企业集团如何做好融资过程的财务管理工作初探

刘清利?

摘要：在新经济时代下，集团化、多元化是企业持续性发展的必然趋势，企业经营形式日渐呈现出跨国化、大规模的特点，企业集团频繁出现在社会市场中。同时，融资活动高效开展直接关系到企业集团市场核心竞争力提升，必须多层面做好融资过程中的财务管理工作，在有效规模化、系统化融资中实现综合效益以及持久发展战略目标。

关键词：企业集团;如何;做好;融资过程;财务管理工作

企业集团长远发展离不开充足的资金，有效拓宽融资渠道是企业集团经营管理中的关键点，而这必须做好融资过程中的财务管理工作。企业集团要深入把握融资过程中出现的新情况、新问题，科学开展各项财务管理工作，提高融资高效性、有效性，深化内部资金链的同时不断拓展运销市场，保证产品规模质量，提升盈利能力、经营管理能力等，最大化提高市场占有份额以及市场综合竞争力，在实现可持续发展过程中全面推动社会经济高效发展。

一、深化基于财务管理的融资制度体系，强调财务部门独立决策

企业集团经营管理中有效融资实现建立在良好制度体系基础上，必须深入把握融资、财务管理二者关系，针对融资活动开展中出现的问题，科学深化基于财务管理的融资制度体系，在制度保障作用下高效开展融资工作。企业集团要科学细化融资过程中财务管理工作内容，构建集预算管理、会计核算、资金资产管理等于一体的融资制度体系，科学调整设置的财务岗位、财务职责，在层层落实融资制度、融资职责过程中高效防控融资风险，规范融资过程的同时提升融资能力。在融资活动开展中，企业集团要定期围绕国家最新规定，全方位仔细检查基于财务管理的融资制度执行情况，及时纠正出现的漏洞问题，在合理补充、完善过程中提升融资制度执行力，深化融资过程中的财务管理。在此过程中，实现有效融资离不开企业集团财务部门职能作用发挥。企业集团要强调财务部门独立决策，针对融资过程中财务部门各方面情况，多层面科学指导并提升其独立决策能力，综合把握融资中各类经济因素，认真解读当下国家出台的具体政策，包括内部资本结构体系，以融资成本节约为前提，以融资成本效益为核心，进行科学化融资决策。在融资控制过程中，企业集团要落实责权利融合原则、技术与经济融合原则、全面控制原则等，进一步强调财务部门独立决策，在发挥职能作用过程中立足有效融资，优化开展的财务管理工作，落实融资控制理念，深化融资应用、融资管理等环节，顺利实现制定的预算目标计划。

二、加大融资方案审核力度，落实融资成本集中管理

融资方案科学制定是企业集团实现有效融资的必要前提。企业集团必须加大融资方案审核力度，从社会市场因素、投资项目实际情况等方面入手，科学开展融资风险评估工作，高效审核融资全过程，在优化调整过程中提升融资方案可行性，为后续各项融资工作开展指明方向。在融资过程中，企业集团要根据财务管理工作开展具体情况，落实融资成本集中管理，合理优化现金流量规划，科学整合内部物流、信息流、资金流，将子公司资金顺利归集到母公司，设置合理化的专职部门，对融资成本进行集中调度、监管、应用等，在合理融合、调控过程中实时盘活融资成本，在优化配置基础上高效作用到业务项目中，解决融资成本分散、限制等问题，防范融资过程中各类风险，进行科学化投资，在收支、往来账目核对等统一化过程中确保账实相符，提升融资成本效益。与此同时，在融资管理过程中，企业集团要结合预算、结算等，深化融资集中管理模式，集中调配融资成本，加快周转速度的同时对子公司进行有效余额调剂，最大化降低规模扩大过程中贷款额度，在融资集中管理中进一步有效拓宽融资渠道，实时提升融资能力，优化融资过程中资金流、信息流等，对资金流进行规范化协同管理，随时调剂内部流动资金，提升融资成本流动效率，实现融资效益战略目标。

三、应用财务管理智能化平台，提高融资过程财务信息化水平

在互联网时代背景下，企业集团融资过程中财务信息化管理势在必行，要巧借大数据、云计算等优势，科学构建并应用财务管理智能化平台，实现对融资过程中全过程财务管控，保证融资质量以及效益。在应用财务管理智能化平台中，企业集团要科学构建数据系统，解决大数据下财务数据汇总、集中处理、存储等问题，集中处理子公司融资过程中产生的海量财务信息数据，及时将数据处理结果反馈给各子公司财务部门财务数据终端，随时把握融资各方面情况，科学防控隐患问题，提升融资整体效果。企业集团可以巧用大数据关键性技术，深入挖掘、分析融资过程中各方面数据，比如，融资次数、融资规模、资金存量、资金支付方式等，进行有效关联回归分析，及时发现母公司、子公司较大资金波动、流动性风险，计算融资成本安全存量，高效优化融资全过程中。同时，企业集团要在智能化平台中合理构建大数据财务管控系统，结合子公司融资、运营具体情况，围绕融资总效益目标，从财务预算、资金管理、财务核算等方面入手，实现对融资过程中的财务管理事前、事中以及事后管控，确保融资规模、融资实践等规范化、科学化，深化融资过程中往来账、资金流、实有资产等，实时预警、评估、处理融资过程中的财务风险，灵活而高效应用融资成本，实现最大化价值，提高融资过程中财务信息化管理水平。企业集团要利用大数据财务管控系统，对融资数据、非传统财务指标进行有效关联分析，精准预测在不同市场发展、社会经济大环境等作用下融资管理、应用以及内部资金链运转情况，促使融资过程中风险、效益二者达到最优平衡。在此过程中，企业集团要在智能化平台中合理设置大数据融资成本效益管理系统，结合融资结构分析、融资总量分析、融资效益分析等，巧用数据挖掘方法，在大数据平台中二次挖掘、应用融资过程中财务、业务、运营等方面重要数据，明确融资运作具体化规律，高层次整合母公司、子公司以及行业、市场相关数据、指标，在合理重组基础上對其进行规范化管理分析，明确融资成本安全存量，在全方位评价融资信息中优化融资管理以及应用，实现最大化融资成本效益。企业集团要在智能化平台中构建财务共享服务系统，深化母公司、子公司融资过程中财务作业流程、业务处理等，在高度统一过程中实现高层次规模融资运作，有效分担、防控融资风险的同时最大化应用优势资源，共同解决融资过程中财务管理新问题，在节约融资成本中提升融资综合效益，全面提升融资过程中财务管理信息化水平。

四、结语

总而言之，在运营管理过程中，企业集团必须具备现代化思维，客观审视、剖析融资过程中财务管理工作现状，在实践中不断探索新思路、新方法，在优化创新过程中实现高质量财务管理，防止盲目融资的同时高效防范融资风险，在科学化融资中不断将新领域投资，最大化提高融资效果，加快“跨区域”、“跨行业”发展步伐，在高效积累资金量、延伸拓展资金链过程中不断扩大发展规模，成为行业领域发展的支柱力量，实现“经济、社会、生态”三效益统一。

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