论国际贸易结算中电汇和信用证的风险以及规避

摘 要：电汇和信用证是国际贸易结算之中最常用的两种方式，电汇分为预付和到付，信用证分为即期和远期，但是不论信用证话还是电汇，在实际操作之中都有一定的风险，如何有效的规避风险也是我们在做国际贸易结算中必须思考的问题，本文会从简述电汇和信用证的风险以及如何规避风险两个方面来论述。

关键词：电汇；信用证；风险；规避

一、国际常用的两种结算方式的风险

（1）电汇常用分类以及风险分析

电汇分为预付和到付，预付对于发货人而言是最安全的一种支付方式。预付意味着发货人在发货之前可以收到货款，这种结算方式可以最大程度的保障发货人的利益，当然这种方式对于收货人而言并不是很友好，对于收货人而言，他支付了货款之后，而且这种付款方式是不可撤销的，如果发货人不守行业准则，收到货款之后逃之夭夭，收货人可能面临货财两失的风险，因此对于不熟悉的合作伙伴，收货人更偏向于選择电汇中的到付或者信用证方式来保障自己的利益。所以到付对于收货人而言是最安全的一种支付方式，与预付正好相反，这个意味着发货人需要将货物发出之后，才可以向客户索汇，这种方式把贸易的风险值都转嫁到了发货人的身上，所以这种结算方式最大程度的保障了收货人的利益，而发货人可能面临着货财两失的风险。

（2）信用证常用的结算方式以及风险分析

所以信用证就变成国际结算中最安全的一种结算方式，由收货人去当地银行以抵押等方式获取额度，开具信用证给发货人，发货人在收到信用证之后，正常发货，在开船取得提单之后，按照信用证上面的要求准备单据，去银行以信用证方式交单。但在这里需要注意，交单方式有两种：一种是没有不符点交单，所有单据按照客户信用证的要求出具，这种交单方式，交单的银行有义务帮您要回货款，或者帮您取回您交单的单据，以此让对方无法提货。第二种就是不符点交单，由于条件限制，没办法准备出完全符合要求的单据，因此提供了不符点交单申请，这种交单方式，银行是没有义务给你要回货款的。因为有不符点的单据，对方银行是可以拒付的。这也就是信用证的风险性所在。另外对于信用证承兑时间也分为即期和远期，对于即期信用证，付款时间是在交单后的一个月之内，这样可以保证尽早的收回货款，对于远期信用证，付款时间是提前和收货人约定好，一般以提单日为准，在提单日之后的90天或者约定天数内付款。但是同时远期信用证也需要承担汇率损失的风险，毕竟三个月或者更长时间的汇率波动是不可预期的。但是比较而言，远期信用证相比即期而言，风险更大，而且远期信用证资金回笼的时间更长，不利于发货人自身的资金周转。

所以不论是信用证还是电汇，在结算之中都需要承担风险，所以如何规避风险在国际贸易之中就变得很重要。

二、电汇之中如何合理有效的规避风险

电汇之中的预付对于发货人的风险概率最低，近乎为0。但是电汇之中的到付风险概率很大。要避免财货两失，首先对于第一次合作的伙伴，不能采取这种结算方式，其次，众所周知，提单是提货的唯一凭证，船公司只出一份船公司主单，所以在未收到货款之前，绝对不可以为收货人提供提单（当然也包括格式提单），发货之后的付款时间也需要和客户讲清楚，比方说是开船之后多长时间付款或者是到货之后多长时间付款，这一点对于规避风险也是很重要的。这样做的好处是至少能保证货物的控制权在发货人手里，以此来催促收货人尽快结清费用。

三、信用证之中如何有效的规避风险

信用证不论即期还是远期都要注意一点，信用证必须是不可撤销的。拿到信用证之后，也并不能说明一定能收到货款。在收到信用证的第一时间，必须仔细审阅信用证的内容，把信用证上的条款，审核清楚，对于自己达不到的条款，应该及时与收货人沟通，要求删除或者更改条款，以此来规避信用证不符点的危险。在审核完信用证没有问题之后，应该根据信用证的最后船期来保证自己及时出货，如果实在赶不及船期，可以申请收货人变更信用证或者申请倒签的方式，来避免不符点的出现，这一点当然也是相当重要的。信用证属于国际贸易结算之中，对于发货人和收货人而言都能相对于放心的结算方式，但是严格审核信用证之中的条款，这一点至关重要。另外还要注意一点，在提单日之后，必须尽快交单，交单的时限在信用证上也是有严格的要求。在规定的时限内交单，对于即期的信用证而言，能保证尽早的收回货款，对于远期信用证而言，能够尽早的获知客户的承兑日期。

四、合理选择结算方式有利于促进业务的发展

不论是国际贸易结算中的电汇还是信用证，我们的最终目的是将货物销售给国外，以此来赚取利润。没有哪一种结算方式是完全没有风险的。国际贸易本身就是利润与风险共担的。所以在和国外客户谈生意的时候，应该根据货物的实际情况合理选择结算方式。优先选择电汇之中的预付，以降低贸易的风险。如果双方是第一次达成合作，可以选择即期信用证的方式，来达成合作。一定要慎重选择到付的方式。

参考文献

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[4]张建.信用证风险及其防范[D].太原：山西财经大学，2006.

作者简介：赵晶19940328，女，汉族，山东，学历，在读研究生，项目管理，青岛科技大学，山东省青岛市，266100。