我国中小企业信贷融资问题分析与对策探讨

于晨

【摘 要】国内外市场环境中最常见的企业群体是中小企业，中小企业在不同国家的社会经济发展过程中扮演着重要的角色，然而中小企业的融资问题一直是困扰企业发展的一大难题，不管是股权和债券融资，还是企业信贷融资，中小企业所面临的形势不容乐观。

【Abstract】The most common group of enterprises in the market environment at home and abroad is small and medium-sized enterprises. Small and medium-sized enterprises play an important role in the process of social and economic development in different countries. However， the financing problem of small and medium-sized enterprises has always been a big problem that puzzles the development of enterprises. No matter the equity and bond financing， or corporate credit financing， the situation faced by SMEs is not optimistic.

【关键词】中小企业;信贷融资;问题分析;对策

【Keywords】small and medium-sized enterprises; credit financing; problem analysis; countermeasures

【中图分类号】F276.3                                    【文献标志码】A                                     【文章编号】1673-1069（2018）10-0053-02

1 引言

国内大多数中小企业的发展并不稳定，一般的银行部门对企业信贷融资的要求相对比较严格，信贷过程主要集中在国内国模较大的国有企业，通常会以各种方式和借口拒绝小规模私营和民营企业的信贷。

随着经济全球化的浪潮席卷而来，国内不同商业银行之间明争暗斗，然而占国民经济发展比重较大的还是中小型企业，所以，商业银行也逐渐开始关注中小型企业的资产业务市场，然而在相关的实践过程中没有合理有效地利用相关政策。

2 中小企业信贷需求分析

中小企业作为商业银行最基础的客户群体，鉴于自身的特点，其对于银行服务的需求呈多样性，在对银行的信贷支持提出更高要求的同时，客观上也为银行创造了更多获利空间。其需求主要有两个层面：

2.1 共性需求

一般的支付阶段金融服务是指涵盖中小型企业在内的众多客户根据自身需要选择适合自己的需要的银行。并且像网银、电子银行、自助银行等技术媒体和产品，中小型企业对其表现出了浓厚的兴趣。由于众多企业在产品的设计、生产、销售等过程中需要巨大的资金链，一部分企业出于对银行融资、信用积累等负债经营理念的考虑，对银行信贷融资的关注度较高。

2.2 个性化需求

尽管发展资金短缺是限制国内中小型企业发展的主要问题，中小型企业对银行的资金需要在某种程度上存在很强的趋同性，但是对于不同发展时期和发展类型的中小型企业，由于受到企业自身特点的影响，对银行信贷融资的需求差别较大，并在空间上表现出多样性，原有的汇票兑换、保理、信用证等商品交易及贸易融资产品已经不能适应企业发展的实际需求，虽然很多银行根据国内市场的功能性需求相继推出种类不同的银行信贷产品，但是中小企业并不能满足其信贷过程中的限制条件，因此银行有针对性地加强产品创新及金融服务力度以满足其对于金融服务的需要是众多中小型企业的日夜期盼。

3 中小企业融资困境分析

3.1中小企业本身

中小型企业因自身信息相对隐秘，银行很难对其进行担保和信贷融资;生产能力较低，产品在市场环境中的生命力较弱，企业经营风险高;部分中小型企业的贷款信用低，并且部分企业存在通过伪造账本的方式来逃避税收的恶劣行为;中小企业的规模小、从而银行单位贷款成本高。

3.2 从金融机构方面分析

为了追求规模效益，他们大都盯向大企业，忽视了中小企业。商业银行的集权式的经营模式限制了中小企业贷款;银行的金融服务缺乏创新，能够为中小企业提供的合适的金融产品很少;缺乏专门为中小企业服务的金融机构。

3.3 政府方面分析

中小企业的信贷融资通常没有得到政府部门的有效支持和保障。尽管近年来在相关法律中做出了明确规定，但在实际过程中作用并不明显。相关法律的缺失严重阻碍了民间资本发挥其有效作用。许多民间资金贷款被扣上了 “黑市”“地下钱庄”“灰色金融市场”的违法帽子，严重影响和制约了民间资本的有效利用。

4 促进我国中小企业信贷融资的对策探讨

4.1 引导中小企业建立现代企业管理制度，规范会计基础工作

政企分开、管理科学、产权清晰、权责明确是现今企业发展的主要特征。但从市场环境中企业的实际發展情况来看，大多数企业与这个发展标准的差距较大。导致这一差距出现的原因众多，主要是由于企业经营者管理能力不高、企业财务工作不严谨以及企业融资困难。所以，各级政府必须提高对企业财务管理的规范性，通过政策和规定促使中小型企业根据相关法律规定严格把控企业的财务管理环节，充分公开透明企业财务信息，根据实际情况汇报企业财务情况;尽自己最大努力帮助中小型企业建立健全企业财务管理和审查机制，进而树立在银行等金融机构中的良好信用形象。

努力满足债权人、投资者及国家相关部门的实际需求是会计工作的主要内容，因为会计工作涉及国家和企业的分配关系和社会各界的利益，所以中小型企业必须努力做好各方面的相关工作，积极协调各部门单位，将预防与控制市场风险作为企业发展的基础，使得企业的财务信息能够准确合理地反映出企业资金的利用情况及企业的收入和发展前景。由此看来，中小型企业必须以保障经济高效快速发展、市场平稳安全发展为出发点，让中小型企业的经营者和管理者充分认识到企业会计工作和财务管理工作的重要性，进而深入了解会计这一基础工作的重要程度。并且根据《会计基础工作规范》，规范中小企业的会计工作，提高财务管理人员的工作水平。

4.2 加强小型金融机构的建立和扶持工作

保障区域性和小规模金融机构发展的具体措施还有许多值得商榷的地方，在实际的帮扶过程中應该注意以下几个方面。必须加强对区域性金融机构和小规模金融机构的监管力度，在政策的制定和实际的执行过程中要对其进行特殊照顾，给其发展的空间自由，让其可以按照市场的实际情况和信贷融资的具体内容和范围，促进企业自身的发展;必须积极倡导社会性市场环境运作下的区域性小规模金融机构的建立，政府及相关部门应积极配合支持民间自发金融机构的形成和发展，切实将民营金融机构和国营金融机构有效结合，根据二者之间的相互差异，取其精华，去其糟粕，共同发展创造出良好的市场运行机制和环境。各级政府部门必须制定相应的发展政策和机制保障民营小规模金融机构的信用机制的建立，小规模金融机构发展最大的问题就是信用程度不高、社会影响力较低、社会认可度差，所以，只有充分保障小型金融机构的社会公信力，才能让其作用发挥到最大，各级政府必须加快相应的法制保障的进程，积极建立信贷风险的隔离保障制度和实际的补救方案和措施。

4.3 建立完善中小企业贷款的担保体系

必须在现行的担保制度的基础上从以下方面健全相关担保机制，①共同承担风险。合理制定和完善担保人及企业与银行之间共同承担风险的相关制度，使银行在盈利的同时也承担相应的风险。②建立担保部门风险分散机制。改进担保结构，增加担保面积，对个体参保企业担保限额通过有效控制分散其信贷风险。③转移担保机构。担保机构能够通过对担保业务进行再担保的措施控制风险。④健全担保机构的内控制度。建立健全评审、担保、偿付分离制度，建立融资担保风险预警系统，采取有效的反担保措施，实行内部稽核制度。⑤政府应该加强信用体系方面立法 ，以法律的形式明确我国中小企业融资担保监管体制。

5 结语

随着国内经济的发展，信贷融资在相对较长的一段时间里仍然是大多数中小型企业融资的有效途径和最佳选择，尽管企业融资的方式相对单调，但是如果能够充分利用和开发企业融资手段，就可以将信贷融资方式的实际效果发挥到最大，并且同时兼顾我国商业银行以及中小型企业的利益，即降低商业银行承担的风险的同时保障中小型企业的正常运转。

【参考文献】

【1】姜美琪，姜锴.我国中小企业信贷融资问题分析与对策探讨[J].纳税，2018（8）：16.