进口、关税和贸易非关税壁垒研究

陈霜

【摘 要】文章主要探讨不同贸易政策对中国产品进口的影响，除了关税下降之外，还研究了2001年WTO加入议定书中商定的逐步取消进口配额、许可证和招标等非关税壁垒（NTBs）对进口的影响。通过研究发现，虽然关税削减增加了制造业进口，但由于取消了进口许可证限制，农产品进口量随之增加，使得优化贸易结构进程出现一定阻碍。研究表明，关税壁垒是对本国贸易的保护和对外资制造企业的限制。

【关键词】进口;关税;非关税壁垒

【中图分类号】F7 【文献标识码】A 【文章编号】1674-0688（2019）08-0055-02

0 前言

20世纪70年代之前，中国在世界贸易中的作用显得微不足道，因为进口和出口都是在计划经济背景下发生。但从20世纪80年代起，中国开始逐步取消贸易数量规划并改革贸易体制，同时使用了一些贸易政策工具，如关税和配额。自20世纪90年代以来，中国大幅度减少贸易壁垒。实际上，中国在20世纪90年代采取的单边贸易自由化措施是进入世界贸易组织（WTO）的一部分，该进程于2001年12月11日正式进行。Ianchovichina和Martin（2006）通过考虑全球贸易模型中的出口加工制度，探讨中国加入世贸组织如何影响中国和世界其他国家。根据估计，他们认为中国是WTO的最大受益国，这主要是由于中国采取了贸易自由化政策。通过签署入世议定书，中国开始向所有WTO成员方采用最惠国关税税率，并在其他承诺中采用降低关税的措施，逐年将其他非关税壁垒（NTBs）移至进口，如配额、许可证和招标要求，加入WTO后中国的平均关税率在2005年降至12.2%。

1 进口关税

根据世界贸易组织的条款，中国以从价税率100%征收关税，并同意向所有世贸组织成员征收最惠国关税。研究表明，中国的最惠国关税率在2002年为12.4%，2005年降至10%，最优的最惠国关税税率遵循约束税率：2002年的一般税率为12.2%，并降至2005年的9.7%。与制造产品相比，农产品平均表现出更高的税率和较为频繁的变化。

根据双边和区域贸易协定及发展中国家向某些特定国家提供一些优惠关税税率：对于一些特殊协议下的产品，一般关税税率适用于萨尔瓦多、部分欧盟成员国及未参与任何与中国的互惠贸易协定的WTO非成员方。在某些情况下，优惠待遇（如优惠关税）保留给边境贸易、特殊经济区或加工贸易制度下的进口（即加工和出口的进口货物）以减少关税。

2 其他进口限制

2.1 交易权、国营交易和进口禁令

加入世贸组织之前，贸易仅限于约35 000家具有某些特定要求的中国公司，外国公司只能通过中国公司进行生产或直接出口实现贸易。WTO协议中，中国同意逐步减少这些限制，以便在3年内所有国内企业都有权进行商品贸易。只能由国有企业进口8位HS产品在议定书的附件2A中涉及必须定期受进口禁令限制的8种HS产品：谷物、植物油、糖、烟草、原油、加工油、化肥和棉花。根據CTPR（2006），2002年32种产品完全受到进口禁令的限制，而405种产品部分受到禁止进口。虽然前者随着时间的推移而减少（2005年为30种），但后者有所增加（2005年为458种）。除了这些一般的进口禁令外，某些产品仅在加工贸易下受到进口禁令（2005年它们占143个产品系列，其中86个是完全禁止的）。

部分HS产品将在3年内实现贸易自由化，以便所有公司可以自由交易。这些产品包括天然橡胶、木材、胶合板、羊毛、丙烯酸和钢。为落实WTO相关贸易权延期的义务，中国修改了1994年7月1日生效的《中华人民共和国对外贸易法》。允许所有贸易货物、服务的价格由市场决定，但议定书附件4中列出的某些特定商品、服务可能受价格控制。价格控制或政府指导价格下的8种HS产品涉及烟草、食用盐、天然气、药品、蔬菜、加工油、肥料、蚕茧和棉花。

2.2 非关税措施：进口配额，招标和许可

根据中国入世协议书的规定，对非关税进口限制进行了修改，包括进口许可证管理的新立法和逐步取消进口配额、招标。2001年12月，中国同意在2004年底之前逐步取消所有进口配额和进口招标，同时取消加入时对8种HS产品的进口许可。2005年1月1日，取消了所有配额和招标限制，中国向世贸组织通报了3种进口许可制度，包括进口许可证、自动进口许可证和进口关税配额。特别是公司必须根据产品向特定实体申请进口许可，并提供所需的文件和证书。一旦该许可证获得批准，许可证将在3个工作日内由商务部自动授予。如果产品不受进口限制但需要进口监控，则产品需要自动进口许可证。公司必须通过提供一些文件向它们的授权实体申请，如果申请是正确的，那么商业部会立即授予许可。部分或全部进口许可的产品种类从2002年的214个减少到2004年进口招标要求所列货物基本上在商品清单中移动。自2005年以来，自动进口许可证的产品线数量从2002年的1 191个增加到2005年的1 205个，达到了82个品种（主要包括化学品和化学产品），需要进口监测（包括一般金属，运输设备，机械，塑料和橡胶，纺织品和精密仪器）。最后，为了限制进口量，中国对小麦、玉米、大米、豆油、棕榈油、菜油、糖、羊毛、棉花和化肥进行了一些关税配额。

2.3 其他措施

其他可能影响进口的措施包括应急措施和其他技术要求，如技术性贸易壁垒（TBT）和卫生与植物检疫（SPS）措施及政府采购。反倾销调查一般是由商务部提出，如果有任何证据表明倾销与国内产业损失之间存在因果关系，则可以启动调查，并且通知出口国和申请人。在调查决定公布后60天，可以采取临时反倾销措施。2002～2004年，中国发起了79起反倾销调查，这些调查主要包括从日本、韩国和美国进口的化学品、塑料、橡胶。

在中国，有4种标准（国家、部门、地方和企业标准）是自愿或强制性的。根据中国标准化管理委员会2004年现有的21 000项国家标准，其中只有44%与国际标准保持一致，而44%需要进行一些修订，剩下的12%必须废止。此外，动物、植物和相关产品需要交易许可证，并出于健康和安全原因接受检疫检验。在不考虑国有企业、公用事业和公共国防机构采购的情况下，2003年政府采购约占GDP比重的1.4%。2002年初，中国开始加入WTO政府采购协议，使采购系统更加透明、开放。此外，中国一些非进口保护措施可能会产生与进口限制同样的效果，例如“纯出口补贴”，即以最低出口份额要求为条件的一种措施。Defever和Ria■o（2012）发现，中国为国内企业提供的这些补贴保护与标准出口补贴不同，从而导致较低程度的市场竞争和消费者福利。

3 结论

本文通过考察去除非关税壁垒发挥的作用，探索加入WTO以来中国的进口情况变化。主要调查结果显示，中国一般贸易制度下的进口增长主要是由于关税削减和许可证壁垒的消除。随着招标被取消而且不受配额取消的影响，进口的价值在下降。这些结果在农业和制造业产品之间略有不同，农产品进口额增加的主要原因是取消了进口许可证，而关税减让则没有统计显著影响。没有任何农产品受任何其他传统非关税壁垒（配额或招标）的影响。相比之下，制造业进口值的变化主要是由于关税自由化导致增加，因为取消招标具有降低进口量的作用，而取消配额和许可没有显著影响。

分析表明，关税和招标自由化（制造业部门）及许可证自由化（农业部门）的进口变化是由于国家密集型和广泛利润率变化而发生的。中国从更多国家（特别是经合组织国家）进口，由于关税和许可证自由化，从各国进口量更多。此外，由于取消进口招标，经合组织来源国的数量和每个国家的平均进口量都会减少，这往往表明从高质量到低质量的国家品种可能会进行一些潜在进口的重新分配。产品进口的广泛利润率发生了相反的变化，即取消配额与集约化利润下降相关，这表明进口产品在更大范围的国家中重新分配。换句话说，虽然发达国家和发展中国家之间似乎没有受到配额限制的歧视，但本文研究发现非经合组织国家对经合组织国家的投标限制可能存在歧视。原因可能是，根据严格的招标要求，在国外只有发达国家被认为是合适的。

总而言之，在本文研究的贸易政策工具中，关税似乎最适合解释加入WTO后中国制成品进口的产品水平增长。对于农产品，取消进口许可证起着更重要的作用，配额和招标取消的影响较弱。对这些结果的解释可能是传统的非关税壁垒已被新形式的非关税壁垒所取代，例如反倾销、技术性贸易壁垒（TBT）及卫生和植物检疫（SPS）措施。

参 考 文 献

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[2]Bas M & Strauss-Kahn V.Input-trade liberalization，export prices and quality upgrading[J].Journal of International Economics，2015，95：250-262.

[3]段玉婉，劉丹阳，倪红福.全球价值链视角下的关税有效保护率——兼评美国加征关税的影响[J].中国工业经济，2018（7）：62-79.

[责任编辑：邓进利]