我国商业银行金融风险防控策略选择

摘 要：商业银行金融风险在一国经济运行中发挥越来越重要的影响。本文通过制定金融风险管理程序，并且以商业银行的几种最主要的风险为例，有针对性地对各个风险可能产生的后果及防控策略选择进行简要的探讨。

关键词：商业银行；金融风险；防范策略

20世纪70年代以来，随着金融自由化、金融全球化以及金融创新的产生与发展，金融机构如商业银行等所面临的金融风险也日益趋向复杂化。尤其是当前我国市场经济体制还不够完善，经济运行中还存有多种威胁商业银行经营安全的不确定因素，比如许多不良资产的存在，同时我国在改革的过程中由于缺乏经验还暴露出一系列问题。同时，最近几年来，商业银行的操作风险频频发生，所有的这些因素无时无刻不在威胁着我国银行体系乃至整个金融体系与经济秩序的稳定，因此，加强对于我国商业银行的金融风险的防范对于促进我国经济秩序良好稳定运行和进一步深化改革具有特别重要的意义。

一、商业银行金融风险的成因

商业银行风险是由多种因素共同引起的，比如自然灾害引起的风险和一些不法分子的行为而导致商业银行的经营受到损失，当然最主要的风险还是商业银行自己的内部管理问题而导致的经营风险和财务风险。由于商业银行本身就是高负债经营的企业，因此这种经营模式就会使得其自身变得非常脆弱，一旦商业银行由于自身经营问题而不能按时到期还债，银行就会陷入财务困境甚至破产。此外，商业银行的内部监控机制不健全、信息不对称等因素都会对银行经营安全构成重大威胁。

二、商业银行金融风险管理步骤

一套完整的商业银行金融风险管理程序是十分复杂的，总体来说可以细分为六个过程：风险识别与度量、风险防范策略选择与设计、管理与监督、风险报告、风险评估与风险确认。其中风险识别与度量是最基础的阶段，它对于之后几种程序的实施具有先导作用，只有正确识别了风险的类型才能针对风险做出具体的措施方案，否则将会造成巨大的决策失误，不利于银行的发展。具体而言风险识别包括以下主要三个方面：对各种暴露的分析、分析商业银行金融风险的成因与特征后对金融风险的计量与预测。但是在这几种程序中最重要也是最关键的则是风险防范策略的选择与设计，商业银行在完成了风险的识别与度量之后，需要对风险制定不同的管理策略，大致可分为两类：风险控制法和风险财务法，其中风险控制法是在风险发生之前运用各种工具及措施加以配合以减少可能发生风险的因素，将损失降到最低程度。风险财务法则是在风险发生之后采取必要的措施弥补已经发生的损失从而保证经济尽快恢复。金融风险管理的方案制定之后，需要付诸实施，因此需要制定风险报告加以统计分析，风险报告一般包括三个方面的要求：输入的数据需准确无误、风险报告具有时效性、报告内容具有针对性。金融风险评估则是对之前的种种数据及方案进行全面系统的评价和总结，为之后更好地管理与减少风险做好准备。风险确认是风险管理程序中的最后一步，是确认商业银行目前使用的处理风险的方案和策略是否有效。

三、商业银行金融风险分类及治理方案

商业银行金融风险按照其性质划分可分为信用风险、操作风险、市场风险和流动性风险。对于每一项风险的策略选择都要按照其各自的特征来制定不同的方案。具体操作方法如下：

信用风险是指由于债务人信用状况和偿还能力发生变化而导致债权人的资产价值遭受损失的风险。它是违约方拒绝提供货物或服务，或者是无力按时偿还部分或全部所欠的债务。现代信用风险管理方法主要是有信用衍生品和信用证券化。信用衍生品是将信用风险从交易的一方转移到另一方的合约。这种合约允许把信用风险从贷款和债券中剥离出来，并放在不同的市场上进行交易。信用证券化则提供了一种机会，让商业银行等金融机构从其面臨的多种信用风险中选择各种可能面临的风险并加以分割和重新组合，并以此为基础发行具有不同信用风险特征的票据和证券等，然后将其出售给市场上的投资者，通过这种方式实现其流动性，以减小信用风险发生的概率。

商业银行市场风险主要是指由于外部的宏观经济变动如利率汇率的变动情况而使商业银行的业务发生任何损失的可能性，是个别投资者或个人无法通过多样化投资予以分散的。市场风险大多分布于商业银行的交易与非交易业务中。对于市场风险的防控主要包括限额管理、风险对冲和经济资本配置三种主要的手段。其中限额管理分为交易性限额、风险限额与止损限额三种。交易性限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额，总头寸限额是指对特定交易工具的多头或空头头寸进行限制，净交易头寸是指对多头和空头头寸抵减后的净额进行限制的方法，银行在具体实践中通常将这两种配合起来加以使用。风险限额是指按照规定的特定方法对市场风险设定限额对风险进行管理。止损限额则是指银行所能允许达到的最大的损失额，当银行业务的总损失达到止损限额时，银行就应该通过采取对冲或者变现的方法对其进行管制以减少风险的可能性。风险对冲是指银行通过在金融市场上持有的一个方向相反的头寸以此抵消原先的业务可能造成的风险，从全球的金融市场上来说主要有现货卖空、股票期货、股指期货、股票期权、股指期权等形式。经济资本则将银行风险与其资本相联系，不关注银行的资产水平，银行首先评估自身的总体风险水平程度，确定其所需的经济资本后，再将经济资本按照风险程度的不同在各类部门或业务之中进行合理的配置，从而到达控制商业银行的风险的目的，并且可以通过分配资本来优化资源配置。

操作风险有广义的和狭义的操作风险，广义的操作风险是指市场风险和信用风险之外的所有风险。狭义的操作风险是指只与金融机构的运营有关的风险才算，即在银行经营过程中的操作失误或疏忽而导致的潜在的风险。对于商业银行而言，在应对操作风险时有以下四种策略可供选择：接受风险、缓释风险、转移风险和规避风险。接受风险是指商业银行对于自身能够控制的，影响较小的风险通常可以选择接受并以自有资本作为承担风险的准备。缓释风险是指商业银行通过风险缓释工具或措施来减少那些发生概率很小但存在隐含的重大损失的风险带来的损失。合理运用缓释工具，银行可以在利益损失后得到部分甚至全部的补偿，从而达到减少操作风险的目的。转移风险则是指银行在不能缓释时，可以通过其他措施比如将其经营的部分业务活动进行外包等手段来转移其自身的风险，但在外包时银行必须与其交易的对象签订协议。规避风险是指银行不进行可能产生操作风险相关的业务活动以此来避免风险的发生，但这是一种消极的风险管理策略，银行固然避免了风险的发生，但与此同时也丧失了投资业务活动所能带来的收益机会，不过在一定的条件下也可以作为一种风险防范策略。

商业银行的流动性风险是指银行随时应付客户提现的能力以及满足对外贷款或借款的能力。包括负债的流动性和资产的流动性风险。负债的流动性风险是指商业银行能够经常以合理的成本来吸收各种存款以及其他所需的货币资金的能力。资产的流动性风险是指商业银行能否在保证变现能力的情况下减少风险的能力。关于流动性风险管理策略有很多，就现代来说主要的几种管理办法包括流动性计划、情景分析、融资渠道管理和资产证券化等。其中流动性计划是商业银行在流动性风险管理中最主要的手段，在一项流动性计划中，需要首先要描绘出具体的细节与各方承担的责任，其次是列出一份最可能提供资金的资金提供者的名单，并列出一些资金流出的重要时期，之后再找出不同的时间段内可能存在的存款与取款的差额并通过各种途径找出可以填补差额的资金来源，其中向中央银行借款是商业银行取得资金的最重要的来源，最后则是限制一些在货币市场借款的风险利益。情景分析是一种多因素分析方法，是指通过预测和模拟未来的情景并分析出可能产生的不同的结果的一种方法，通过情景分析商业银行可以提前做出不同的应急措施以应对未来可能发生的意外损失，從而达到减少或避免风险的目的。融资渠道管理是指商业银行建立不同的融资渠道筹集资金，通过多种方式融资的方法以避免某个渠道因意外而发生重大资产损失的风险，商业银行可以按照融资工具、资金提供者的类别对不同的融资渠道的风险程度加以划分，从而达到最小化风险的目的。资产证券化是指商业银行将那些流动性较差的资产如企业的各种应收账款和长期固定利率贷款等资本予以集中并重新组合，以其做抵押来发行证券从而实现相关债权的流动化。通过资产证券化商业银行可以将各种不良资产转化为可使用的金融市场产品，激活部分资产的流动性以分散甚至化解商业银行的流动性风险。

四、总结

我国商业银行在应对金融风险的过程中需要有针对性地制定与风险相符合的管理方案，同时自身也需要加强防范风险的意识，完善内部监督管理机制，加强对从业人员的风险意识培训，由内向外地减少金融风险发生的可能性。

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作者简介：夏李波（1996- ），男，汉族，安徽合肥人，安徽财经大学金融学院，2015级本科生，金融学专业