基于互联网+下的商业银行财务风险管理初探

互联网企业向金融行业的进军，对传统的金融格局产生重大影响。互联网大数据等现代信息技术的发展，传统行业借助现代信息技术打破企业原有的管理模式。商业银行为巩固现有优势地位，重新寻找发展新方向，利用先进的技术，推出一系列的互联网金融产品。商业银行面临激烈的外部竞争，互联网+背景下，商业银行间的竞争更加激烈，财务风险相应增加，亟待加强对财务风险的防范管理，以保证银行的稳定发展。

一、商业银行财务风险管理研究

当前，互联网+已成为促进我国经济转型升级的新引擎，互联网创新思维逐渐与社会各领域相融合，与传统商业银行的深度融合，打造了新的业态，满足了惠普金融的需求。有利于商业银行更好的服务于实体经济，促进我国金融业转型升级。

商业银行财务风险产生于银行运营中的各环节，指商业银行在经营管理中，因主客观因素影响造成可能遭受损失的风险，银行的财务风险不可避免，必须加强风险管理工作，以有效降低商业银行的损失，保证商业银行正常运营。

商业银行财务风险可分为资本风险、营利性风险等方面。财务活动的风险具有普遍性的特点，不能完全消除，亦不可逃避。商业银行经营货币的特殊性使其财务风险具有一定的隐蔽性，随着商业银行的发展，对其规律的把握能帮助商业银行合理预测防范风险。目前我国商业银行在金融体系中占主导地位，商业银行出现财务风险会导致风险在金融体系中迅速蔓延，影响市场秩序。当前商业银行面临宏观经济环境不断变化，商业银行需不断推出新产品，导致其风险管理难度不断加大。

随着商业银行的发展，银行为提高其竞争力，不断推动金融创新，银行所面临的风险更加多元化，应对处理更加难以控制。传统的财务风险管理模式存在较强的滞后性，需更全面科学的风险管理理论以加强银行的风险管理能力[1]。全面风险管理理论结合了银行发展的实际情况，应用效果得到广泛认可。全面风险管理理论将各种风险作为有机的整体。从整体全局出发，将风险管理视为不断持续的行为，全面研究分析可能引起财务风险的因素，以达到预防财务风险与减少损失的目的。全面风险管理贯穿于管理全过程，在事先采取相应的防护措施。管理范围较为广阔，能更有效的管理财务风险，降低银行利益损失。

二、互联网+金融业对银行财务风险管理的影响

互联网+是互联网与各产业的深度融合，促进了传统商业银行的自我变革，创新商业银行的经营模式，商业银行经营模式创新导致引发财务风险。互联网+要求商业银行的业务流程简化，内部流程明晰能保证各类业务正常运行，互联网+金融业导致银行市场环境发生本质变化，市场竞争压力迫使商业银行对内部流程各环节进行再造。

互联网金融对商业银行经营模式带来巨大冲击。互联网+金融业的发展要求商业银行调整其组织架构，多数银行致力于精简内部流程，部分银行成立了互联网金融专营部门，设立了互联网金融事业部与子公司，面对互联网金融的冲击，多数银行做出了组织架构调整，以将优势资源进行整合，借记实现转型发展。

新技术，新思维的引入，互联网+下混业经营进一步延伸，传统经营模式中，商业银行需经济、金融等专业人才，互联网+金融业的背景下，银行对信息技术复合型人才需求量增加，互联网+带来创新思维的倡导。商业银行传统模式中引入互联网需引入创新思维，很多银行重新审视在人才建设方面的不足，在人才培养方面投入更多的人力、物力，为银行的发展提供支持动力。

商业银行的传统资产业务主要为贷款业务，互联网金融发展加剧行业竞争，互联网金融平台具有较商业银行的竞争优势，吸引了大量的企业与金融消费者。互联网企业以大数据云计算技术为支撑，大大缩减了现场核查成本，互联网金融模式利于服务于实体经济，提高资源配置效率，对商业银行资产业务冲击导致形成财务风险。

互联网金融理财大大冲击了传统商业银行的理财业务，银行卡逐步虚拟化，对商业银行的中间业务产生巨大影响，互联网金融业的发展减少了银行的净息差收入，增加了银行的负债成本，大量理财产品实现网络销售，削弱了银行的未分配利润。影响了商业银行代销业务的经营发展。进而可能引发财务风险。

因管理层管理水平导致盈利的不确定性为管理水平风险，管理层的管理水平是影响企业经营的重要因素，是影响财务风险的关键因素。商业银行的财务管理水平风险更为重要，商业银行面临经营环境复杂，管理稍有偏差则可能造成风险。加强商业银行财务风险管理，必须考虑管理水平的因素。互联网金融的快速发展，使得商业银行对互联网财务专业复合型人才的需求大量增加，商业银行现有人力资源架构与其实际需求状况不匹配，管理人员管理水平达不到实际需求，导致财务成果与预期存在较大差异，出现不能及时预判风险的情况。

三、加强商业银行财务风险管理的措施

利润最大化是商业银行的经营目标，银行要不断拓宽营业收入渠道，以应更好的对互联网金融对银行经营带来的冲击。目前商业银行面临激烈的竞争环境，导致互联网金融产品收益率不断下降。银行应尽早建立较完善的产品体系，持续推进金融创新，积极开发新的盈利产品。实现盈利模式转型，由原来依靠存贷利差的单一盈利模式向多元化盈利模式住那边，将积极创新与互联网金融相结合，持续发挥股份制商业银行的公司治理优势，充分吸收互联网金融的优势。继续大力发展网上银行等电子化方式，积极发挥自身优势，打造一站式服务平台。控制银行财务成本支出，提升盈利能力。

资本充足度对商业银行的财务风险管理影响巨大。商业银行应重视资本充实度的提升，随着互联网金融的不断发展，商业银行外部经营环境面临巨大压力。银行在多变的金融环境中，现有资本对其面临风险相对不足。银行应注重提高风险防范能力，加强自我约束，优化自身资本结构，从而提升银行的风险防范能力。

商业银行发生流动性风险，易导致破产。流动性是商业银行维持信用的基本，银行必须对流动性保持有效的控制，互联网+商业银行面临的客户群更加复杂，银行应更加重视流动性风险管理，最大限度利用好资金[2]。完善流动性风险防控体系，注重预警分析，同时建立应急处理预案，创新流动风险管理方式，充分利用互联网技术优势，加强财务风险管理。

要有效防范商业银行的财务风险，必须对自身进行合理的财务风险评价，银行对自身财务风险评价落后，则无法满足互联网+财务风险品评价需求。银行应进一步完善财务风险组织架构，结合互联网金融发展状况，长期持续跟踪银行财务管理检测指标，准确评价本行的财务风险。根据风险新特点，调整评价模型，不断根据宏观环境变化动态调整自身评价模型。充分考虑其他可能带来财务风险的因素，健全财务风险评价体系。

互联网与银行的融合的是传统价值链的整合，互联网+下风险防范更有难度，需银行加强财务防范知识的培训。让员工掌握防范财务风险的各项技能。进一步加强内部制度建设，完善各种互联网金融风险规章制度。及时将可能产生的风险纳入制度体系，坚持财务风险可控的原则，制定风险管理措施，及时披露产品信息。对新产品做好财务风险防范培训。加强员工信息科技技能培训，提升自身信息技术水平。避免产生为银行客户带来损失的财务风险。

四、结语

互联网+是一把双刃剑，商业银行必须不断调整自我，顺应发展趋势。互联网+的迅速发展，对商业银行造成了巨大的冲击。商业银行必须不断进行经营管理创新，加强与互联网企业的合作，利用联网技术优势，创新银行的金融产品，拓宽经营服务渠道，增强应对风险的能力，实现转型升级。互联网形态的演进催生出更多的经济社会发展新形态，使商业银行面临的外部经营环境竞争更加激烈，商业银行必须加强对财务风险管理的重视，不断优化管理方法，加强对财务风险的防控能力，促进银行的稳健发展。

(中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区分行，广西 南宁 530022)