浅析国有集团公司如何加强对子公司的风险管控

摘 要：随着集团公司企业规模的不断扩大，企业业务的不断扩张，集团公司采用设立更多的子公司来适应市场的需求，然而子公司的不断发展也必然为集团公司带来更多的风险，甚至成为集团公司生存发展的巨大威胁，如何加强对子公司的有效风险控制，是当代企业面临的现实难题。本文主要分析了国有集团企业在对子公司风险管控过程中的问题、难点，提出了强化子公司风险管控的相关建议、措施，从而为企业的可持续发展提供了一定的参考。

关键词：国有集团公司；子公司；风险管控

近年来，随着国有集团公司的经济规模不断扩大，所涉及的行业领域范围也越来越广，国有集团公司子公司的数量和效益都在不断增加，其经营、业务与财务等各方面的风险也在增加，然而囿于国有企业机制体制特性，体现在国有集团公司子公司内部的风险管控具有一定的特点，如风险管控的体系、企业法人治理架构制度等建设均较健全，但也暴露出一些问题。

一、国有集团公司子公司风险管控存在的问题

（1）子公司风险管控意识薄弱

国有集团公司子公司由于企业控股方的属性特点，企业内部从管理者到普通员工的风控意识普遍较弱，没有专门的风险管控岗位设置，业务多是分散在各兼职员工中。

（2）子公司风控制度执行刚性差

大多数子公司虽然现阶段已成立了公司层面的风险控制委员会，建立了较为健全的风险控制管理制度、考核办法等，但制度体系的落地运行还存在一定的偏差，部分子公司不按照制度要求进行实施或者实施不到位，如在实际运行中，子公司并没有完全按照相关的管理制度开展企业风险管控方面如风险识别、风险预警、风险督查以及风险管控考核等工作，风险管控一定程度上流于形式，制度执行的刚性差。

（3）集团公司对子公司风险管控的业务指导不足

子公司在风险管控工作中普遍存在业务专业知识缺乏的现象，究其原因，除了业务人员自身业务水平、岗位兼职等因素外，主要在于集团公司在对子公司下达相关风险管控的目标与日常督查工作中，主要关注的是目标结果的情况，而忽略对子公司风险管控的制度、标准与相关指导的输入，缺乏对风控业务人员的专业培训。

二、加强国有集团公司对子公司风险管控的建议、措施

（1）加强对子公司风险管控的文化融合

首先，要提升管理者风险管控的意识。子公司一把手对风险管控工作的重视程度直接影响到企业内部风险管控工作的效果，仅从集团公司层面实施监督评价来推动，只能解决“有没有”的问题，而不能解决“好不好”的问题。建议集团公司对子公司风险管控工作坚持“一把手”工程，加强对子公司主要领导风险管控工作的挂钩考核，将考评结果与主管领导班子的绩效挂钩，切实提升管理者的风险管控意识，提升风控管控质量。

同时，多元化推进风险管控工作的文化宣贯。建议集团公司创新风险管控知识和技能的普及、宣传手段，通过风险管控知识讲座、风险管控知识、技能竞赛等，推动风险管控文化的全员参与积极性，提高全员参与度，并将风险管控的相关文化宣貫持续化、常态化，切实促进全员风险管控意识的提升。

（2）加强对子公司风险管控体系制度的管理

首先，要加强刚性化考核。基于子公司风控管理体系制度的执行情况，建议集团公司加强对子公司制度的规范性与可操作性检查，加强对子公司制度执行的刚性化考核，强化制度落地执行的监察力度，并形成长期有效的保障机制。

其次，细化制度管理要求。集团公司应进一步完善和细化对子公司管理制度的要求，要求应明确、具体，如可清晰规范子公司的各项经营/管理活动，以严格防范各类经营风险；在基本建立较完善的法人治理结构体系的基础上，进一步建立更多具体的风险经管理规范，要求各子公司建立内部《董事会议事规则》来规范内部董监事务的管理。并且，针对不同类型的子公司，应结合企业特点制定不同的专项管理制度，实现对子公司的个性化管理，从而确保其风险的可控。

再次，集团公司还需进一步完善子公司董监事履职制度。集团公司对子公司外派董监事是在现代企业管理制度下加强对子公司的风险管控的有效途径。集团公司虽然对子公司都派出了本部的董监事进行履职，参与子公司重大经营活动的决策中，但其履职的效果还应进一步提升。建议集团公司进一步完善外派董监事履职的相关制度，加强对外派董监事的考核激励，充分调动外派董监事人员的积极性；进一步规范、保障外派董监事的履职培训，提升其履职意识与履职能力。

（3）加强对子公司风险管控工作的指导

统一规划，开展业务培训。子公司风险管控工作人员多是兼职、对集团公司风险管控工作的理解上存在一定的理解偏差，并且，子公司很少对其兼职工作人员进行培训。建议集团公司统一规划，统一实施，强化对子公司风险管控业务人员的培训工作，夯实业务知识理论基础，明细工作要求。

定期巡察，实施专项业务指导。针对子公司存在的基础管理问题、典型问题，如合同管理、财务管理等问题，建议集团公司相关业务主管部门成立专线工作组，定期开展专项业务的巡察指导工作，对子公司的相关问题进行专项督查与现场详细指导，切实提升子公司的风险管控的业务水平。

持续监督，保持运行工作常态。各子公司风险管控体系的建设已基本完成，整体来看，运行效果有待验证，其体系的维护与管理仍是一项长期与常态化的工作。建议集团公司进一步强化对子公司风险管控体系运行的检查与监督，推动其体系的常态化有效运行。

作者简介：张玉婷，女，1990年3月出生，江西赣州人，西南财经大学硕士学位，经济师。