新形势下企业财务税收管理的策略探讨

张玉红

摘 要：通过对当下各企业财务管理分析可以发现，财务管理在企业中的地位是非常重要的，企业财务管理的水平可以影响企业在市场上的竞争力。而财务税收管理指的是管理人员在工作中，对于企业中的资产和融资等进行合理分配的管理。随着社会的发展，企业的财务税收管理也应该顺应新时代的发展，本文对新形势下企业财务税收管理的策略进行探讨。

关键词：新形势；企业财务；税收筹划；应对策略

1 相关规定

依法纳税是我国每一个企业应该旅行的义务，但是企业可以利用合理的方法来规避税收，企业只有更好的发展，才可以旅行社会责任。所以，合理有效的税收筹划是企业持续稳定发展的重要保障，因此，在我国财税体改革、实施新政策后，对于企业的财务税收筹划进行合理的研究，室友非常大的意义。

2 财务管理、税收筹划两者之间的联系

2.1 税收筹划

税收筹划必须遵循几点要求。第一，税收筹划的实施需要遵循国家的相关法律，也就是说需要在合法的前提下进行。第二，税收筹划的最终目的是为了企业更好的发展，也就是让企业的税收利益能够最大化。所以税收筹划人员必须根据相关法律法规实施税收的相关事宜，并且要在筹划的过程中考虑到财务的风险值、利益值等。

2.2 税收筹划的特点

通过税收筹划可以看出，其目的性是比较强的。一是税收筹划的合法性，二是税收筹划是为了让企业得到利益，主要是经过提前的进行预测，来计算有可能出现的结果，通过这个结果企业可以做出合理的方案调整，争取能让企业的利益能够最大化，这两个是税收筹划最基本的特点。三是税收筹划的专业性是非常强的，应为税收筹划是企业人员对于国家相关法律的合理运用，来让企业的利益最大化，所以，这就需要税收筹划人员具有很强的专业知识和灵活运用的能力。四是税收筹划具有很高的风险性，应为税收筹划是一种对于税收的预测，知识筹划人经过分析得到的可能结果，但是在进行税收的过程中很可能没有达到预期的效果，让企业出现不必要的损失。可以看出税收筹划具有一定的风险性。

2.3 税收筹划在企业中的价值

税收筹划是企业通过合理的方法，对于税收最初合理的预测，从而进行合理的避税来达到企业利益最大化的目的。税收筹划对于企业来说具有很多的现实价值，其主要价值可以分为几点。第一，有效的进行税收筹划工作可以减少企业的纳税，提高企业的纯收入效益，为企业在市场上的竞争具打下坚实的基础。第二，有效的进行税收筹划可以提高企业内部的管理水平，让企业可以长期稳定的发展，财务中使用税收筹划可以提高企业的盈利空间，让企业的资金利用率提升到最大。第三，税收筹划可以提高企业内部财务管理的水平，提高财务管理的整体能力，因为在进行税收筹划的过程中，需要企业财务管理部门进行高强度的合作才能完成，对于筹划人员的综合素质有着不小的锻炼作用，让企业的运营团队更加的优秀，提高管理水平，为企业的发展奠定基础。

2.4 财务管理和税收筹划的关系

企业的财务管理水平直接影响到了企业的发展，对于企业来说财务管理是企业中的命脉。企业在日常运营的过程中，每一个部门、每一个涉及的项目或者是每一个员工的薪资等都和财务管理有着直接的联系，所以说财务管理对于企业来说意义非常重大。税收筹划是财务管理中的一个重要部分，起到的作用也是非常大的，可以利用税收筹划有效的提高财务管理的整体水平。企业的财务筹划利润很大程度上取决于企业的实际收入，所以，企业在财务管理中运用税收筹划的前提是要让企业的利益最大化。企业的财务管理团队的主要责任是管理企业内部的资金流动，并且为企业领导人员提供确实可靠的资金数据，财务管理和税收筹划都是为了让企业的利润最大化，同事这两者之间又有着相互促进的作用，所以两者的关系是相互促进、相互影响的关系，对于企业来说这两者都是不可缺少的。

3 企业财务税收管理的现状

现在许多企业的税收筹划状况都是比较差的，其主要有以下几点。第一，税收筹划的应用性比较差。企业在制定税收筹划的时候，只考虑到企业当下的状况，方案仅仅只是和当下的国家税收相对应，并且应变的筹划设计非常有限，所以，当后期相关法律法规发生变化的时候，税收筹划的问题就非常明显了。第二，应用意识比较低。在我国税收筹划的发展时间还不是很长，企业使用税收筹划的意识不是很强，想要减少税收，往往会使用一些违法的方法。

4 加强企业财务管理中的税收筹划方法

4.1 合理的运用税收筹划

税收筹划是一把双刃剑，所以企业在运用税收筹划的过程中，前期需要做好相关的调查，结合实际情况，保证税收筹划的科学性。在进行税收筹划的过程中，需要考虑未来有可能的发展，相应的策划也应该做出相应的调整。最终达到最终的目的，让企业的利用最大化。

4.2 完善税收筹划的法律体系

對于企业来说，想要更好的进行税收筹划，就需要有了解相关的法律，建立完善的法律体系。我国在税收方面的相关法律是比较完整的，但是也是比较死板的，所以企业可以有效的利用，来提高自己的盈利，但只有企业的财务团队对相关的法律相当了解，才能在不触碰法律的情况下，让企业得到利益，这就需要企业建立完善的税收筹划法律体系。

4.3 降低涉税风险，提高针对性

企业进行税收筹划的最终目的是为了减少上税，所以减少涉税风险是税收筹划一定要考虑的，从当下的企业可以看出，主要体现在两个方面，一是应为相关人员的主观原因，比如应为理解或者执行出现问题，对国家相关正常理解出现偏差。第二，对于国家优惠政策理解不到位，造成多次纳税。所以，企业在进行税收筹划的过程中，一定要深入了解，降低涉税的风险。

5 新形势的企业财务税收管理策略

1）加强风险管理认知，做好经济规划发展。首先，只有管理人员认知到税收管理的重要作用，才能提升职工风险控制认知，从而做好经济风险控制。因为企业财务税收管理有着较大危险性，一旦某一环节出现错误将直接导致经济受损。而税收管理不只关乎着企业成本投入，同时对企业今后发展也有着重要影响。因此，管理人员应在满足法律制度的条件下尽可能的减少税收压力并做好风险规划与风险评估。其次，企业做好经济影响因素分析，签署协议过程中做好经济规划，保证经济业务上承载有关税收成本。

2）创新思想意识，科学合理利用税收优惠制度。财务税收管理人员与管理水平有着紧密联系，通常情况下企业财务税收管理需要管理人员创新思想认知，生成有效的创新意识理念且培养复合型高水平人才，尽可能的提升专业水平。一名合格的管理人员既要熟悉相关优惠政策，又要结合企业发展做好财务调节，才能确保企业经营活动有效运行，降低税收压力。此外，管理人员也要帮助企业得到更好效益，提升财务税收管理总体效益。在政策制度导向上应有充分了解，让企业能够通过优惠福利解决经济困难。

3）健全财务税收管理制度，加大监督管理。财务税收管理制度是财务税收管理的基础前提与有章可循，所以做好企业税收管理成为当前企业发展当务之急。企业健全财务税收管理制度，职工在业务开展中做好数据分析，避免发生混乱。企业结合实际状态编制税收管理体制，做好企业财务税收监督，从而在激烈的竞争中实现长存。

6 结束语

合理的利用税收筹划能够让企业增加利益，不仅可以让企业的财务管理水平得到提升，而且也能让企业在市场上更加具有竞争力，所以企业应当完善财务税收管理，提高相关团队的专业素质，为企业打下坚实的基础。

参考文献

[1]吴坤龙.浅谈企业财务管理存在问题及对策[J].中国新技术新产品，2012（18）.