芯片测试公司资金集中管理初探

摘要：资金集中管理主要指的是把公司的各项资金集中至公司总部，由总部对全部资金进行统一管理与调度，通过资金集中管理的方式，能够落实对资金的宏观调配与整合，以提升资金利用率，减少公司资金成本，同时也能够在一定程度上，避免财务风险问题的出现，从而促进公司经济效益的提升。所以对芯片测试公司来说，务必要重视对资金的集中管理，以最大化凸显出管理效果。本文以芯片测试公司资金管理现状分析为出发点，着重探讨芯片测试公司资金集中管理的几点策略，如落实资金集中管理模式、资金账户统一管理、资金集中管理风险控制等。

关键词：芯片测试公司;资金;集中管理;策略

芯片测试公司为资金密集型公司，其在发展期间应考虑未来的发展方向，并积极制定良好的战略规划。同时还应针对自身的实际及资金需求等，来探析资金集中管理的有效方法，以实现对资金的科学利用。另外，还需注重优化资金选择，积极完善各项制度，强化各项制度的有效执行，从而真正彰显出资金集中管理的积极作用。以现如今实际情况来看，虽说芯片测试公司在资金管理方面还存在很多问题，但相信通过实施集中管理后，则能够有所针对地提出解决对策，进而就势必能够使问题得到快速解决。

一、芯片测试公司资金管理现状

芯片测试公司资金管理现状，主要体现在如下几个方面。

（一）资金分散

资金分散为芯片测试公司资金管理中所存在的主要问题，资金若一旦分散，那么在运用阶段就会产生诸多问题，导致资金难以被集中利用起来，也难以提高资金利用率。随着芯片测试公司各项业务的深入开展，其自身和各个金融部门之间良性地建立了彼此之间的合作关系;在芯片测试公司每项账户中，普遍会存在一些资金存量，以资金周转方面来分析，测试服务公司日常资金周转量普遍较大，而程序开发公司的资金周转则较小，同时也较为稳定;对于各个芯片测试公司来说，其资金短缺与资金剩余这两种现象是共同存在的。另外，对芯片测试公司自身而言，其在发展过程中还会开设多个账户，来满足自身的不同需求，但若一旦运用这种方式，就会造成资金分散现象的出现，难以集中对资金进行调配。以资金集中管理来分析，许多资金在经过集中后的数额较为可观，因而在利用资金时，也能够落实对各项资金的整合，从而发挥出整合优势。

（二）信息滞后

信息滞后为芯片测试公司资金分散管理中所存在的又一典型问题。信息滞后则不能保障各项信息的准确性，如此在利用信息过程中，也难以发挥出信息的辅助作用。芯片测试公司在进行资金管理时，许多都会利用会计系统来获得自身所需要的信息，然而這种方式与银行以及会计记录等方面均有着时间差;再者，一些公司还没能对银行账目予以及时更新，导致信息滞后现象的出现。在此情况下，芯片测试公司自身则难以掌握到精准的信息数据，如此也给芯片测试公司的资金调度带来不小的困难，同时也会加剧芯片测试公司的财务风险。

（三）融资业务分散

在以往进行资金管理时，普遍采用分散的管理方式。在此情况下，芯片测试公司在管理与资金利用阶段就会存在诸多问题，如芯片测试公司会受到自身信用等级以及融资水平等诸多因素的局限，在进行业务谈判时，也时常处于被动的状态，难以获得自身满意的融资条件。另外，还有一些芯片测试公司过于追求自身经济利益，对于融资口径往往不相统一，进而导致芯片测试公司之间的联盟难以成立，更甚在争夺融资条件时，还可能引发公司与公司之间的矛盾;这不但会影响到芯片测试公司总部的信用，也会导致各个芯片测试公司难以享受良好的融资条件，也难以达到节约资金的目标，致使芯片测试公司的资金成本不断增加，难以发挥出融资的作用。

二、芯片测试公司资金集中管理几点策略

（一）落实资金集中管理模式

对于芯片测试公司而言，若想实现对资金的集中管理，那么则应积极落实资金集中管理模式，来有效集中资金，实现对资金的科学管理，提高资金的利用率，降低公司的经营成本，增强公司的核心竞争力，为公司的长远发展铺垫一定基础。对此，芯片测试公司应和商业银行开通银行与企业之间的直联方式，把企业中全部账户列人至资金集中管理平台之中，利用“现金池”这一功能，对资金进行统一的收支，实现对全部资金的集中管控。另外，考虑到业务差别因素，在集中管理资金时，还应善于遵循“看得见，管得住”这一原则，良好开展资金管理工作。一方面，应把相关资金方案列人至平衡模型之中，通过审批之后，才能够运用相关方案。另一方面，芯片测试公司还应针对实际需求，来细致说明各项资金的调度原因、期限以及金额等，而后再申请资金调度。在下拨资金时，则应根据公司的实际情况及需求等，来合理下拨资金。若遇特殊因素，未能准时还款，则需进行备案，申请展期。再者，还可利用“现金池”来对资金实施单线划拨，以委托贷款这一形式来进行资金的有偿使用，这样则能够在一定程度上缓解融资困难问题，且也能够获得较大的投资收益，还能以资金预算、资金审批以及资金平衡等方式来划拨资金，从而实现芯片测试公司资金集中管理的最终目标。

（二）资金账户统一管理

芯片测试公司在进行资金集中管理时，还应对资金账户进行统一管理，这样才更有利于开展资金集中管理工作，实现各项资金的合理利用。针对此，可利用ERP系统，来积极建立账户收支、风险防范等诸多方面的操作平台，统一管理资金账户，进而实现对资金的集中管理。在此过程中，还应遵循“开户集中，贷款集中”这一原则，以科学的方式来撤销、开立以及变更账户，在必要时还需开展逐级审批工作，切实防止多头开户现象的发生。通过上述方式，则能够实现对资金账户的统一管理，防止一些不必要因素的出现而影响到芯片测试公司对资金的集中管理，如此也能够在一定程度上，推动芯片测试公司获得快速发展与进步。

（三）资金集中管理风险控制

在进行资金集中管理过程中，也会存在诸多的风险，若一旦产生风险因素，那么则会影响到公司对各项资金的有效运用，也会对公司自身的发展产生阻碍性。所以，对芯片测试公司来说，应注重资金集中管理期间对风险的控制，切实防止各项风险问题的出现，以确保自身资金集中管理工作的顺利开展。对此，一方面，应了解自身资金集中管理的实际情况，针对其中所存在的风险因素，进行细致分析，以判断出这种风险因素可能带来的影响，而后采取行之有效的方式来应对这一风险，将这一风险扼杀在萌芽之中。另一方面，还应坚持利益最大化原则，防止盲目投资现象的出现，为自身的长久发展做出战略性指导，以不断增强自身的竞争实力，确保项目资金的主要来源的可靠性。这样才能在激烈的市场竞争环境中，占据一席之地，也才能够不被时代所淘汰，更好地获得发展与进步。

除此之外，对于芯片测试公司总部资金管理的主要目标来说，还需统筹运用企业内部的各项资金，落实对各项资金缺口及盈余的良好调控，从而减小总部财务费用支出，实现对资源配置的有效优化。对此则应积极建立相关管理制度，防止出现法律风险，还应强化集团和当地银行之间的联系，积极签署相关合作合同，以防止资金危机现象的产生。

三、总结

总而言之，芯片测试公司资金集中管理，还需注重优化资金选择，积极完善各项制度，强化各项制度的有效执行，从而真正彰显出资金集中管理的积极作用;有利于提高资金利用率，落实对各项资金的合理利用，以更好地提升芯片测试公司的经济效益，推动芯片测试公司的长久发展，最终使资金集中管理模式的重要价值得到更大的体现。

参考文献：

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作者简介：

杨恩慧，广东利扬芯片测试股份有限公司，广东东莞。