人寿保险基层公司加强财务管理的思考

高兴军

摘 要：随着时代的发展，我国保险事业受到全球经济一体化的推动，得到了难得的发展机遇，但是随着发展的扩大企业经营风险也在加大，企业间的竞争更加激烈，面对日益竞争激烈的全球经济，保险公司如何提升核心价值？加强企业内部管理效率的提升，还需进一步研究与探索。保险公司灵活完整的业务流程，以及快速高效的业务处理效率，使得其不断的发展壮大，需要不断的加强内部模式变革，从公司核心竞争实力出发，积极加强财务管理，通过对财务风险的识别、管理和控制，积极预防财务风险的发生。人寿保险基层公司在面临世界复杂经济环境下，也要加强风险监测和控制，具体分析和识别财务风险产生的原因，本文就是在此基础上，不断完善人寿保险基层公司的财务风险管理体系，以提升保险业竞争实力出发，积极探索有效的财务风险管理措施，以及财务管理有效控制方法，希望为人寿保险基层公司发展奠定一定基础。

关键词：人寿保险 财务管理 基层

中图分类号：F842.3 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2018）07（b）-094-02

1 财务管理坚持的五项原则

财务管理是一项综合性的管理工程，其是通过各项业务经营管理的延伸和细化的基础下，对公司全部财务活动进行的调控和管理，目的是使得保险公司的财务内容更加的高效化。基层人寿保险公司财务管理应该坚持五项基本原则，首先要注重管理的效率，效率原则必须强调财务管理的时效性，该原则能够减少时间上的占用，大大提升工作效率，尽可能的在短时间内办好财务工作，目的是在较短时间内办好较多工作。财务管理还要遵循节约的原则，注重每一项经济管理活动中的节约，节约是勤俭美德的内容之一，只有坚持节约才能提升资源使用效率。财务管理要遵循效益原则，一切的财务管理活动要遵循业务的经济效益为中心，注重效益的提升，重视业务财务管理活动中的效益，才能帮助企业大大的提升抵御风险的能力。

财务管理还要遵循经济核算的原则，人寿保险基层公司在财务管理工作中，必须加强经济核算，注重经济业务的有效经营，并在经营活动中依据管理的需要，进行有效的经济核算，充分考虑到经济业务的大小，在合理的核算范围内进行盈利的提升，还能有效的提升保險公司财务管理能力。财务管理还要遵循一定经济责任制原则，很多财务数据和分析内容，具有一定的指导意义，人寿保险基层公司在财务管理中必须建立一定的经济责任制，严格遵循一定的经济责任制原则，在管理中各司其职、各负其责任，将责任与公司的利益有效挂钩，才能有效的实现财务管理目标。

2 人寿保险基层公司财务管理的现状

2.1 经营目标为下达任务，效益意识淡薄

人寿保险基层公司经营目标上，仍然延续着传统的思维方式，保费收入以上级公司下达任务为准，遵循上级保险公司的发展目标，以上级公司下达任务为主要，依靠上级公司指定的控制方向，注重上级公司制定控制目标，完全依靠上级公司的相关指导，只是遵循传统的发展模式，这样就会使得基层保险公司没有真正意义上的经营目标，没有坚持以市场责任为主体，导致人寿保险基层公司没有明确的发展方向，使得人寿保险基层公司缺乏一定的效益意识。

2.2 偿付能力、资金运用渠道、财务报告以及财务检查方面的问题

国内人寿保险行业随着市场竞争形势的加剧，其普遍使用偿付能力的管理模式，管理方面按照偿付能力额度以及最低偿付能力标准比值对内部的经营情况作出合理化的判断。目前人寿保险公司的财务管理主要就是防范和预测财务风险，大部分的人寿保险公司财务管理水平较差，偿付能力存在不足的现象，这样就加大了财务管理风险。人寿保险行业资金运用的渠道不够多元化，不利于我国证券市场快速发展，另外，我国人寿保险行业创新能力还比较欠缺，实践中资金运用还无法满足投资收益以及资金增值的要求。财务报告和财务检查方面存在的问题较多，针对该方面的监管力度较差，人员综合素质能力参差不齐，不够重视风险评价以及风险安全检查。

2.3 经营业务缺乏管理，财务管理薄弱

人寿保险基层公司由于需要加强业务上经营利润的提升，片面进行市场的占有，在相关份额上注重系统内的相关名次，往往片面的追求相关经济利润，而忽视了成本的降低，导致相关业务在规模上虽然上升，但是比率上低于经营费用的上升，大大增加了财务管理成本，使得经营业务缺乏一定的管理，导致财务管理成本上升。由于人寿保险基层公司经营业务缺乏一定的管理，管理上仅仅注重业务经营，而忽视了加强内部管理，特别是一些财务预算内容，没有高度重视，事中财务检查流程仅仅是出于形势考虑，造成了财务管理的薄弱，使得企业经营管理达不到一定的经营效益目标。

2.4 竞争缺乏约束机制，人为因素加大金融风险

人寿保险基层公司要注重财务管理工作的内容落实，但是实践中财务管理缺乏一定的约束机制，由于为了提升业绩人寿保险基层公司仅仅注重业务而忽视管理，缺乏对财务管理活动的有效调控和管理。从人寿保险基层公司的内部机制来看，其缺乏一定的约束机制，实践中要注重坚持以效益原则，但是从实践内容来看人为因素影响较大，业务经营中要考虑的因素，缺乏一定的机制管理，人员管理上也缺乏一定的责任制原则，使得人员不能够各尽其职，各尽其责，不能充分的调动人员的积极性，避免金融风险的发生。

3 加强人寿保险基层公司财务管理的措施

3.1 财务管理角度内部优化措施

人寿保险基层公司要积极抓住经营成本的内容，降低经营成本，特别是该行业中的赔款支出要给予高度的重视。要严格审查并且控制赔付，注重内部财务管理和业务管理，强化道德约束并减少人为的道德风险。人员管理上可以选择一些具有一定资格的专业人员，定期对岗位进行轮换，加强岗位可操作性，持续性的探究并预防理赔风险，加强人员职业道德建设，以及职业技能培训，才能使得管理落实到实处。人员管理上要选聘一些具有资格的理赔人员，加强理赔人员的责任心，从而最大限度地避免人为道德风险。

财务管理方面防范和预测财务风险，并做到及时应对风险的发生，防范风险的出现并降低灾害的发生，才能使得财务管理落实。人寿保险行业由于意外事故及自然灾害的影响，导致一定的损失现象，将会有效降低保险标的发生，并发生一定的事故风险及损失。财务管理方面的风险控制必不可少，保险行业主要是针对风险进行有效的预防，防止出现事故的风险以及因此导致的损失。人寿保险要积极完善并执行双人查勘制度、医疗专家审核制度、现场查勘制度、大额疑难调查回访制度、理赔约束制度以及理赔分析制度，将这些制度有效地落实并执行才是关键，只有确保制度的有效实施，防止漏洞的出现才能使得真正实现查勘、定损以及定责的准确无误。

人寿保险行业的基层分公司还可以充分地运用分保技术，注重保险行业的内部管理，确保保险业的蓬勃发展，才能减少市场所带来的安全隐患。当前，人寿保险市场面临更为复杂的风险，理赔的过程中人寿保险基层分公司要综合运用法定、协议、企财险等指标，充分地运用科学的管理方法，将风险进行科学合理的转嫁，确保各级公司机构良性运作，增强自身业务承保的能力，从而不断提高经营绩效。人寿保险基层公司要在内部建立健全的考核评价机制，例如人寿保险基层公司可以利用EVA法健全考核评价机制，将EVA指标分配到各个业务单元当中，并在各个单元指标完成后实现一定业务的单元依据，实现规模增长以及效益提高的有机结合。

人寿保险公司可以试图尝试运用EVA中心法以及EVA驱动法，通过这两种方式来单独进行部门的业绩评估，通过有效的评估实现有效的监督管理，通过强化管理实现相关业务的直接可控，积极帮助基层保险公司实现一定可控业务的价值提升。人寿保险行业要想实现良好的内部财务管理，并将财务管理落实到实处，还可以在内部构建基于EVA的激励计划，为人寿保险基层公司实现高效地管理，从而实现避免管理人员追逐短期利益的动机。

3.2 全面加强基层保险公司财务集中管理

人寿保险基层公司的财务管理要采取集中式的模式，只有将管理中的内容进行有效的汇总，集中问题存在的原因并总结相关经验，才能使得财务管理工作落实到实处。集中管理模式要从法人意识出发，从思想理念上进行有效的系统化的学习，才能真正的感受到管理的重要性。目前，基层保险公司要强化统一管理，提升经营风险管控意识，采取必要措施加强管理，例如可以在内部建立财务中心，对财务内容进行集中式的管理，让此管理起到一定的杠杆作用，才能使得财务费用达到一定的管理目标。财务管理要进行深入的细化，注重定额预算管理，加大相关费用的计划，注重对费用进行使用计划的考核，才能使得基层保险公司的管理更加的高效。

3.3 加强财务制度建设，强化内部监督机制

保险公司要想实现一定的机制内容，就需要加强内部财务制度建设，根据实际内容进行细节的细化，建立收入管理制度、资产管理制度、财产管理制度、费用支出管理制度、对相关的内容进行制度建设，从管理的角度出发，细化相关费用的管理细节，才能确保相关费用的监管，管理要实现规范化、程序化、开支制度化，才能改变传统模式的弊端，全面强化财务制度内容，才能使得财务管理落实到实处。

人寿保险基层公司的管理要全面落实监督机制，通过有效的经营监控，经过全过程的有效监管，建立经营监控制度，采取内外相结合的制度内容，才能使得内部管理落实到实处。保险公司要在监督上积极地引进外部监督审计机构的监督，强化监督细节的落实，每年定期的进行检查，这样可以及时地发现问题并解决问题，监督手段和方法上要制定综合性的计划考核内容，坚持以效益考核为中心的目标，通过绩效考核及时地转化风险，全面落实责任才能使得风险降低到最低，各个环节也要加强成本核算，规范化管理全公司的经营行为，才能提高整个基层保险公司的整体财务管理水平。

3.4 加强财会基础工作，全面提升财会人员素质

人壽保险基层公司的基础财会工作也是至关重要的内容，需要高素质的管理人员进行落实，因此，保险公司的管理人员要高度重视人员综合素质能力的提升，加强内控管理，注重深入的认识到基础工作的重要性，全面提升管理者的综合素质才能使得财务管理目标得到快速的实现。保险公司要加大培训的力度，要对人员加强岗位培训的力度，实施轮岗实训，强化员工的职业专业素养，才能使得财务管理目标实现。

4 结语

今年，国内人寿保险公司的部分基层寿险公司，开始出现经营效益滑坡的现象，该种现象并非偶然，是长期市场竞争发展以来，基层保险公司片面追求规模扩张的趋势下，产生超负荷粗放经营的结果。所以，本文积极研究我国的基层保险公司发展中存在的问题，从问题中找到积极应对措施，才能快速地提升财务管理水平，保障保险公司取得长足发展，才能使得保险企业提升一定的抗风险能力，才能实现保险行业的快速发展。

参考文献

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