企业经营刑事法律风险防范

李婉娟

摘 要：目前，我国企业面临着全面转型升级的挑战，在这个特殊阶段，企业刑事犯罪现象屡见不鲜。在企业经营过程中，存在着诸多刑事风险，如果这些风险没有得到及时有效地防范，可能直接或间接地导致企业破产、企业家锒铛入狱。因此，本文深入探究了我国企业目前的常见刑事犯罪风险，并针对这些风险提出有效的预防措施，以保障企业的良性发展。

关键词：企业经营 刑事法律 风险防范

在我国经济建设快速发展的背景下，我国企业卷入刑事案件的概率正在逐年递增，这些刑事法律风险带来的损失也在逐渐增大。就目前形势来看，企业刑事法律风险有不断加重的趋势。现代企业想要在激烈的市场竞争中脱颖而出，必须关注企业刑事法律风险，加强内外部风险防控，着力提升风险預防能力，将刑事法律风险扼杀在摇篮中。

一、企业经营过程中的常见刑事法律风险

（一）财务法律风险

企业财务管理风险可以说是诸多风险之首，不管是国有大型企业，还是民营企业、小微企业，在财务管理环节中都存在着较高的刑事法律风险。大量的资金流动为财务管理人员提供了犯罪条件，例如盗窃、职务侵占、挪用资金等犯罪。根据我国法律规定，侵占公司、企业等单位财物5000元至1万元以上即可立案追究职务侵占刑事责任。根据我国刑法相关规定，挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，或者进行非法活动的行为。许多财务管理人员、甚至企业管理人员因为对挪用资金刑事犯罪法律规定的不甚理解，再加上企业财务管理相关制度不够完善，很容易就出触犯了刑法规定，构成刑事犯罪。

（二）税务法律风险

依法纳税是每个企业所应该承担的责任和义务，但是为了企业利益或个人利益，常常出现偷税、漏税、抗税、骗税的现象，情节严重的就可能构成刑事犯罪。根据我国刑法相关规定，纳税人欺骗、隐瞒税收，不申报或者少申报，逃避缴纳税款且金额较大的，以及不缴或者少缴税款且金额较大的，均可能构成逃税罪。这里需要注意的是，第一次经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究逃税罪刑事责任，但同时也规定了，如果是五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的，依然要追究逃税罪刑事责任。

（三）企业融资风险

资金链是企业生存和发展的重中之重，许多企业为了进一步扩大经营，常常需要进行融资，以获得更多的资金支持。向金融机构融资向来是企业融资的首选，作为传统的融资渠道，虽然普遍适用，但司法实践中，仍存在刑事风险，主要涉及骗取贷款罪、贷款诈骗罪和高利转贷罪。民间融资是游离于国家正规金融机构之外的融资方式，凭借其灵活便利的优势缓解企业资金周转，有利于活跃经济。但其刑事风险目前最大，主要涉及非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪。另外，在企业融资过程中，若违反相关法律法规欺诈发行股票、债券，或擅自发行股票、债券，违规披露或者不披露公司重要信息就会构成欺诈发行股票、债券罪、违规披露重要信息罪等刑事犯罪。

二、预防刑事法律风险的措施

（一）培养员工法律风险意识，健全企业内部防控体系

培养全体员工的法律风险意识，是预防企业刑事法律风险的首要任务，只有全体员工的法律风险意识得到有效提高，才能从根本上提高企业预防风险的水平和能力。企业经营者是预防刑事法律风险的关键所在，可以通过法律宣传和培训来增加其基本法律知识，引导其尊重市场规则，并积极运用法律法规来管理企业。对于企业员工要进行定期法律教育培训，注重普及性和专业性相结合，特别要关注重点岗位工作人员的培训，强化全体员工的法律风险意识。在塑造企业文化时要融入法律要素，通过培育企业法律文化来逐步增强工作人员的风险意识，提高企业的内部风险防范能力。

（二）建立刑事法律风险评估和预警机制，规范各项管理制度

企业各项制度的规范可以有效减少刑事法律风险，这些制度可以是法律事务管理制度、财务管理制度、知识产权管理制度、人力资源管理制度等，建立更加完善的企业管理制度体系，能让企业逐步走上规范化、法制化的道路。此外，还要严格落实各项制度，建立刑事法律风险评估和预警机制，为企业的持续经营和发展壮大提供基本保障。风险预防要贯穿企业经营活动的各个环节，要做好风险分析评估，在定期风险评估的基础上建立风险预警机制，明确内部职责，提高内控水平。

（三）健全企业融资风险防控机制，规范资金使用行为

企业融资直接影响到企业的发展，甚至关系到企业的兴衰成败，因此，必须建立健全企业融资风险防控机制。融资过程中风险评估机制必不可少，企业必须对市场融资环境和自身的融资能力进行判断，保证融资决策的正确性。在融资前必须根据自身实际情况制定融资计划，合理确定资金需求量，控制资金的投放时间。认真选择融资模式，降低资金成本，债务融资会给企业带来不小的压力，处理不当便有破产的危险。加强融资监督，避免触及刑事犯罪底线。

三、结语

综上所述，随着经济的快速发展，企业刑事犯罪风险不确定性增加，根据企业发展的实际情况和当前经济的发展形势来看，采取相应的刑事法律风险防范措施非常有必要。只有在风险实际发生之前，培养全体员工法律风险意识，健全企业内部防控体系，规范各项管理制度，建立刑事法律风险评估和预警机制，健全企业外部风险防控机制，才能确保企业健康、有序、良性发展。

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