我国商业银行信贷风险管理

高志广

近年来，我国高度重视普惠金融工作，于是银行业通过不断加大信贷投放力度，着力发展普惠金融。在我国经济发展中，商业银行具有举足轻重的地位，但随着金融全球化和金融市场的剧烈波动，商业银行也面临着很多风险。其中，信用风险是商业银行面临的最重大风险之一。贷款自由化，信贷组合管理不善，对经济和其他形势变化的评估不足，都给金融机构带来了巨大的问题，研究如何软化由此产生的风险，对我国乃至全世界的金融机构都有意义。通过找出影响我国商业银行信贷风险的因素，有针对性地提出相关的政策建议。

银行通常提供五项主要服务：支付服务、存款服务、贷款服务、投资服务和电子银行业务。其中发放贷款是银行最为主要的活动之一，可是目前的现状是只要资金流出银行保险库的大门就存在收不回的风险。在我国银行面临的诸多问题中，信贷风险对银行经营成败的重要程度又上了一个崭新的台阶。同时，商业银行之间的竞争也越来越激烈，为了抢占市场份额，银行试图满足客户各种信贷服务，使信贷增加。然而，银行如果无法管理信贷风险，更高的信贷增长不会真正带来更高的利润。数据显示，截至2017年底，商业银行不良贷款余额为1.71万亿元，不良贷款率1.74%，连续五个季度稳定在1.74%的水平。2018年银行业信用风险管理仍将面临诸多挑战。

信用风险是指为了完成特定交易而导致资产价值损失、利润与预期利润相比扣除或产生额外费用的突发事件。信用风险是指合同中记载的对方当事人不能及时偿还贷款本金和利息。如果损失是内部操作系统效率低下或错误的后果，它们将被称为操作风险。信用风险和坏账，这是信用风险的明显迹象。信用风险不仅限于贷款产品，而且存在于其他信用产品中，例如，信用证和担保——如果客户未能履行他在商业合同、投资服务中所作的承诺，银行同意代表客户行事的合同。

一、商业银行信贷风险的影响因素

（一）激烈的市场竞争

市场竞争会影响贷款策略，迫使银行比过去更多地向信用度低的客戶放贷。在过去，放款人可以拒绝那些不符合放款标准的客户的申请，因为放款标准非常严格，所以银行可以提高借款人的信用质量。然而，为了在激烈的竞争中生存，信用机构可能不得不接受AAA或AA评级客户数量的下降。因此，更多的借款人现在从中等到低质量的信用度分布。因此，信用度较低的客户对银行面临的信用风险水平提出了担忧。因此，在银行发放新贷款之前，建立良好的贷款政策和有效的信用分析将信用风险降到最低是至关重要的。

（二）信用风险评估方法单一

信用分析过程包含客观和主观评价。客观评价是指基于客户财务报告中数值数据的分析，主观是关于非数字，无形数据，如行业趋势，管理者的能力，CEO，企业的受欢迎程度，企业的地位。 客观评价的输入变量是实际数字和财务比率，因此，它是可靠的，不含偏差。 然而，主观因素更难以准确衡量，因为评估可能受到分析师个人观点和感受的影响。

二、缓解商业银行信贷风险的对策建议

（一）利用五个C评估信用风险水平

分别是特征（Character），资本（Capital），条件（Conditions）能力（Capacity），抵押物（Collateral）。特征表明债务人偿还债务的意愿、债务人在其行业中的声誉以及与其他贷款机构的关系。银行官员将查看客户的历史交易，以检测与信贷借贷有关的任何事件。资本是指借款人的资本结构。信用分析师研究通过评估债务和权益的权重来衡量目标公司的杠杆率被用作金融来源。条件指的是可能影响借款人财务状况和偿还能力的外部因素。这些外部因素来自经济环境和相关行业。能力指的是银行总是想把钱借给那些拥有可预测、稳定的现金流和可供选择的信贷来源的公司来偿还贷款。抵押品是指借款人用于抵押贷款证券化的资产。如果客户未能付款，贷款银行可以将这些资产出售给赔偿部分损失或全部损失。

（二）对贷款客户进行分类并监督

银行必须对客户进行分类的原因是，无论风险水平如何，对所有借款人进行相同处理都会导致无效的风险控制。因此，金融机构始终需要与贷款政策密切相关的可信赖的内部评级系统，作为信用风险管理的基础。在实践中，银行建立自己的信用评级系统，虽然它们可以有不同的标准和输入变量，以满足目标银行的特定需求，但它们有些相似。对客户的信用状况进行重新分析，以评估偿还能力和时常检测信用质量的变化。可以根据贷款的当前信用评级，贷款银行应采用适当的监管方法。例如，可疑贷款需要比标准贷款更经常地重新评估。同时要监督债务人的业务运作，以预测未来的现金流。在制定贷款协议时，银行可以利用一些契约来监测和监督客户的业务表现。例如，贷款协议表明贷款的借款人必须提供季度抵押物价值变动的报告。稍后，在信贷再评估过程中，贷款审查专家将审查这一契约是否完全填满。监控活动可能受到银行规模的影响。（作者单位为鄂尔多斯农村商业银行）