浅谈投标保证金合规与优化管理

石贤渊

摘要：《中华人民共和国招标投标法实施条例》（以下简称《条例》）颁布以来，对投标保证金管理提出新要求，加大了招标人操作难度和经营不合规风险，现就优化与加强合规管理谈一些体会。

关键词：投标保证金;合规与优化管理

中图分类号：F123.7;F284 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）012-0116-01

一、《条例》内容及合规要点

1.《条例》涉及投标保证金内容

《条例》有关投标保证金内容涉及投标保证金金额、有效期、支出账户、投標保证金管理、利息支付、退还等。具体如下：

关于投标保证金金额，规定投标保证金不得超过招标项目估算价的2%，但最高不得超过八十万元人民币。

关于有效期，规定投标保证金有效期应当与投标有效期一致。

关于投标保证金管理，规定招标人不得挪用投标保证金。

关于支出账户，规定以现金或者支票形式提交的投标保证金应当从其基本账户转出。

关于利息及投标保证金退还，规定招标人最迟应当在书面合同签订后5日内向中标人和未中标的投标人退还投标保证金及银行同期存款利息。

2.合规要点

主要有以下几点：一是是否超标准超期收取投标保证金;二是是否挪用投标保证金;三是是否足额、及时退还投标保证金及利息;四是是否核验投标保证金从投标人基本户转出。

二、投标保证金管理常见问题

1.投标保证金种类多，处理工作量大

《条例》未规定投标保证金具体种类。通常，投标人提交的投标保证金有现金、转账支票、现金支票、银行本票、银行汇票、汇款、保函等多种形式，招标人需要分门别类对不同投标保证金采取不同方式处理，手续繁琐，工作量大，效率较低。

2.信息化程度低，效率准确率差

由于业务规模或者信息化投入成本原因，大部分招标代理机构并未开发专用投标信息化系统，依靠传统，即手工+工作表模式管理投标保证金，信息化程度低，工作效率慢，准确率低。难以满足大规模招标人需要，也难以满足《条例》新要求。

3.《条例》规定不细，存在管理风险

投标保证金管理涉及环节、部门多，管理链条长，难度大。《条例》要求多，且有些规定不细，加大了管理难度。如要求计息退息增加工作量;利息退还导致投标人资金收支差异，增加对账工作量等。

三、投标保证金收取的必要性

既然投标保证金管理存在上述风险，加大招标工作难度与工作量，那么不收投标保证金，是否更好？

笔者想这个问题应该从投标保证金的性质及目的入手，具体情况具体分析。投标保证金是投标人按照招标文件要求，向招标人出具的，以一定金额表示的投标责任担保，目的是避免投标人在投标有限期内随意撤回、撤销投标或中标后不提交履约投标保证金和签署合同而给招标人造成损失。如果招标人可以规避、忽略上述投标人串标围标，在投标有限期内随意撤回、撤销投标或中标后不提交履约投标保证金和签署合同风险，可以不收取投标保证金。但对笔者而言，因为所在单位招标规模大，投标人数多，如果没有投标保证金约束，投标人可任意投标撤销或中标而不履约，会导致招标秩序失控，难以完成招标目的与任务。

四、管理优化与合规建议

1.投标保证金金额和有效期问题。这两点容易做到，招标人只要事先在标书中按照《条例》要求明确即可。

2.投标保证金挪用与本息退还问题。建议开立投标保证金专户，该账户只用于收取、退还投标保证金及利息，降低涉嫌挪用投标保证金的风险。利息严格按照银行同期利率执行，并及时调整。利息收支通过其他应付款科目核算，避免计入利息收入再支出时，可能存在需要投标人提供发票的风险。在本息退还方面，通过加强内部管理，梳理优化流程，加快信息传递，必要时开发系统，及时退还投标保证金本息。更好的做法是让金融机构承担计息和支付利息工作。

3.投标保证金基本账户核验问题。一是可要求提交现金的投标人随投标文件附上基本户开户证明，开标时评标人进行核对。二是集中开展投标人基本户审核，建立投标人基本户数据库。金融机构在收到投标人保证金时，自动识别账户信息并与数据库数据进行核验，得出比对结果供评标人使用。

4.优化投标保证金种类方面。一是减少投标保证金种类。在不损害投标人利益情况下，招标人可以减少投标保证金种类。例如，对于现金、支票、汇票等存在真实资金流出的投标保证金，可统一为银行汇款，即未增加投标人资金负担，又可有效减少保证金真伪验证等过程环节以及退票等行为。二是根据国家政策要求，提倡保函、保险等形式的投标保证金，可有效减轻投标人资金负担，简化投标保证金退还手续，减少利息计算与退还环节。三是设置年度投标保证金，即投标人在缴纳一定额度投标保证金后，可以在一年内无限次参加某类招标标的物的投标，目的是简化某些经常招标标的物的投保投标保证金管理，减轻投标人资金负担。年度投标保证金应遵循自愿办理原则，由投标人自行决定是否办理。经过优化，投标保证金只剩下银行汇款、保函（保险）和年度投标保证金三类，对招标人简化过程管理，提高工作效率成效显著。

5.在信息化管理方面。一是加强内部信息化管理，二是提升外部信息化辅助，并通过二者有效衔接实现整体信息化管理。提升内部信息化管理体现在加强内部信息系统建设，实现投标保证金收取、利息计算、本息退还、合同签约等业务在信息系统实现，数据信息在业务部门、财务部门内部以及部门之间共享、传递，提高业务处理及时率、准确率，降低中标人签约后投标保证金本息退还不及时合规风险。提升外部信息化辅助体现在以下方面，一是通过外部银行等机构开发定制化程序，并利用内部信息系统数据，实现投标保证金基本户验证。二是通过外部机构虚拟账户等功能，将投标保证金收退、利息计算功能提前到金融机构端实现，减少利息计算不准确、本息退还不及时风险。通过设定数据传递与解密时间，减少泄密可能。目前个别银行已经针对招标业务开发成熟的业务系统，招标人只需要根据个性业务对部分功能进行调整即可。三是开展电子化保函、保险合作，减少线下纸质文件传递。