对经济新常态下企业加强资金管理的一些思考

李雅君

改革开放后我国经济迎来了高速发展时期，然而粗放型经济发展到一定阶段后必然会向集约型经济发展。目前，我国经济发展已正式进入新常态。新时期经济发展在优化经济结构提高经济创新驱动力的同时对企业经营活动也提出了更高的要求。加强企业资金管理，提高企业资本运转能力已经成为所有企业必须要解决的一个问题。

一、经济新常态对企业资金管理的要求

经济新常态是我国经济发展达到一定程度后为保持经济继续发展而进入的一个特殊阶段，是经济软着陆阶段。在这一阶段，经济发展更注重结构稳增长。这就要求企业不断优化调整自身结构，积极完成企业升级转型，增强自身创新能力等软实力，提高自身竞争力以适应新的经济发展阶段。资金管理是企业控制市场风险，提高资金利用率，提高企业经营效益的主要途径之一。在经济新常态时代背景下，企业的升级转型必然带动着企业资金管理的发展变化。

二、经济新常态背景下企业资金管理的重要性分析

随着我国经济发展进入新常态，各企业的经济效益普遍走低，企业面临严峻的生存、发展形势。企业要在这样的时代背景下能更好地生存与发展必然要通过资金管理等有效手段降低企业的应收账款以及存货，并将企业的现金流维持在一个比较合理的水平，从而有效控制企业生产经营风险。同时，增强资金管理水平有助于企业财务管理部门对每一个生产经营环节的资金使用情况进行掌握，从而及时发现问题并解决问题。此外，加强企业资金管理工作可以有效实现企业资源的配置优化，从而降低企业经营成本，提高经济效益，提高企业的创新能力以及市场竞争力，为企业的可持续健康发展提供充足的动力。

三、经济新常态下企业资金管理工作面临的问题分析

我國企业在长期的发展过程中形成了一套适应粗放型经济的资金管理模式，这一资金管理模式必然无法满足经济新常态时期企业的发展需要。具体表现有以下几方面。①企业缺乏资金管理意识。现阶段我国大部分企业的生产经营活动中并没有将强的资金管理意识，尤其是在一些小型项目中，违规操作现象严重，企业负债率居高不下。②企业重视发展，忽视制约与监督工作。目前，一些企业尤其是大型企业重比较重视新项目的投入，对资金使用过程中的监督力度不足。导致大部分的项目收益并不合理。③企业资金预算制度不完善。资金预算是企业项目顺利开展的基础保障。目前，我国企业预算管理中存在着审查力度不足、缺乏有效监督等问题，由此造成的预算超支问题十分严重。目前多数企业的资金管理对后期核算比较重视，而项目过程中的资金管理控制力度相对薄弱。这就导致了资金控制力度较为薄弱。④资产配置不合理。经济新常态下，很多企业并不能找到较好的项目进行投资，这就导致了企业的资产配置相对比较混乱。且随着实体经济的回报率不断降低，投资的风险也在逐渐变大。

四、加强企业资金管理工作的措施建议

（一）建立健全企业资金管理体系

资金是企业开展一切活动的基础，资金运转情况更是直接反应出企业的经营水平与企业的财务管理工作水平。而一个健全的资金管理体系是企业开展资金管理工作的基础与保障。对此，企业财务管理部门必须积极做好资金管理体系的建设工作，从而实现对企业资金的有效控制。第一，企业生产经营活动的项目相对较多。为方便企业对资金进行管理必须建立多层管理机制。对各级管理人员的职责进行明确划分，通过加强教育，加强监督、落实责任追究制等方式提高资金管理人员的管理意识与管理水平，提高企业资金管理的有效性。第二，经济新常态背景下的各种经济活动所面临的风险都在增加，这就要求企业资金管理工作必须建立相应的的风险监测与控制体系，通过对生产经营活动的风险进行监测、控制降低企业的经济损失，提高企业的经济效益。第三，建立学科合理的资金使用考核机制。对企业资金使用过程中的权利、责任与义务进行有效统一，从而有效激发管理人员的工作积极性。提高企业的生产经营效率。

（二）对资金进行统一管理，统筹规划

企业的生产经营活动绝不能是盲目的，它必须建立在系统、科学的管理与规划基础上。对此，企业管理人员必须加强对资金的统一管理力度，加强对企业资金使用的规划力度。实现企业资金的统一管理，可以实现有效提高企业财务管理部门对企业资金的管理力度，从而实现资金的有效调配。在具体的工作中，企业必须加强信息化建设力度，建立企业资金结算中心，以便及时获取各部门的资金使用情况，提高企业资金管理工作的有效率。该系统的建立可以有效提高企业资金使用的申报效率，有效提高企业对大额资金的审批、管理。然而，在对企业进行统一管理的同时，还需要做好各个项目的独立核算，以便企业对整个的整体资金使用情况进行掌控。

（三）加强对资金预算管理，对项目资金进行实时控制

对项目预算资金进行管理是企业资金管理的重要内容，同时也是对企业资金运行重要的控制手段。对此，各企业必须对传统的预算管理方法进行改革，制定全新的预算管理体系，以便更好地开展企业资金预算管理工作。企业预算管理必须要跟企业的发展方向与发展战略充分结合起来，对预算分配的结构进行优化，从而提高预算的准确性与科学性。在制定具体的预算后要将预算指标落实到具体部门、具体工作人员身上。在整个项目开展期间，企业财务管理人员必须对企业资金的使用情况进行实时监控，以便了解企业资金的具体使用状况。在监控的过程中要着重关注预算偏差、大额调动等情况。分析其中的原因，并采取有效措施加以控制。

（四）加强对资金流向的控制，优化企业资源配置

企业在进行资金管理的过程中必须重视对现金流的管理，建立以现金流为导向的管理模式。将对现金流的控制贯彻到企业生产经营的每一个环节。严格控制企业资金使用过程中可能出现的各种风险。在进行采购时尽可能采取统一采购、招标。并对采购环节进行严格的控制，以便物资符合生产要求。在收款或销售流程，加强会计部门与业务人员的交流工作。确保每一笔销售的进账情况清楚明了，制定科学的尾款追缴计划。在企业招商融资方面，应该合理控制企业负债，丰富资金来源方式，增强企业的抗风险能力。在进行投资时，企业必须做好项目的分析预评估，并在投资期间做好项目的实时控制，确保资金的使用符合企业利益。对项目的短期收入与长期收入进行充分权衡，达到利用短期项目拓展企业现金流，利用长期项目为企业提供稳定的资金等目的。从而实现企业资金使用的良性循环。

五、结语

经济新常态对所有企业而言不仅仅是一次挑战同时也是难得的发展机遇。企业要实现自身的生存与发展必须积极响应国家号召，大力进行企业结构调整，淘汰落后产能，精简企业结构，提高自身创新能力。通过这一系列积极措施实现自身的升级转型，充分发挥资金管理在企业生产经营中的积极作用，从而在经济新常态市场中占得一席之地。（作者单位为郑州国平实业有限公司）