我国商业银行内部风险控制研究

王赛

摘 要：当前，不仅要对商业银行内部风险做好管控还要对现如今存在的问题进行有效分析，了解风险控制的方式方法，做好多个方面的工作。其中，特别是监督评价、信息沟通或者是治理结构等等，由此本文从这几个方面出发去研究商业银行内部风险管控存在的问题，希望可以给相关工作者带去一定的建议和启示。

关键词：商业银行；内部风险；控制研究；分析

商业银行内部风险控制已经成为商业银行发展的一种非常重要的途径，采取有效措施控制风险给商业银行发展带来威胁的隐患是很有必要的。商业银行经营发展和社会经济之间有明显的联系，但是在一定程度上也存在一定的金融风险，忽视风险势必会带来一些不确定的影响因素，降低商业银行在社会上的竞争力，也难以促进商业银行的长远发展。所以，为了对商业银行内部风险进行控制和研究还需要了解当前存在的种种问题，只有这样才可以更好的改变商业银行存在的风险，促进其长远的发展。

1 我国商业银行内部风险控制存在的问题

1.1 内部控制制度不合理

在商业银行的发展过程中，基层领导对于内部风险控制的重视程度欠佳，更加片面强调效益性，缺少职业操守，并且权责的也是非常分散的。对商业银行内部的控制不足，主要是因为缺少关键的、严格的、完善的内部管理体系，内部结构不是十分的完善，还需要进一步得到提升。内部业务控制流程方面还是十分松散的，还有一部分机构之间的联系缺失紧密，这对内部组织调控造成严重的影响，进而在一定程度上降低了商业银行运行的基本效率。在员工评价方面商业银行对于员工的绩效考核主要是员工工作的业绩，这样在员工工作状态、积极性还有工作热情上有较大的欠缺，员工的职业素养和综合素质未得到有效的培养。本身员工的专业技能还有知识是非常有限的，因此缺乏职业道德和法律观念，一些员工无法得到进步和提升，对于风险的控制也不合理。

1.2 治理结构不合理

商业银行在发展过程中存在治理结构不合理的现象是非常普遍的，这种问题主要表现在以下几个方面上：首先，一些商业银行对于自我发展十分关注经济效益，内部并没有设置专业的风险管控部门，由此让商业银行在运行过程中可能产生类似的财务风险，缺少专业性团队应对这样的风险，因此在一定程度上风险非造成商业银行部分业务的瘫痪。其次，部分银行尽管设置了风险管控机构，但是风险的责任未能够落实到每一个人的身上，最后导致银行的风险管控工作成为一种摆设，甚至也受到了其他部门的怀疑。最后，商业银行的分行，内部风险管控经常存在依托于总行的情况，体系上也存在依赖关系，内部风险控制部门缺少相应的独立处理风险事务的能力。

1.3 風险评估不足

商业银行的特性就是高效益和高风险，并且风险评估在工作中也是非常关键和重要的。但是从风险评估方面还依然存在较大的不足，主要表现在以下几个方面：首先，存在较大的机构管理变化情况，并且在技术更新的方面速度也是十分快，经济周期波动明显，由此极大的增加了商业银行的风险。另外，商业银行在内部控制和外部协调方面不足，无法实现有效的沟通和调节，这样让商业银行的风险管控和风险评估工作面对着更多的困难，极大的影响了金融秩序的开展。其次，商业银行的风险评测时间是非常短暂的，并且周期也较长，无法及时有效的反应出社会的环境变化和发展趋势，执行力非常弱，无法切实有效的达到对风险的趋利避害，风险防范的成果不突出。因此在这里还需要商业银行在风险评测方面要做到连续和完善，减少和降低一些银行发生风险的频率。最后，风险评估的方式简单化，风险评估相关工作者的重视程度不足，这样对于银行的未来发展以及行业情况等等都无法有深入性的研究，极大的影响了整个风险评估工作的有效进行，从当前的部分商业银行发展情况来看，缺乏合理有效且科学的风险评判体系和预测系统。

1.4 信息沟通不顺畅

信息沟通在商业银行发展中属于非常关键和重要的一个环节，并且对内部控制活动也能够起到非常好的促进作用。另外，会计信息不是十分的准确，不能全面的反应出银行的实际情况，无法对银行信贷和相关资产的信息进行集中阐释，管理者和工作者之间不能及时有效的沟通与交流，因此两者都忽视了相关的安全性问题。信息沟通和传达不顺畅会影响到一些制度和政策的落实，并且还可能导致部门之间行动的不协调。

1.5 监督评价不完善

商业银行的内部审计部门主要负责的工作是对银行相关事务和各个部门行为进行监督和评价，审计部门在整个银行系统当中，依赖性也较强，在权利范围之内威信力不足。另外，商业银行的限制性因素非常多，经常存在检查力度不足的现象，这样就难以及时的发现问题、分析问题和解决问题，不能真实有效的反映出商业银行内部的问题，解决问题也就自然不够及时，很难给企业带来盈利，使得企业造成巨大的损失。在商业银行发展过程中还必须要不断的完善监督评价的机制，争取做到提升威信、提升工作力度。

2 我国商业银行内部风险控制研究

2.1 完善内部制度控制治理

首先，在商业银行的内部建立起优秀的内部控制环境，并且提升文化底蕴，也要增强内部的管理，特别是相关领导者的工作观、价值观，让银行文化对员工起到一定的促进作用，强化员工的职业素养和道德体系，强化员工的责任心理。其次，建立起合理且科学的奖金约束机制，不断的提升商业银行职工工作的积极性和创造性，不断的提升员工的工作热情还有服务热情，进而让工作效益也得到增强，愿意为银行贡献更多自己的力量。强化内部组织结构的完善性，让工作人员也学会借鉴其他银行的先进工作方式和手段，强化内外信息的交流，争取给商业银行建立起一种可以长久发展的道路。最后，内部组织机构的设定和完善，在内部组织机构的设定上还需要建立起相互帮助、相互制约以及相互依存的关系，不断的完善法人治理结构也理顺每一个层次之间的关系，尽量的形成一个相互统一、相互制衡、相互监督的组织结构框架。

2.2 健全治理结构

商业银行内部建立起相对完善的治理结构，具体可以从以下两个方面进行：一是，商业银行内部建立起专业性的风险管控部门，对外部风险以及内部风险进行分析，了解风险的类型也设置专门性的风险管控人员，若是发生财务风险、政策性风险可以及时的解决。借鉴其他银行学习一些世界性金融机构应对风险的方式和方法，便于对风险进行进一步的管控。二是，已经设置专业金融风向管控部门或者岗位的还需要将具体的责任落实到具体人员身上，需要做到各司其职，对风险进行全面的、细致的、有效的管控，进一步增强风险管控的时效性。这样做也可以在发生风险之后追究相关人员的责任，避免出现责任推诿的问题。减少分行对总行的依赖性，也减少部门之间的依赖性，争取让内部风险管控体系分明，强化风险管控的力度和有效性，分行在学习总行的基础上得以建立起自己的风险管控体系。

2.3 增强风险评估与监督机制

首先，为了不断的提升商业银行的市场竞争能力还需要建立起相对全面的高标准的风险管理机构，增强风险评估和监督力度，建立健全风险评估与监督体系。对商业银行内部潜在的风险进行检测和控制，争取能够应对市场上出现的复杂问题进而进行有效的解决和应对。其次，对商业银行的业务风险做好多个方面的评估，有层次的使用多样化的方法制定出相对全面的风险监督管理体系，应对可能出现的风险，对风险知识进行衡量和全面的认知，由此也让商业银行的发展能够适应现代化金融改革的需要。

2.4 建立完善的信息披露制度

商业银行内部风险管控需要商业银行从自己的实际出发建立起相对完善的信息披露制度，并且也可以从多个方面入手让信息披露更为直接和完善：首先，商业银行的内部信息披露体系需要不断的加以健全，保障相关的设置可以被利用，增强系统性。在此过程中，信息披露制度还涉及相关的商业内部信息，监督行为等等，因此信息数据一定要保障真实有效。其次，商业银行规模上并不是相同的，涉及到的信息数据也是不同的，范围还需要加以界定。这样在信息披露的过程中必须要呈现出各自的特点和规模以及风险类型，进而能够让信息披露的准确性得以全面提升。商业银行在信息披露的基础上还需要建立起相对完善的监管力度，由此实现制度的落实和强化，争取能够让银行在发展过程中得到功能的最大限度发挥。

2.5 增强内部风险监督评价力度

内部风险监督评价是不可或缺的环节，审计部门具有独立性，也有相应的权利，因此还需要强化部门之间的有效衔接，强化每一个部门的基本业务水平，让审计的功能在评价和监督方面得以展现。在审计部门内部强化组织培训力度，增加演练和实践，由此让工作的开展更为有效，商业银行履行自己的职能，保障审计部门监督作用的最

大化。

综上所述，商业银行经营发展与社会经济之间有着密切的联系，但是也存在一定的金融风险，忽视风险很可能对商业银行内部发展带来不利的影响，所以，为了对商业银行内部风险进行控制是非常重要的，需要掌握当前存在的问题，只有这样才可以更好的改变商业银行存在的风险，進而促进其健康发展。本文通过对我国商业银行内部风险控制的分析和研究，商业银行内部风险的产生会极大的影响到每一个环节的工作，所以从多个方面强化风险管控力度，不断的提升商业银行应对风险的能力是至关重要的。

参考文献

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