集团企业NC会计调整期功能的应用

李江霞

ERP—NC是用友面向高端市场的ERP产品，以“全球化集团管控、行业化解决方案、全程化电子商务、平台化应用集成”的管理业务理念而设计，形成了集团管控8大领域15大行业68个细分行业的解决方案，是中国大企业集团管理信息化应用系统的首选，其同类产品市场占有率已经达到亚太第一。目前，河北省有华北制药、巨力索具、石家庄鸿锐、河北津安钢铁、河北电力、河北金牛能源、唐山三友、联通河北分公司等多家集团企业应用用友ERP—NC产品。

笔者在进行项目调研时发现，对于很多用友NC用户来说，由于母公司是上市公司，每年审计完后都会面临根据审计要求调整上年度账务的情况。因为审计一般是在次年的3月或4月出来，所以调整就需要返回去调账。熟悉用友ERP—U8的客户通常会使用反结账功能，即反结账到当时出问题的会计期间对凭证进行修改，并重新走一遍审核、记账、结账等流程。但这种调整方式繁琐、工作量大，而ERP—NC通过设置会计调整期功能，无须反结账，在不影响下期业务处理的情况下，轻松达到对前期数据调整的目的。接受笔者的建议，调研单位应用NC会计调整期功能快速实现了调账的目的。具体操作步骤撰文如下。

一、会计调整期的设置

1.首先进入【客户化】-【基础数据】-【会计期间】，?必须先要启用会计调整期（如图1）。

图1

2.然后设置调整期间，选择开始月份和结束月份，保存即可（如图2）。

图2

二、调整期凭证的录入

设置了调整期以后即可在总账进行调整期凭证的录入，并视同在调整期对应会计期间最后一日录入凭证。具体操作为：进入制单窗口，单击“增加”，弹出的窗口中有“凭证”的下拉菜单，其倒数第二个子菜单是“调整凭证”。单击“调整凭证”，弹出调整期参照窗口，选择调整期，单击“确定”，返回制单界面，凭证制单日期默认为调整期对应会计期间的最后一日，制单完毕后，单击“保存”即可。以转账凭证借：应收利息500元贷：应收股利500元为例，如图3所示。

图3

调整期凭证录入后即可进行包含调整期凭证的查询，图4为某个账簿查询对话框中对会计期间的选择，06A表示调整期。

图4

三、调整年初金额

调整期凭证记账完毕后，就可以对年初金额进行调整了。进入[财务会计]-[总账]-[初始设置]-[期初余额]（如图 5），点击“年初调整”（如图 6），可以看到“应收股利”、“应收利息”科目的期初余额发生了变化（应收股利由10000元变为9500元，应收利息由-10000元变为-9500元），变化的原因即图3生成的调整期凭证。

图5

图6

四、使用会计调整期的注意事项

1.可以同时设置多个会计调整期；但设置的会计调整期不能交叉，只能后者包含前者。比如说现在是2009年1月，而要去调整2008年11月份的凭证，可以设置2008年11月的调整期，即11月1号到11月30号；还能设置季度调整期，即2008年10月1号到12月31号。但反过来，假如2008年10月1号到12月31号的调整期已经存在了，这时再设置11月1号到11月30号这个调整期就不允许，就是说只能是大的期间包括小的，不能已经有大的再设置小的。图7设置了三个调整期，即06A、12A、12B，在12A存在的情况下仍然可以设置12B，因为12B的起止时间是01～12月，而12A的起止时间是07～12月，12B包含12A。

图7

2.只能在调整期所包含的会计期间全部结账后，才能录入这个会计期间调整期的凭证。也就是说，录入调整期凭证必须满足这样两个条件：第一，设置了调整期；第二，这个期间已经结账。录入的调整期凭证也是一样要按照日常凭证的流程走完，如果需要审核的还需要审核，如果需要签字的仍然要签字，然后记账。记账后这个调整期的作用会在调整期的下一个期间的期初数上反映出来。比如说2008年11月1号到11月30号做过调整期，那么在2008年12月1号的期初数据上就反映出来了。

3.调整期启用后，系统自动在结账功能菜单后增加关账功能菜单（如图8），结账之后关账之前均为调整期。如果关账后再想利用会计调整期功能增加凭证，则必须取消关账。关账的取消操作和反结账的操作流程是一致的，即在点开的关账界面下，同时按下Ctrl+Shift+F6键即可进行反关账（如图8）。

图8

4.如果在会计期间取消“是否启用调整期”（如图1），则已存在的数据不发生变化，即已增加的调整期凭证仍然有效，但后续操作将不能再生成该调整期凭证。

五、结束语

用友NC会计调整期功能的设置，使用户在无须反结账、不影响下期业务处理的情况下，轻松实现对前期数据的调整。相比常规的取消结账（期间跨度大时要按月份多次取消结账）后对凭证进行相关操作后再结账，更方便了用户。建议用友NC集团用户熟练应用此功能，以简化调账工作。