中小企业资金管理存在问题分析及优化建议

毛终胜

中小企业能否在日益激烈的环境当中取得胜利，取决于其是否有一套财务管理策略目标，即与中小企业策略目标相符合。而中小企业的重心是资金管理，资金联系到中小企业的全部发展，提高资金管理水平能够确保中小企业资金链流畅，能够防止中小企业出现危机，同时也能健全财务管理。

一、中小企业资金管理过程中出现的问题

（一）投资筹资以及资金利用无规划

1.中小企业筹资没有规划。企业筹资是一种战略行为，可中小企业在筹资前却没有清晰的目标，只是盲目进行。中小企业经常是在遇到资金危机时才想着怎样去筹集资金，在这样的情况下，筹集资金的效果大多都是不理想的。在筹集资金的渠道也经常是只看重银行贷款以及股权投资，没有考虑到企业的行业特征、发展情况以及资本能力，明知完成不了筹集资金方式要求的标准，还固执的去争取，就会造成资源的浪费。在筹集资金的过程中，也不管筹集资金形式是长期筹资还是短期筹资，也没有想到企业的业务所需的筹资期限是多久。中小企业在筹集资金过程中有一种常见的心态，关注的只是能否得到资金，就没有考虑到筹集资金后会对企业的发展有什么影响，也没有说筹集资金后能够给企业带来帮助。有的时候筹集资金也会给企业带来风险，严重的甚至会导致经营风险，筹集资金过程中追求“追求负债最大化”变成了中小企业的通病。

2.中小企业投资时没有规划。因为中小企业人员的整体素质以及管理的局限性，导致中小企业通常没有一个清晰的目标，没有清晰的投资方向以及投资策略。由于存在“哪有钱跑哪去”的思想，造成中小企业在投资过程当中没有进行市场考察以及市场研究，而是片面的立即实施项目，追求短时间内的利益最大化。中小企业也没有分析项目是否可行，因此其投资肯定是盲目冲动的，投资的结果自然而然的不能预料以及掌控，那么项目的投资肯定是以失败告终。

（二）中小企业资金利没有规划

中小企业通常为了节约时间、人力、物力以及财力而没有制定资金利用的规划表。对货币资金存放量没有规划，通常会因为货币资金不够而造成支付危机，也会因为货币存储量过多而造成利益下降。中小企业通常对应收账款的回收情况也没有进行规划，在应收账款工作过程中，没有考察客户的信用状况，没有设立客户信用台账，也没有对客户进行账龄的解析，通常是急于使用资金才去收账，有些客户信用度非常的差，长期拖欠账款。就长期拖欠的账款，企业也没有制定催收规划，也没有派相关人员去收拖欠的账款，对于中小企业的财务管理极其不利。

1.资金管理意识薄弱，内部管理制度不健全。中小企业管理人员整体素质不高，管理意识极其薄弱，对于资金成本、资金构造以及财务风险的认知不到位，内部管理制度不够健全，在一定程度上影响资金的管理效率。在资金的管理方法上，依旧运用部门自行管理而不是集中管理的管理方式，造成中小企业出现在资金具体分配上贫富不均以及资源分配不合理的现象，大大妨碍了资金利用，经济本身的价值体现不出来。在收支管理上，也有很多模糊不懂的地方，不能够高效的进行双向收支管理。因此上文涉及到的问题中小企业都应加大重視力度，集中解决这些困扰企业稳健发展的因素。

2.资金管理方式滞后，资金信息化管理程度不高。缺少资金信息化的管理会造成中小企业各部门之间缺少交流，不能够进行信息的共享。资金管理化程度的下降，信息传送渠道的不通畅，财务数据、资金结算以及投资筹资集中不起来，造成中小企业的资金管理是静态事后的，中小企业的管理者很难准确的把握经营过程中的全部信息，对资金进行集中管理以及决策十分的不利。在中小企业的管理过程当中，即使极力促进信息管理方式更新以及设立，却在财务管理上出现阻碍，信息化管理在财务工作上得不发展，进而严重地限制了信息化管理方式真正展现它的魅力。

二、中小企业加强资金管理水平的建议

（一）提高筹资、投资以及资金的利用规划管理

1.筹资前制定筹资计划。中小企业在决定筹资之前，应该充分认知自己的有点以及缺点，确立筹资方式在企业营销策略重点地位，对筹资的难度以及时间进行评估，随后设立相应的筹资规划，使得筹资行为拥有计划性以及可行性，尽量提高筹资的效率。在选择筹资的方式时也要根据企业的特征进行决定，找出符合企业发展的方式，不要专注那些不符合自身发展的方式上。由于时代的快速发展，全新的筹资方法层出不穷，因此要时时关注市场的变动，不停地总结规律，只有这样才能拓宽自己的想法。

2.投资前要制定相应的计划。适当的投资目标能够充分的利用企业的资源，同时能够指导投资规划。所以，企业在建立投资目标时，要了解企业的使命，科学合理的投资指导能够为企业指明投资的正确方向。在选择方法时，还要结合企业的综合发展实力，企业的性质、企业的投资以及市场要求，制定正确的规划。投资机会也是企业活动投资的开头，也是企业投资决定的主要步骤。中小企业一定要严格进行市场环境的解析，找到投资机会，并且要努力抓住机会。建设科学的投资策略，严格进行投资项目的解析。在市场的经济环境条件之下，企业的投资不可避免的要遇到一些风险，为了确保投资的可行性，一定要采取科学合理投资方式，对投资项目的可行性进行解析。最终，在投资项目实施之前，一定要科学合理的预估投资所需要金额以及时间，运用合适的方式筹集资金，确保投资项目顺利发展，在短时间内产生效益。企业的投资项目，尤其是大型投资项目，建设工程的时间比较长，需要的资金也比较多，只有开工，就一定要有足够的资金作为后盾支持。

三、完善资金管理制度，提升资金运用率

（一）改良流动资金的内部构造，加大资金的有效运用

中小企业的流动资金包含：货币资金、储备资金、生产资金及结算资金等等多样的资金形式。中小企业要依据资金所拥有的资金额，同时要结合企业的发展状况，来考虑市场的变动情况。利用先进的管理技术，猜测中小企业的销售情况，来科学的制定生产销售的计划，并合理的安排资金。中小企业部门要对资金的运用情况进行监管以及监察，查看其资金的运用情况与计划当中的是否符合。始终保持货币资金、储备资金、生产资金、及结算资金的比例均匀，以此降低资金的浪费，加快资金的周转效率，保证资金的有效运用。经过提升部门与部门之间的信息交流、数据传送的及时性、有效性，来为中小企业管理者以及经营者提供科学合理的策略。

（二）建立部门考核制度，全员参加资金管理工作

当前大多数中小企业十分注重资金筹划以及资金分配的管理，从而忽略了资金运用的管理，企业要加大对资金运用环节的管理，对各个部门的责任进行分配，在企业内建立一个责任中心，创建企业资金有偿运用的理论，来对内部进行计算。这样能够促进每一个部门为了增大利润，从而从各个方面尽可能的节省资金，规避资金的浪费以及无效运用的现象。与此同时，中小企业的管理部门要按时对资金的运用以及管理进行调查监督，并且与员工的利益相结合，使得每一个部门的员工都有资金管理的认知，都有资金成本的意识，并且主动提高他们对于资金管理的积极性以及主动性，加大对资金运用管理的水平，以此来确保资金高效科学的运用。（作者单位为江山国际大酒店有限责任公司）