全面风险管理与传统风险管理比较

佟宇佳

相比较传统风险管理，全面风险管理具有全局性、整合性和资源共享性优势，更适合现代的风险规避与管理，比较研究全面风险管理与传统风险管理的联系和区别，在现存的传统风险管理的基础上，建立、形成全面风险管理体系。

一、全面风险管理与传统风险管理的区别

（一）损失的界定不同

传统风险管理理念认为，风险是损失的不确定性，而损失是相比较传统风险管理内容中只考虑现有纯粹损失的情况，全面风险管理包括的损失情况更多。不仅包括现有纯粹损失，而且包括潜在利益的损失可能性。全面风险管理内容在对传统的纯粹损失进行管理的基础上，扩大了风险管理范围，风险不只是客观事实上的损失的结果和可能出现的结果的不确定性，而是增加了主观对结果的期待因素。全面风险管理思想认为，所有存在的客观实际与主观期待不一致的情况，都可以被纳入到损失的范畴。

（二）风险的涵义理解不同

和传统风险管理理论不同，全面风险管理内容中的风险不仅包括纯粹风险，也包括投机风险。除去只包含损失和不损失两种结果的不确定性以外，全面风险管理还包括具有收益可能的不确定性。在进行风险管理过程中，不仅考虑到风险管理成本，也会考虑风险管理收益。

（三）风险控制的重点不同

在传统的风险管理理论中，风险管理的目标就是尽最大可能降低损失发生的可能性和减小损失的程度。而风险管理操作的质量衡量标准就是损失控制的程度和成本降低的程度。强调风险成本而不强调风险收益。由于风险是损失或者不利事件的不确定性，因此风险本身给人们的社会经济生活带来的是成本，人们不能从风险事件中获取收益，风险带来的结果是消极的。在面对风险时，只能是降低或转移风险，而不能利用风险获取风险溢价报酬，传统风险视忽视风险本身可能所具有的潜在收益。相比较传统风险管理，全面风险管理要求的是整合风险管理目标的实现，是风险管理成本与风险管理收益的对比分析，成本效益最佳组合是其工作目标。

（四）风险因素的考虑不同

传统风险管理思想中考虑的风险因素主要包括客观存在事实的相关因素，包括客观的相关业务风险和主观的行为道德风险。都是基于事实因素的可能性损失。现代的全面风险管理观念中所考虑的风险拓宽了风险因素的范围，充分考虑风险承担主体的风险承担体验和承担能力，与主观的风险承受体验相结合，在风险因素的分析中融入了风险承担主体的风险认知能力因素。将主观期待与客观事实相结合形成一种对预期效果的损失可能性的考虑。

（五）风险管理技术不同

传统风险管理技术与风险管理方法相对单一。由于传统风险管理的目标主要是对客观危害型风险的控制与管理，因此其风险管理技术与方法主要侧重于损失控制与损失融资技术，在风险分析方法上着重采用成本效益分析、效用分析、决策分析、工程技术、线性规划法等。风险管理还主要是通过保险和自我保险这两种方式，再保险对风险的分散能力相对有限。

二、全面风险管理对传统风险管理的改进

（一）风险管理的全方位

相比较传统风险管理的特定定位和局部定位，全面风险管理要求的是全方位性风险管。也就是要求综合考虑影响风险标的的所有影响因素，将其作为一个风险因素综合体，全面测度，整体考虑，进行风险管理对策的实施。具体流程包括风险管理需求的产生，风险管理过程的实现和风险管理理念的坚定。

（二）风险管理的多维度

相比较传统风险的单一管理模式和限定性组合管理模式，全面风险管理要求风险管理的多维度化管理，也就是整合是管理模式。在整合风险的基础上，形成有效的整合风险管理对策，建立包括思维方式、哲学理念和文化方式为基础的多维度的整合平台，形成内外部风险因素相结合、战略和战术相对应的管理模式。

（三）风險管理的全过程

相比较传统风险管理的分割化风险管理模式，全面风险管理要求对风险管理标的的全程性管理。在传统管理的集中于风险标的的静态化管理的基础上，实施风险标的的风险变化过程的动态管理。其中，包括风险动态实施监控和过程风险管理。在强调流程管理的优化高效的同时，也要求保持风险反馈的及时性和流程管理的通顺性。

（四）风险管理技术的多样性

传统风险管理技术与风险管理方法相对单一。由于传统风险管理的目标主要是对客观危害型风险的控制与管理，因此其风险管理技术与方法主要侧重于损失控制与损失融资技术，在风险分析方法上着重采用成本效益分析、效用分析、决策分析、工程技术、线性规划法等。风险管理还主要是通过保险和自我保险这两种方式，再保险对风险的分散能力相对有限。

三、实施全面风险管理的对策

（一）实施风险因素整合性管理

通过对影响风险标的的相关因素的识别和分析，形成全方位、多维度、全过程的风险管理对策的制定和实施。将影响风险标的的所有风险因素都纳入到综合系统中，实施具有整合性的风险管理对策，实现风险管理效果的最优化。以战略管理为基础，加强风险管理手段与风险管理标的之间的充分融合，以实现风险管理的整体成本收益最佳化为风险管理的最终目标，并以此为基础进行风险管理。

（二）实施风险分析综合化管理

风险分析包括风险度量、风险管理手段等内容。全面风险管理要求在管理技术和管理手段方面内具有综合性。将纯粹风险和投机风险充分融合，进行集中统一管理；充分考虑风险标的业务流程全部过程，将风险收益和成本相结合，寻求最佳风险管理手段和方案。

（三）将全面风险理念充分灌输至内部控制体系中

在全面考虑风险标的自身情况的基础上，运用定性分析与定量分析相结合的原则，通过量化指标的计算和衡量，进行风险管理决策的选择。在风险标的管理层面上，从内控体系的构建、风险管理制度的完善，流程和组织职能的优化等角度构建风险管理的长效机制。（ 作者单位为武昌理工学院）