新形势下商业银行固定资产管理转型的思考

黄海鸿

【摘要】近年来，商业银行面临外部经营环境日益复杂、新兴业态冲击、同业转型加速等多重挑战，与此同时，商业银行固定资产管理也面临资产精准度有待提高等诸多问题。为有效解决上述问题，需要加快商业银行固定资产转型的建设。

【关键词】商业银行 固定资产 转型

一、我国商业银行发展面临的新形势

1.外部经营环境日益复杂

我国商业银行面临的外部经营环境日益严峻，主要体现在以下几方面。首先，我国经济发展进入新常态。近年来，我国经济增速由高速增长逐步回落至中高速增长，经济发展模式由粗放型向质量效率型转变。新常态下，随着供给侧结构改革的深入，经济结构改革的力度不断加大，商业银行经营发展面临的外部环境日益复杂，传统仅仅依靠分支机构扩张业务的发展模式已经难以满足发展的需要。其次，利率市场化改革逐步深化。当前金融业市场化改革的重点在于推进利率市场化改革。为贯彻落实十八届三中全会关于推进利率市场化改革的部署，中国人民银行于2013年引入市场利率定价机制，逐步放开商业银行贷款利率管制。2014年，中国人民银行扩大了存款利率浮动区间，进一步放宽利率市场化的定价空间。受此影响，商业银行的存贷款利率差不断压缩。在这样的背景下，商业银行转型升级已经迫在眉睫。第三，银行监管政策呈现出日益严格的趋势。近年来，针对商业银行的监管政策已经覆盖日常经营管理的各个方面，并且这种严格的监管有逐渐深化的趋势。因此，商业银行需要进一步加强对固定资产投资的管理。

2.银行渠道转型升级持续加速

银行渠道转型升级主要体现在以下两方面。首先，传统物理渠道的转型逐步深入。中国银行业统计协会统计显示，近年来商业银行转型逐步呈现出轻型化、特色化、职能化等趋势。据《2017年中国银行业服务报告》统计数据显示，截至2017年底，我国银行营业网点数已经超过22万个，其中新增网点800余个，可以看出，商业银行对于新建营业网点变得更加小心谨慎。其次，新型电子渠道的创新探索深入推进。近年来，随着互联网技术等现代信息技术的快速发展，商业银行网络渠道业务呈现出爆发式增长的趋势。2017年我国手机银行客户已经攀升至15亿，与2016年相比增长了28.3%。2017年手机银行交易量较2016年增长了103.4%，交易额较2016年增长53.7%。可以看出，随着商业银行网络服务渠道的快速增长，人们对于物理网点服务的需求正在缩减。

3.新兴金融业态的冲击日益严峻

这种冲击主要体现在以下两方面。首先，随着互联网技术与金融科技的广泛融合，一批具有个性化特点的新兴金融业态快速崛起，人们的消费习惯也受到深刻的影响。近年来，互联网金融服务模式开始走入人们的生活，尤其以移动金融服务模式更受人们欢迎。受此影响，传统基于物理網点的金融服务模式受到极大的冲击。其次，商业银行的中介作用逐渐减弱。近年来互联网金融快速发展，纵观其发展实践可以看出，互联网金融在支付、借贷等服务方面扮演了金融中介的作用，直接影响了商业银行物理网点对客户的吸引力，受此影响，商业银行物理渠道获客能力下滑趋势明显。

4.银行内部压力日渐增大

银行内部压力主要体现以下两方面。首先，近年来随着我国经济发展进入新常态，我国经济增速由高速增长逐步回落至中高速增长，与此同时，商业银行盈利增长开始回落至正常水平。据银监会统计显示，从2012到2017年，我国商业银行净利润增速从19%滑落至6%。通常情况下，固定资产折旧年限为2—50年不等，对商业银行来说，固定资产投资对其影响是长期性的。随着商业银行盈利增速的逐渐下滑，其对固定资产的投资选择将更为谨慎。其次，商业银行针对固定资产的预算总量有进一步收紧的趋势。据相关法律规定，针对固定资产的投资预算经由股东大会决定，在新常态背景下，各大股东对于固定资产的投资选择更加小心谨慎。据统计，我国四大国有商业银行（32行、农行、中行、建行）固定资产投资预算从2012年的1078亿元缩减至2017年的650亿元。在价值最大化的目标下，如何充分利用固定资产投资预算是商业银行面临的重大难题之一。

二、我国商业银行固定资产管理面临的困境

在当前经济形势下，我国商业银行纷纷采取措施转型升级，在提质增效方面取得了一定的成果。与此同时，在不断的探索实践中，商业银行固定资产管理也面临诸多问题，详细如下。

1.前台业务转型加速，固定资产投资的精准度需要进一步提高

首先，随着大数据、云计算、人工智能等金融科技的快速发展和应用，商业银行营业网点逐渐呈现出智能化、轻型化等趋势。为了满足客户的多元化需求，一大批无人化网点等快速崛起。这种新型物理网点，不仅仅提升了客户的体验、满足了客户的个性化需求，也大大降低了传统物理渠道的经营成本。其次，商业银行积极探索线上线下一体化发展模式。商业银行以提升客户服务体验为中心，在传统单渠道业务的基础上积极探索线上预约、线下办理的全渠道服务模式，不断提升客户体验。但是，这种转型升级尚处于探索阶段，仍然需要进一步的努力。

2.后台业务转型升级，固定资产投资的前瞻性需要进一步加强

这里提及的后台运营体系主要包括档案库建设、金库建设、运营中心库建设。在档案库建设方面，随着商业银行信息化建设的全面推进，传统纸质档案逐渐被电子档案替代。但是受《会计档案管理办法》修订的影响，档案库投资建设的需求仍有提升的空间。在金库建设方面，随着商业银行金库服务职能日益丰富，针对金库建设的投资仍有一定的需求。但是，随着人们支付习惯逐渐向电子支付靠拢，商业银行需要考虑未来现金备付需求下降对转型升级的影响。在运营中心建设方面，随着商业银行依托现代科技不断丰富管理方式，未来运营中心建设提升空间较大。

3.存量资产体量较大，固定资产机构调整力度需要进一步加大

经过多年的投资建设，商业银行存量固定资产已经具备相当大的规模，其中，2017年四大行固定资产原值已愈1万亿元。因此，商业银行资产管理的重心需要向存量优化方向转变，即通过不断优化调整存量资产结构，提升银行效益。另一方面，商业银行为了节约成本，在解决营业用房租赁方面，常常采用经营性注入方式，事实上这种方式在一定程度上会影响商业银行资产回报率等指标。因此，对于存量租入固定资产的管理，商业银行应该考虑制定出最优方案。

三、商业银行固定资产管理的思路及策略

针对商业银行运营发展的新形势以及资产管理面临的诸多问题，本着“控新增、调结构、严管控、强合规”的思路，下文探讨了加快商业银行固定资产管理转型的几点措施，详细如下。

1.不断完善管理模式，提升规划部署水平

面对困境，商业银行需要主动求变，以积极的姿态适应未来业务发展的新特点，做好投资规划，避免出现盲目投资的现象。首先要充分利用技术部门的技术优势，针对网点建设转型等重点领域，制定要点详细且具有前瞻性的发展规划。其次，要充分发挥财会部门的管理优势和其对固定资产投资的统筹规划能力，结合商业银行自身发展特点，制定符合自身发展的战略规划。

2.进一步优化配置机制，用好增量投资

通常情况，商业银行固定资产具有种类多、体量大的特点。因此，在管理的过程中要注意分类施策，注重优化配置机制。首先，针对固定资产投资配置，需要秉承公正公开、效率至上的原则。其次，在固定资产资源有限的情况，需要重点保证基础设施的投入。第三，注重对接战略转型。商业银行结合自身发展现状，梳理出重点业务和重点区域，并给予有限保障和支持。第四，建立奖惩机制。

3.加快推进结构调整，盘活存量资产

为了进一步降本增效，避免资源的浪费，商业银行需要坚持厉行节约的管理精神。第一，加强激励约束，将任务计划的完成情况与工作评价等进行挂钩。第二，定期进行监督督导，针对执行较好的机构予以通报表扬，针对执行相对较差的机构，督促其尽快改进。第三，构建联动机制，所谓的联动机制，指的是新增资产审批与闲置资产利用联动处理，可以有效的避免重复投入。

4.深化全程管控，提升投资的质量效率

对于固定资产的管理，需要不断完善全程管控体系建设。第一，加强事前准人管理。结合商业银行现状以及现行监管政策的要求，制定合理的事前准入标准，并严格执行。第二，严格事中执行控制。在综合考虑监管要求和市场水平的基础上，不断加强对固定资产投资的标准化管理，并制定严格的投资标准管理体系。第三，健全事后评价管理。在具体的评价方法上，需要采用科学的定量分析工具，保证评价结果的客观性、有效性。