小微企业贷款财务风险评估研究

文/朱文超，安徽工商管理学院

1 前言

小型企业是国民经济的重要组成部分，对提供就业岗位促进经济的发展具有重要的作用，但因其在经济实力、资产规模以及企业的规范化、管理能力等因素导致其在获取银行等金融机构的资金支持方面手续繁多、程序复杂、审批通过率较低。小型企业经营发展过程中因获取信贷支持成本较高，所面临较高的经营风险与财务风险，信贷违约率高，经营失败破产者多。

2 小微企业贷款财务信息的分析方法

2.1 财务资料收集

银行收集小微企业的财务资料为贷款的第一步骤，也是财务信息审核的第一步，一般包括如下基础性材料：企业情况介绍材料；企业经营的其他基础材料；包含两年内的资产负债表、损益表和现金流量表或者是会计师事务所审计出的财务报表；近半年的销售税票；主要银行账户近半年的银行流水；近半年的水电费缴费单；企业法人和股东的身份证明材料：法人和股东的身份证正反面复印件、征信查询授权书；法人和股东的个人家庭资产证明材料；名下企业营业执照和企业征信查询授权书。

2.2 务指标审核

财务指标审核主要包括分析企业的偿债能力、经营活动的收入支出之比、业务收入的增长率和盈利能力。

2.3 SWOT分析

SWOT分析是分析企业的竞争优势、劣势、机会和威胁的分析方法，该指标用于企业战略分析的情况较多。主要为了了解企业发展存在的短板和优势，以及未来使用何种方法可以解决将会发生的问题，也能运用此种分析方法来使企业扬长避短，在激烈的市场环境中判断出自身的定位。

2.4 第二还款来源分析

主要分析抵押物的合规性，比如区分三类抵押物是不能再进行抵押的：已经划拨的土地，已抵押的抵押物和使用权有争议的抵押物；抵押物的价值确认与抵押率确认。通过第三方专业的房产评估公司出具的房产价值评估报告为价值确认的参考依据，抵押率根据市场变现能力强弱也有不同的选择，比如住宅的抵押率一般要高于商铺或者写字楼。

2.5 综合贡献度

综合贡献度是指此笔贷款的办理可以为银行派生其他产品所带来的收益。比如办理一笔个人业务的贷款，一般会要求客户开通个人银行账户、手机银行、短信余额提醒、网上银行等相关业务，这对于银行而言就是其他业务收入。再比如有的客户贷款是以承兑形式支付，承兑在贴现时还有贴现费用的产生，也算作银行的收益。银行在考虑对小微企业发放贷款时都会考虑到综合贡献度问题。

3 风险规避及控制中的应用

3.1 拓展新业务，紧跟新时代

要跟上新时代发展的步伐，商业银行也要大力进行业务创新和产品创新。关于业务创新，就是适时拓展业务品种。目前，商业银行可以研究通过借助大宗商品交易平台、大规模成片商圈市场等途径，为平台和市场小企业融资提供批量化、可复制的金融支持；对于适合上下游产业链业务的小企业，围绕着核心企业，为其上下游产业链提供对应的贷款服务，解决小企业融资难题。这些做法即强调了企业的真实背景，又能借助平台市场和核心企业，帮助银行做一些风险判断，规避风险问题。关于产品创新，就是针对不同企业和企业不同具体业务，设计针对性强的信贷品种，并确定与业务匹配的具体贷款期限，这样做，既满足不同企业和企业单笔业务的资金需求，又有效降低了贷款用险。

3.2 运用大数据筛选优质小企业客户

随着新时代科学技术的快速发展，大数据环境下数据量快速的积累，为通过数据筛选出有价值的小企业提供了可能。政府利用自身平台数据，定期向商业银行发布小企业交纳营业税、所得税、关税、进出口业务量等有价值的信息；商业银行利用自身后台数据库，抽取小企业结算、存款、中间业务收入等信息。商业银行从政府和银行大数据库中筛选出价值贡献大、排名靠前的优质企业，可以极大的优化小企业贷款客户的来源渠道。因此，利用高科技大数据，可以从源头上降低贷款出现风险的可能性。

3.3 落实风险缓释措施

为了降低贷款风险，小企业贷款担保主要采取抵押、保证人担保两种风险缓释工具,或者采取保险手段实施风险转移。抵押担保是规避风险的首选方式，优先选用企业自有的房地产、企业控制人和股东的个人房产等不动产抵押；保证人担保有第三方企业担保和专业担保公司担保两种方式，第三方担保企业要选择实力强信誉好的优秀企业，专业担保公司要首选具有国有背景业绩优良的大型担保公司；对于生产经营具有易腐、易燃、易爆、易损等安全隐患的企业，要督促企业落实财产保险，并明确贷款银行为保险财产第一受益人，通过保险手段转移贷款风险。

3.4 贷后管理要跟上

贷后管理是化解贷款风险的最后一道屏障。贷款给了企业，银行不能放任自流，而应该行使必要的贷后监管责任。第一，要严格管控贷款支用，落实贷款支用条件，严防贷款挪用。第二，要密切关注企业经营情况，信贷人员要经常深入企业，了解商业合同执行和新订单签订情况，掌握企业每个月份的销售和利润情况。第三，对于企业发生的债务重组、实际控制人变动、重大事故和诉讼案件，要及时报告并采取有效应对措施，及时化解贷款风险。第四，对于不能按时归还贷款本息的企业，要分析企业违约的具体原因加以应对。商业银行应该果断清收贷款，通知担保人落实担保责任，处置抵押物，必要时通过法院诉讼解决。

3.5 建立精准营销模式，减少市场风险

在互联网大数据时代，商业银行可以通过与政府职能部门、行业协会、商圈、支付结算机构、担保公司、核心企业等合作，整合这些组织积累的大量有用的小微企业数据(如客户名单数据、经营状况数据等)，开展批量化营销。同时，利用这些组织提供的企业的各方面数据，开展精准营销。例如将政府采购融资业务推广给参与政府招投标的小微企业群体，将科技金融产品推广给科人才科技企业群体，将联贷联保、互保业务广给行业协会、商圈内的企业群体，将POS贷业务推广给小商户、个体工商户群体，将供应链融资业务推广给核心企业的上下游企业群体，提高营销的针对性和有效性。

4 结束语

大数据可以帮助商业银行可以通过与其他部门合作，整合这些组织积累的大量有用的小微企业数据，开展批量化精准营销；可以帮助商业银行建立信息共享平台，改变信息不对称现象；同时基于小微企业大数据信息平台，构建风险计量模型；完善基于大数据的信用评级体系；最后大数定律可以帮助降低小微企业贷款风险，改变小微企业贷款方式。