小微企业融资困境及对策研究

摘要：改革开放三十多年，中国的小型和微型企业得到了迅速发展，已成为经济发展和社会进步的重要动力，为我国实现和谐社会的目标具有十分重要的意义。但其发展过程中仍有诸多困境，本文就小微企业的融资困境展开讨论，具有一定的现实意义。

关键词：小微企业;困境;融资;对策

资金的短缺直接影响到小微企业的生存，束缚了小微企业的发展。由于原材料价格和人工工资成本的不断上涨，做实业的利润空间一再被压缩，小微企业的资金链十分脆弱。我国改革丌放以来的实践证明，小微企业发展的好的地区，经济长速度远远高于小微企业发展水平低的地区。如何解决小微企业的融资困境，促进和保障小微企业的健康、快速发展已经成为关系国计民生、亟需解决的问题。

一、小微企业发展困境分析

“融资难”。融资难主要体现在：获取贷款难和贷款成本高两个方面。中小微企业融资渠道单一，加上中小微企业本身素质不高、制度建设不全、抵押物缺乏等，商业银行出于成本和风险的考虑积极性低，贷款条件苛刻。

“话语轻”。小微企业整体实力偏弱，其涉入的行业大多是市场壁垒较弱、产业集中度低、市场竞争充分的行业。面临着三种难以跨越的壁垒：一是制度性壁垒，在信贷、税收、财务等制度设计上均以大型企业为蓝本，未能考虑小微企业的实际情况;二是行为性壁垒;三是结构性壁垒，包括规模经济壁垒、绝对成本壁垒、垄断行业特殊的定价机制及风险壁垒等。

“转升慢”。小企业转型升级推进难度大、进度慢。一方面，与大型企业相比，多数小企业生产技术、经营手段落后，难以形成较强的产业竞争力。同时，目前能够充分体现社会乃至产业分工合作效率的合理运行机制尚未形成，大型企业一般只是在短期的、暂时的利用中小企业进行价格竞争，缺少长期合作共赢的战略思想。许多中小企業不具备与大型企业有效合作的资源，也缺乏增大投入夯实技术基础的长期安排。因此，依靠大企业带动中小企业转型升级在短期内难以实现。另一方面，中小企业虽然发展平稳，但这其少有高科技、高附加值的产品，行业内产品结构趋同，导致恶性竞争较为严重，行业发展空间比较狭窄，转型升级的任务十分艰巨。

“用工荒”。中小企业主要集中在工业、建筑、批发零售和社会服务等劳动密集型行业，不少中小企业出现了结构性“用工荒”。

“税费重”。在税赋方面，小企业作为社会经济发展与繁荣的推进器和稳定器，却背负着沉重的税赋负担。若小企业税赋负担超过了自身的经济地位，纳税增长幅度超过了自身发展速度，承担了过重的税赋负担，不仅制约了中小企业的发展，也制约了员工的收入增长。

“用地难”。随着土地资源日益紧缺，各工业园区在有限的土地指标供应上设置了较高的准入门槛，而缺乏针对小企业的供地模式，小企业发展受土地制约。不少小企业用地以租赁集体用地为主，农村租赁集体用地面临改变土地使用属性的风险，一旦旧城改造、折迁，中小企业旋即失去生存空间。

二、小微企业融资对策分析

（一）练好内功，强化自身建设

融资难是绝大部分小微企业发展过程都会遇到的瓶颈，按常理说，近年来国家的财税和金融政策的倾斜，金融机构金融产品的开拓，民间资金的发展，小微企业在融资的道路上应该越走越宽，但是，现实中，谈及贷款时，小微企业一致的观点还是贷款难。 在研究过程中，我们发现，小微企业贷款难，其主要原因是“四无”客户多，难以获得信贷准入。大部分小微企业无健全财务制度、无财务报表、无真实数据、无足值有效抵押物，达不到银行信贷准入基本要求，导致银行业难以给予授信支持。难只是相对而言，不能以偏概全，这就要求企业从自身建设出发。

（二）提升企业诚信意识，健全信用管理制度

一是管理者树立诚信观念，规范企业行为。管理者的个人意识影响着企业的方方面面，小微企业要取得社会的信任，解决融资难的问题，就要求企业管理者加强金融法律法规的学习并做到诚实守信。在生产销售等环节始终恪守信用，保证产品或服务的质量，坚决杜绝会计报表数据失真，逃避纳税义务和银行债务的行为，保持企业良好的诚信形象;二是加强企业诚信文化建设。围绕“诚”字不断创新思维，多开展诚信文化活动。如通过组织诚信文化学习会、诚信文化专题讲座，开诚信文化格言警句征集等竞赛活动，大力弘扬诚信文化，形成良好的氛围。三是重视诚信积累。诚信并非一日之功，而是慢慢积累的过程，企业要加强与银行的联系，保持良好的还款记录，提高还款信用，树立良好信誉，争取银行的信赖，提高企业的信用等级。

（三）针对专业技能的培训

近年会计制度、税法、财政管理制度的改革要求财务工作人员也要更新知识。选择培训教师应该是侧重于实务，比如财政部门、税务部门等有实践工作经验的人员，或者其他企业的财务工作人员。也可以选择不同地区、不同行业的学习，从中找到灵感，开发新的技术或者方法。其次，确定培训目标，企业中财务人员由于所处行业不同，所担职务不同，操作过程的处理方法便不同，这就要求根据所需来确定进行培训，正确、熟练的处理企业的财务工作。最后，展开多层次、多形式的培训，不能墨守成规。

参考文献：

[1]薛春芳. 价值链管理模式下的企业财务管理研究[D].中南民族大学，2012.

[2]李晓黎. 我国家族式企业财务管理模式研究[D].吉林大学，2013.

作者简介：

匡平，重庆工业职业技术学院，研究方向：财务管理。