导要对财务部门的工作进行细化，使财务部门的每个人都有属于自己的工作，为企业的可持续发展打下一个良好的基础。

对现在社会中的一些中小型企业调查，我们可以得知，许多中小型企业都没有一个符合该企业的完整的会计核算制度，在现在的发展中，几乎所有的中小型企业都属于发展中阶段，不管是在经济支持，还是在发展实力，都与大型企业之间有着许多差距。对这些中小型企业进行调查，我们可以得知，许多中小型企业的经济来源都是多人集资或者个人投资的形式，这样的集资方式在一定程度上使得这些企业的投资成本较少。企业的发展程度和经济支持，取决于投资人的投资，投资人在投资时一般都会根据自己多年的经验进行投资，来发展这些企业，并从企业发展中获得自己的利益，但是目前这些企业的各种制度并不算太过完善，有的企业甚至都没有办理过正规的营业资格证，在实际的运营中存在偷税漏税的状况，这种情况既违反了我国的相关法律规定，又不利于企业的发展，同时，这些企业即没有一个正确的记账模式，在记账时没有明确的规定，同时记录的信息也可能不加准确，这些情况使得企业在进行成本核算时，可能会出现很大的偏差和问题。此外，有些企业可能甚至都没有在当地的相关部门进行备案，这样就使得这些中小型企业根本无法正确计算出企业的成本和收入，在一定程度上降低了企业的发展。

二、对中小型企业会计税收筹划工作进行创新的有效方法

1.对企业税收进行整体统筹。会计税收筹划工作需要一体化的工作流程和环节，进行统一的规划和管理，所以中小型企业在发展的过程中，要结合自己的实际情况，对未来的发展方向和自己在市场中占据的主导位置。对公司进行合理的规划，要对企业运行的实际情况做出系统的分析和研究，企业部门要重视会计税收筹划工作，结合自己公司运行的状况，完善会计税收筹划机制。一般来说，会计税收筹划工作需要在企业正常运行的基础下进行，每个企业在实际的运行过程中会出现不同的状况，同时各具特色，所以企业财务门在制定税收规定时，一定要根据自己企业的特点。企业所涉及的领域越广，就使得税收统筹工作的难度越来越高，同时，会计税收筹划所得的实际收益越来越少，因此，相关的会计工作人员在进行筹划工作时，要确保企业的正常运行，采用一些措施使得税收和企业的实际收益可以达到一个平衡状态，在一定程度上促进企业的工作效率，加强自己在市场竞争中的地位。在改善税收筹划机制时，要有一个范围掌控，结合企业日后的发展目标和实际的经营状况，逐渐减少企业会计税收，进而来提升最终企业的实际收益。如果在实际的运行中一个企业的税收机构不够完善，那样会在一定程度上降低该企业的实际收益，因为税收机构人员不足或能力不够，导致企业增加一些其他类型的税收，换一种说法就是在企业运行中，减少该企业的税收型经济，而增加其他类型的税收经济，可能会增加一些风险带来的危害，企业也会产生更多的税收支出和一些不必要的类型风险。

2.完善我国的税收筹划机制。根据我国现代社会的企业运行情况，我国越来越重视企业的会计税收筹划工作，不断完善中小型企业的会计税收筹划机制，在改善的同时，妖尾我国的相关法律为基础，避免一些企业和不法分子在进行税收筹划工作时出现违反我国规定的行为。我国的相关法律要给予企业税收筹划的相关工作人员更多的规定和约束，同时也应给予一些法律的支持。在合理合法的基础上，对企业的税收机制进行完善和设计，提升中小型企业的税收标准。中小型企业在招聘会计税收人员时，一定要根据应聘人员的实际工作水平和工作能力进行选择，会计税收代理只有具有更高的能力才可以使企业竞争力越来越大的社会中立足。加强会计税收人员在企业中所发挥的重要作用。工作人员能力和水平越高就会使得企业在实际的运行中避免出现一些不必要的问题，降低风险带来的危害。在降低风险的同时，为企业带来更多的经济效益。此外，企业要重视培养相关的高素质、高能力人才，加强本企业的税收管理人员队伍，提升该队伍整体的工作能力和知识水平，使该队伍在整体工作中发挥更大的作用，为企业带来更多的经济效益和提供更多的经济服务。结合企业的实际情况，不断对税收筹划提出更完美的工作方法，促进企业在后期的良好发展。

3.提升企业和税务机构的互动。税收筹划工作在企业中较为重要，可以帮助企业的工作人员获得更多的信息，获得的信息也可以帮助企业更好的建立该企业的会计，税收筹划机构，中小型企业的领导人员一定要具备更高的工作水平和能力，加强对会计税收筹划工作的重视度，根据企业实际的税收情况和机构形成一个动态平衡。企业的财务人员和领导者都应具备更多的税务知识和信息，结合我国的相关法律，制定符合该企业的实际税务机制政策，工作人员在收集相关信息时，一定要确保信息的准确性和完整性，避免因信息缺失而导致税务筹划工作的错误。及时对获得的信息进行完善和更改，提高信息的准确性。企业财务机关的主要目的是为了减少因税收筹划问题而给企业带来的不必要风险，所以地区不同企业大小不同，税务机构的大小和工作空间也不同。因此，各个企业之间应加强交流，在税收筹划方面，各个企业应保持一致的观点，及时掌握该地区关于税收筹划的动态，严格把控税收的具体标准和要求，加强税收机构和企业之间的联系，企业在政策出台以后，一定要按照延政策严格执行，但是在执行之前，一定要向相关机构询问和报告，确保该企业的发展方向符合相关机构的标准，只有这样才可以促进企业与国家的发展战略和方向相同。为企业的会计税收筹划工作打下一个良好的基础，同时也可以促进该企业日后的可持续发展，提升自己在竞争力日渐增长的情况下的竞争力。

总结

总的来说，会计税收筹划工作较为重要，它可以影响企业的发展，完善税收机构可以提升企业的市场竞争力，同时还可以增加自己的实际收益。因此，企业的领导人员应重视税收筹划工作，以我国的相关法律为基础，制定一个符合企业自己的税收机构。

参考文献

[1]史晓芳. 新会计准则下中小企业会计税收筹划研究[J]. 商业经济，2018，（3）.

[2] 陈英. 新会计准则下中小企业会计税收筹划研究[J]. 现代商业，2019，（13）.