对保险公司风险管理与内部控制的思考

魏婷

【摘 要】 由于保险公司自身工作性质就是应对各种风险，因此，在经营过程中面临更大的风险较。如果保险公司无法有效控制生产经营中的风险，势必会阻碍公司的长远发展。基于此，本文以保险公司在风险管理和内部控制过程中存在的问题为切入点，对加强风险管理，提高内部控制策略进行分析，以期能够推进保险公司的可持续发展。

【关键词】 保险公司 风险管理 内部控制

风险管理是指保险公司在经营管理过程中，对可能出现的各种风险或是会导致公司经济损失的情形进行识别、预判，并根据预测结果采取一系列的管控措施，以求能够将公司的损失降至最低。内部控制是保险公司在日常经营管理过程中，对所有的经营活动进行监管和控制。但是，目前由于大部分保险公司依旧采取的是粗放型管理方式，忽略了风险管控以及内部控制，使得公司面临着巨大风险，从而阻碍保险业的健康可持续发展。

一、保险公司实施风险管理和内部控制中存在的问题

（一）保险公司面临的风险

1、面临诚信危机。随着保险公司上市数量的增加，乱收费现象成为了众多保险公司的常态。虽然这种行为能够在短期内为保险公司带来一定的经济收益，但是却无形中增加了公司的信用风险，使得人们谈保色变，对于保险业务产生了抵触心理，非常不利于保险业的整体发展。

2、风险管理意识淡薄。当前保险公司主要面临的风险有市场风险、运营风险、法律风险等，运营风险又是所有风险中最重要的内容。保险公司应当要积极建设一个能够识别风险和加强风险管控的机制，以此来降低风险。可是，这种风险机制却是当前保险公司所缺乏的，公司自上而下对于风险管理的意识相当淡薄。

3、资产风险。在我国经济飞速增长，社会不断发展的环境下，虽然推进了保险公司的不断发展，但是对保险公司发展结构以及资产进行分析，可以发现其很多发展结构以及经济增长的方式都具有不合理的现象，甚至于部分保险公司盲目投资，影响到了公司自身的原有资产，增加了保险公司的风险等级。

（二）内部控制存在的问题

1、內部审计弱化。虽然我国保险公司普遍都设有内部审计部门，但是岗位人员设置比重低，所监管和审计的都是公司内部违法违纪、离任审计或是一些基础审计工作，很少将内部审计工作提升到成本控制、财务风险等层面上来。

2、内部控制岗位职责不清。主要表现在保险公司内部控制岗位存在分工不明确，责任落实不到位，难以发挥出内部控制岗位的监督、牵制的作用。保险公司在实际的经营管理过程中，应当分离承保和理赔职责，制定独立的核保、核赔制度[1]。对各级承保和理赔人员的职责权限进行约束。

二、缺乏有效地约束激励机制。这是我国保险公司内部控制薄弱的重要原因之一，就算有再好的内部控制制度，如果没有与之匹配的约束激励制度，那么内部控制工作都无法有效地开展。

二、加强保险公司风险管理，完善内部控制的有效策略

（一）精细化管理，控制保险公司风险

保险公司在经营管理过程中必定会遇到各种风险，采取精细化管理模式，能够有效确保保险公司的稳定可持续发展，提高经济效益。作为现代化企业管理的一种新型方式，精细化管理在保险公司风险控制方面的应用主要表现在以下几方面：第一，实施动态化管理，加强对保险公司经营过程中的风险研究，对这些风险的规律和特性进行科学分析，积极调整险种，废除部分无获利的险种。对于赔付率较高的险种要进行深入研究，找出问题所在，并采取有效地防范措施，降低赔付比率，提高经济利润。第二，加强核保工作，对赔付业务进行强化控制，在确保公司与投保人双方利益的基础上，最大化的降低诈保行为的发生。

（二）建立健全的风险管理机制

建立健全的风险管理机制能够有效地提高对风险管理人员工作的约束，提高保险公司的运行成效。风险管理机制的内容包括：一是，做好风险识别和评估。首先保险公司应当根据自身实际情况以及发展方向，对经营可能存在的风险进行识别，然后再对这些风险因素进行分类评估；二是，加强风险处理。在对风险识别和评估后，就需要对风险进行管理，包含两方面的内容：风险控制和风险利用。对保险公司的风险效率进行控制，优化风险收益结构；三是，风险监控及报告。对上述风险识别、评估、处理后形成风险报告提交给相关部门，以供公司决策者能够及时对战略和发展策略进行调控[2]。随着管理体系不断成熟，保险公司必须根据社会环境、公司发展实际对风险防控手段和方法进行优化，不断提高保险公司对风险管理的意识和水平。

（三）在公司内部建立清晰的岗位责任制

保险公司要想健康可持续的发展，各部门之间相互配合，各司其职，就必须要建立清晰的岗位责任制。例如，对于业务部门而言，在保险产品开发、产品营销、核保核赔、投诉处理、业务办理等环节都应当分工明确，不同的岗位负责不同的环节，对岗位职责进行明确，将责任落实到人头。而财务部门则应当对保险公司的业务活动的开展进行核算和记录，确保会计信息的真实性和有效性，设置出纳、会计、稽核等岗位对经营业务活动进行相互牵制。而资金管理部门则需要结合公司资源的使用情况、规律制定相应的管理制度，确保公司资金的安全运作。

三、结语

总而言之，在保险公司经营过程中会面临着各种各样的风险，通过加强内部控制、风险管控等措施能够有效降低风险。可见，保险公司只有加强内部控制以及风险管理工作，才能推进其长远发展，实现经济效益。

【参考文献】

[1] 欧阳越秀.我国财产保险公司偿付风险管理能力研究——基于C—ROSS视角的45家财险公司经验数据[J].保险研究，2016（3）：57-63.

[2] 高雨萌.保险公司全面风险管理体系的构建[J].商业会计，2016（10）：57-60.