企业财务管理中税收筹划的应用与相关问题分析

中国石油大港油田公司 姜劲松

企业中良好的财务管理工作，是整个企业得以发展的重要前提，企业在进行激烈的市场竞争时，保证企业财务管理工作科学合理的运行可以增加企业自身的市场竞争力。整个财务管理中有两项主要工作，分别为企业资产管理与企业融资项目，这也是企业财务管理工作中的税收筹划的主要工作对象，要想将这项工作做好，需要财会人员对其进行科学、合理、合法的规划以及各类资产合理的分配。同时，做好财务管理税收筹划工作，可以有效地帮助企业实现财务管理目标，提升自身的财务水平以及财务管理能力，降低企业税务成本。

1 企业财务管理中税收筹划的应用价值以及两者之间的关系

1.1 企业财务管理中税收筹划的应用价值

目前各地区市场都在进行激烈的竞争，企业想要在竞争激烈的市场环境中脱颖而出，必须要做的就是提高企业的财务管理能力和管理水平，税收筹划在企业财务管理中存在的目的就是为了提高企业的整体价值，降低企业财税成本。同时合理科学的税收筹划可以加强企业竞争水平，有效地实现企业的盈利能力以及偿还贷款能力。在竞争激烈的市场中，只有企业自身拥有盈利能力才能保证在市场中存活，企业在进行税收之后才能知晓企业的真正盈利，税收筹划在财务管理工作中顺利的实行，可有效的保证整个企业的盈利能力。不止如此，企业想要真正的税后盈利，必须要将财务管理中的税收筹划在实际的财务工作中进行实际运用。由此可以看出，财务管理中的税收筹划可以有效帮助企业提升盈利，帮助企业偿还债务，这样也就说明财务管理中的税收管理可以进一步的提升整个企业的经济利益水平。企业在进行日常管理活动时，除了需要重视整个企业运转资金、成本与利润，还需重视企业的财务管理中合理的、有效的税收筹划，提升整个企业的财务管理与企业的经济水平。同时也要加强对财会人员的重视，通过不断的培训来提升财务工作人员业务水平，最终保持企业在竞争激烈的市场拥有一定的立足之地。

1.2 企业财务管理与税收筹划二者之间的关系

一个企业如果拥有良好的财务管理质量，那这个企业极有可能成为激烈市场竞争中为数不多的佼佼者。由此可以看出，财务管理在整个企业的发展过程中起到的重要作用。在每个企业开展运营时，财务管理工作就已经与现在或者未来的企业部门有着密不可分的联系。税收筹划是整个财务管理工作中的重中之重，科学合理的税收筹划可以有效地实现良好的财务管理工作。税收筹划的科学、合理运行，需要建立在企业利益最大化的基础之上。同时，这也表明了企业的实际资本获利能力，决定了税收工作是否可以顺利的进行。财务管理人员在企业的财务管理工作中，主要负责的工作就是企业所有的来往资金走向，根据企业资金情况帮助企业的管理人员在制定企业的战略规划时，提供有效的数据信息帮助。财务管理与税收筹划在企业中都有共同的工作目标，也就是实现企业利益最大化。税收筹划构成财务管理，而财务管理又包含了税收筹划，这二者之间在企业中密不可分、相辅相成、互相影响。企业中的财务管理能力以及管理水平，都会在进行税收筹划时具有一定的影响。

2 企业财务管理中税收筹划应用存在的问题

我国企业财务管理中税收筹划工作已经进行了很长的时间，但是在发展过程中还是存在一定的问题，主要表现在四个方面：第一个主要问题为企业中的财务管理工作中，对于税收筹划并没有足够的重视，所以在财务管理中基本没有体现出税收筹划，因此也无法让税收筹划在财务管理工作以及提升企业经济中发挥出应有的效用；第二个主要问题是由于我国的税收筹划并没有开展多长时间，所以在很多的企业财务管理人员进行税收筹划工作时，无法良好的进行，并且也没有对税收筹划工作进行充分理解，所以在进行使用税收筹划时没有正确合理的使用方法，导致财务管理人员在进行税收筹划工作时认为其复杂程度较高，导致我国的税收筹划始终无法顺利的进行；第三个主要问题是因为企业相关的财务管理人员，在进行税收筹划工作时不具备应有的风险意识，也就导致运用在企业财务管理工作中时，难以实现良好的税收筹划工作，还会给企业造成一定的负面影响；第四个主要原因为企业在财务管理工作中，没有相关的人才进行相应的税收筹划工作。以上四个原因主要都讲述了我国无法良好的进行税收筹划工作的原因，也都影响了企业的健康发展。对以上出现的相应问题，以下将给出科学合理的调整策略，提出企业管理中税收筹划的合理运行模式。

3 完善企业财务管理中税收筹划应用的策略

在企业的财务管理工作中，想要将税收筹划的能力最大化，就需要将税收筹划工作实际的运用在企业的日常工作中来，并且通过不断的实践让税收筹划进步，实现企业利益最大化。但是，在运用中必须要尊重税收筹划的应用原则，才能保证财务管理能力水平得到提升。因此，使用税收筹划必须要结合企业的自身情况，进行分析后制定解决措施，提高企业财务管理水平以及企业的经济利益水平。

3.1 税收筹划的应用要遵循相关原则

在企业的财务管理人员进行企业的税收筹划时，必须要遵循税收筹划的相关法律原则，保证企业财务管理工作质量可以稳步的提高。企业在进行税收筹划工作的前提是根据中国相关的法律原则进行工作，在我国法律允许的范围之内进行税收筹划工作，保证税收筹划工作在进行时具有一定的合法性，不能脱离法律的控制。一旦任何的财务管理工作不是在法律允许的范围内进行，就要受到相对应的惩罚，不仅会导致个人的名誉受到损失，还会给企业的发展带来一定的阻碍。所以，税收筹划工作在企业中进行时，需要不断地根据我国最新的法律法规开展当下的工作，保证将税收筹划工作合理的运用在企业的财务管理中，以实现企业的利益最大化。最后，在企业财务管理中的税收筹划工作，一定要遵循财务管理成本原则，以及税收筹划服务于财务管理的基本原则。对于以上所述，企业的财务管理人员一定在税收筹划过程中，严格按照以上的标准进行，实现税收筹划在企业财务管理中的最终目标。

3.2 在企业的不同阶段发挥税收筹划的作用

在企业发展中，税收筹划需要在不同的阶段中进行，比如在企业发展筹资的过程中，企业的财务人员应该将税收筹划与筹资进行一定程度上的结合，帮助财务管理人员进行有效的税负计算，保证整个企业在筹资过程中最优的税负成本，进而降低企业整体的筹资成本，还可以有效降低企业运行中的资本压力。不仅如此，企业的财务管理相关工作人员，对企业进行税收筹划工作时，还需要根据金融机构中的实际情况进行合理的分析，保证企业财务管理人员在进行税收筹划工作时，选择合理的工作方式，帮助税收筹划在企业的发展中发挥出应有效用。

3.3 企业财务管理要注意对税收筹划的应用

在企业的财务管理工作中进行税收筹划的工作人员，应该在税收筹划过程中关注整个筹划过程，从而提高企业对税收筹划的高度重视。我国企业的税收制度正在处于改革中，所以企业中原本的税务制度体系，需要根据国家实际的经济发展进行改变。因此，当我国各个区域的政府、财税部门对区域内的企业开展新型税务活动的通知，或者开展税收更新会议，企业应积极派遣人员参加会议，第一时间了解新型税收制度的情况，保证税收筹化在企业运用中的科学合理性。此外，当地政府、财税部门要适度地宣传相关的法律知识，这样可以让企业更加深刻地认识到违背税法的后果，保证当地的企业都可以按照相关的法律进行规范的税收筹划工作，维护整个市场的发展与进步，帮助企业在法律的保护下实现有效的税收筹划工作。

3.4 对税收筹划的合理运用，实现企业利益最大化

在当今市场竞争激烈的情况下，企业中的管理人员应该在财务管理工作中，合理地将整个税收筹划工作运用到企业的发展中去，企业财务管理人员也应当将税收筹划工作进行的最终目的定位为促进企业发展，实现企业利益最大化。在财务管理人员进行税收筹划工作时，需要分析税收筹划管理在企业发展中拥有的多面性，保证以科学合理的方式对企业运营工作实行合理的税收筹划。在财务管理人员对企业运行使用税收筹划工作时，需要根据多变的国家以及社会经济环境，对税收筹划进行及时调整。因此，在企业进行相关的税收筹划工作时，需要财务管理人员时刻对国家税法的改变进行关注，保证税收筹划工作是根据有效的税法进行，有效地降低税务风险，保证企业利益最大化，推动整个企业的发展。

3.5 建立健全税收筹划管理实施机制

在企业的财务管理工作中需要建立健全的税收筹划制度体系，帮助税收筹划在财务管理中高效运用。企业也可以聘请专业的税收筹划人员进行整个企业的税收筹划工作，但是必须要根据相关的法律法规进行税收筹划工作，制定相应的税收筹划工作方案，发挥税收筹划在企业中的价值。

4 结语

综上所述，在提高企业整个的财务管理工作中，合理地运用税收筹划可有效帮助企业提高经济水平。在税收筹划工作执行过程中，需要保证相关的财务管理人员的专业性，合理地制定、运用税收筹划方案。在竞争激烈的市场环境中，有效地利用财务管理中的税收筹划工作，帮助企业在充满竞争的市场中增加自身的竞争价值，有效地提高企业在市场中的竞争能力，促进企业的财务管理工作水平的提高。