中国财经素养教育标准框架

中国财经素养教育协同创新中心

本标准框架由中国财经素养教育协同创新中心（以下简称中心）组织研制，以中心学术委员会专家为主体，组建包括科研院所、高等学校、行业企业等机构在内的标准研制团队，历时两年完成。

一、框架解读

（一）目标群体

标准框架主要面向幼儿园到大学各学段的学生群体。以心智及知识储备较为稳定的高中为标准研制的定标学段，然后以此为基调分学段上下延伸至大学和初中、小学、幼儿园。社会群体可适当参照不同学段。

（二）维度与逻辑

参考美国、加拿大、澳大利亚等国家以及 OECD、APEC 等国际组织有关财经素养教育标准的架构，结合我国基础教育课程标准的设计方式，以“世界视野、中国特色”为思想指导，研制组依循个体参与经济生活的脉络，将财经素养教育划分为五个维度：收入与消费、储蓄与投资、风险与保险、制度与环境、财富与人生。从这五个维度出发，演绎出财经素养教育标准研制的思路及思考逻辑：维度、基本结构、基础要素、围绕要素应该具有的认知、技能和态度，形成中国财经素养教育标准“五维三标”框架。五维逐步递进，层层升华，为学生搭建清晰的财经素养体系，引导他们合理对待经济生活，从中实现财富价值，提升人生境界。“五维三标”的框架为各学段通用结构，见表1-1。

表1-1 《中国财经素养教育标准框架》各学段通用结构

二、研制过程

研制组依托中心学术委员会以及其它高校的专家力量，采取“边研究、边咨询、边修改”的合作方式，通过文献整理、国际比较、通讯咨询、问卷调查、座谈研讨等多种方法展开理论与实证研究。标准研制历经6次规模化专家函询，涉及专家近 80 人约 100多人次，覆盖财经、教育等领域的专家学者、行政高管和企业人士。研制组在两次全国财经素养教育论坛上公布了中国财经素养教育标准讨论稿，广泛征求意见。同时先后对东、中、西部的一线教师、教研员、学校管理者、教育研究者、家长和学生等不同群体，就中国财经素养教育以及标准研制的相关问题，进行了座谈和问卷调查。以多种方式在理论拓展和实践探索中不断修正和完善各学段财经素养教育标准。

第一，开展专题研究，夯实研制基础。研制组组织了“财经素养教育理论研究”“财经素养教育政策国际比较研究”“国内外财经素养教育实践研究”等课题，为标准制订提供理论依据和背景式参照。研制组在充分参考《美国k-12财经素养教育标准》（2015版）、OECD《青年财经素养能力框架》以及其他国家的财经素养教育框架等文献，提炼经济学、金融学、会计学、财政学、企业管理、保险学、国际贸易学、产业经济学等八个财经类相关学科的基本知识要素，结合近5年《政府工作报告》中的经济关注重点、媒体高频显示的经济现象、学科课程大纲及教材等内容，依据不同学段学生的认知水平，研制出财经素养教育标准讨论稿。

第二，进行专家函询，寻求专业指导。围绕标准讨论稿，研制组先后进行6次规模化的专家函询，将标准讨论稿通过邮件发送给包括高等学校、行政部门、科研机构、财经媒体、行业企业等机构在内的专家学者征求意见，为标准研制提供专业化依据。

第三，举行专题座谈，广泛征求意见。研制组多次举行专题座谈研讨，就标准研制的相关问题进行意见征询。一是专家研讨会，邀请财经领域、教育领域的学者以及政府部门和行业企业的专家对标准讨论稿提出修改意见，重点讨论标准取向、基础观念以及内容取舍等问题；二是业界座谈会，邀请来自全国各地的幼儿教师、中小学教师、教研员、高等教师等从学生接受度对标准讨论稿进行研讨，重点讨论学段内容渐进、深浅程度以及表达方式等问题；三是研制组讨论会，研制组核心成员召开无数次研讨会，综合、讨论、抉择各方意见，对标准指向、内容、表述等进行不断修改与完善。

第四，实施问卷调查，了解学生需求。研制组于2016年和2017年两次对参加全国中学生财经素养大赛的高中生进行了问卷调查，了解高中生对财经素养教育的理解与需求以及对财经素养教育标准的看法。2016年对参加全国中学生财经素养大赛决赛的425名高中生进行了问卷调查，2017年又对参加全国中学生财经素养大赛复赛的一万多名高中生进行了问卷调查，回收有效问卷12569 份。两次问卷调查结果都显示，高中生对财经素养及财经素养教育已有认识，且与研制组的概念范畴、维度内容覆盖及思想取向高度吻合。

第五，组织实地调查，听取教师意见。研制组先后在北京、南京、成都、广州、南宁等地开展实地调查，对大中小幼教师、校（园）长、教研员进行座谈和个别访谈，了解不同地区不同层次类型学校对于财经素养教育的理解和对标准讨论稿的意见。调研发现，大家普遍认为开展财经素养教育具有重要意义，普遍认为有必要制定财经素养教育标准，为规范、监测财经素养教育活动质量提供参考与保障，并且结合学校教学实际为标准讨论稿提供了修改意见和建议。

第六，公开征求意见，获取各方反馈。2016年11月、2017年2月，研制组分别在两次全国财经素养大会上公布中国财经素养教育标准讨论稿，广泛征求意见，收到了来自不同群体的建议。

第七，不断循环修改，反复完善内容。研制组充分吸纳来自相关领域专家学者、政府部门管理者、行业企业人士、中小学校及幼儿园教师、家长、学生等相关人士的意见。综合理论与比较研究成果，在对多方意见和建议进行汇总、分析和权衡的基础上，研制组不断对标准讨论稿的价值取向、思想内容、渐次程度以及语言表述等方面进行细化和修订，并穿插运用有针对性的个别化函询、调研、小组研讨、个别访谈、标准测试等多种方法，力求使标准尽可能贴近各学段特点，最终形成《中国财经素养教育标准框架》。

三、研制团队

组建了高质量的跨学科研制团队。中国教育科学研究院高教所所长、中国财经素养教育协同创新中心主任张男星教授与北京大学教育学院副院长岳昌君教授担任主编。聘请中国教育科学研究院院长田慧生教授、中央财经大学校长王瑶琪教授出任标准研制委员会主任。来自不同机构的专家学者应邀担任研制委员会委员，他们是：北京师范大学裴娣娜教授，中央财经大学副校长马海涛教授，教育部基础教育质量监测中心副主任、北京师范大学辛涛教授，广西大学总会计师宁旭初教授，河南大学副校长刘志军教授，上海财经大学学科建设办公室主任应望江教授，华南师范大学教育学院院长卢晓中教授，中国财政科学研究院教科文研究中心主任韩凤芹研究员，南京大学教育研究院副院长汪霞教授，东北财经大学会计学院院长方红星教授，西华大学党委书记边慧敏教授，四川师范大学教育科学学院院长徐亚平教授，华南师范大学经济与管理学院副院长陈友芳教授，天津大学管理与经济学部主任张维教授，华东师范大学课程与教学研究所副所长吴刚平教授，泰康人寿保险财务管理有限公司苏振华董事总经理，华中科技大学经济学院孔东民教授，北京大学国家发展研究院副院长余淼杰教授。标准由北京师范大学顾明远教授和中国社会科学院王振中教授审订。研制组核心成员包括：中国教育科学研究院高教所助理研究员楚晓琳博士，上海师范大学教育学院刘次林教授，中国教育科学研究院高教所助理研究员王春春博士，中南财经政法大学会计学院柳光强副教授，中国教育科学研究院高教所助理研究员刘文权博士，北京师范大学教育学部郑葳副教授，宁波大红鹰学院人文学院毛豪明教授，中国传媒大学杨旭东教授，首都师范大学学前教育学院许晓晖副教授，中国人民银行王云副处长，深圳华信恒创金融服务有限公司何彬执行董事。正是在他们的专业把控及全力付出下，《中国财经素养教育标准框架》才得以面世。

《中国财经素养教育标准框架（幼儿园）》

● 维度一：收入与消费

◆结构一：劳动与个人收入

◎目标——了解知识与事实

·父母或监护人的收入来源。

◎目标——获取方法与技能

·能够列出一些职业或劳动岗位的名称。

◎目标——形成观念与态度

·付出劳动才有收入，有收入才能消费。

·父母或监护人为家庭付出劳动，很辛苦。

◆结构二：个人消费与规划

◎目标——了解知识与事实

·购买、借用和赠送的区别。

·私人物品和公共物品使用区别。

◎目标——获取方法与技能

·能够提出自己零花钱的使用目标和途径。

·能够对幼儿园物品进行分类，区分出私人物品和公共物品。

◎目标——形成观念与态度

·要有节制，不是想要什么就能得到什么。

·未经允许，不可以私自占用他人的物品或公共物品。

◆结构三：政府收入与支出

◎目标——了解知识与事实

·公共场所及公共物品的建设与使用。

◎目标——获取方法与技能

·能够区分公共物品和私人物品的使用规则。

◎目标——形成观念与态度

·每个人都有责任爱护公共物品。

·不能把公共物品据为己有。

● 维度二：储蓄与投资

◆结构一：货币与利率

◎目标——了解知识与事实

·我国及几个主要国家的法定货币。

◎目标——获取方法与技能

·能够辨识人民币的票面价值，分清人民币和外币的区别。

◎目标——形成观念与态度

·人民币不能故意损毁。

◆结构二：储蓄与信贷

◎目标——了解知识与事实

·保管现金等个人财产的方式。

·借钱的条件。

◎目标——获取方法与技能

·能够选择某种合适的方法保管财物。

◎目标——形成观念与态度

·不随便向他人借钱借物，一旦借了，就要讲信用按时归还。

·可以把钱积攒起来，用到更需要的地方。

◆结构三：投资与收益

◎目标——了解知识与事实

·物品在一定时间内的价值变化。

◎目标——获取方法与技能

·（无）

◎目标——形成观念与态度

·如果能控制一时的享用愿望，可能得到更多的收获与满足。

● 维度三：风险与保险

◆风险与管控

◎目标——了解知识与事实

·生活中的危险因素。

◎目标——获取方法与技能

·能够说出日常生活中主要场所可能存在的危险源。

◎目标——形成观念与态度

·远离危险源，安全活动。

◆商业保险与社会保障

◎目标——了解知识与事实

·国家为有困难个人和家庭提供的最低生活保障。

·安全感及其来源。

◎目标——获取方法与技能

·能够列举某项活动可能存在的危险，以及如何寻求帮助解决。

◎目标——形成观念与态度

·每个人都需要他人的帮助和支持，每个人都应该去帮助与支持他人。

● 维度四：制度与环境

◆经济制度与体制

◎目标——了解知识与事实

·有各种规章制度规范每个人的经济活动。

·简单交易中的规则。

◎目标——获取方法与技能

·能够判断生活中违背规则的行为，并能够说出应该受到的惩罚。

◎目标——形成观念与态度

·所有行为都需要遵守规则，不能违规。

◆资源配置与全球化

◎目标——了解知识与事实

·商品生产与买卖的开放性。

◎目标——获取方法与技能

·（无）

◎目标——形成观念与态度

·世界是相连的。

● 维度五：财富与人生（适用幼儿园及小学）

◆财富与个人家庭

◎目标

·无论从事何种职业，都要通过诚实的劳动创造财富。

·要善于与他人分享劳动成果。

◆财富与国家社会

◎目标

·财富是由人创造的，要尊重每个劳动者。

·节俭是不过度消费的美德，也是对他人劳动的尊重。

◆财富与生命自然

◎目标

·只有一个地球，要爱护自然环境，环保节约。

·人是自然的一部分，破坏自然的经济活动，就是在伤害人类自己。

《中国财经素养教育标准框架（小学）》

● 维度一：收入与消费

◆结构一：劳动与个人收入

◎目标——了解知识与事实

·不同职业和岗位所需的劳动付出。

·不同的劳动付出及收入差异。

◎目标——获取方法与技能

·能够举例说出与个人喜好、特长相关的工作。

·能够与父母沟通，达成合理赚取与有效使用零花钱的一致意见。

◎目标——形成观念与态度

·赚取收入的重要手段是劳动，不同的收入有不同的劳动付出。

·要通过诚实的劳动获得合法合规的收入。

◆结构二：个人消费与规划

◎目标——了解知识与事实

·商品分类与特征。

·不同的支付方式。

·合理消费的判定要素，包括需求的重要性与迫切性。

◎目标——获取方法与技能

·能够制作简单的收支记录表。

·能够对比并选择合理的支付方式。

·能够根据需求的重要性和迫切性制作合理消费图，并简单制定经费预算表。

◎目标——形成观念与态度

·控制欲望，量入为出，不过度消费，不盲目攀比。

·勤俭节约是对他人劳动和社会财富的尊重。

·诚实交易，不欺诈。

◆结构三：政府收入与支出

◎目标——了解知识与事实

·国家对公共物品的投入以及对个人生活的影响。

·公民与纳税。

◎目标——获取方法与技能

·能够列举出一些与个人生活相关的公共物品。

·能够看懂购物发票上的纳税情况。

◎目标——形成观念与态度

·依法纳税，不逃税。

·教育优先发展，国家高度重视对教育的投入。

● 维度二：储蓄与投资

◆结构一：货币与利率

◎目标——了解知识与事实

·货币的产生及形式演变。

·不同国家的货币及汇率。

·利率、利息的简单含义。

◎目标——获取方法与技能

·能够进行汇率换算。

·能够对单利进行计算。

·能够列举判别人民币真伪的方法。

◎目标——形成观念与态度

·世界上有钱买得到的东西，更有钱买不到的情意。

◆结构二：储蓄与信贷

◎目标——了解知识与事实

·银行的基本业务及储蓄类型。

·借款的条件及凭证。

·信用的重要性及不良信用的后果。

◎目标——获取方法与技能

·会写借条和欠条。

·能够为某个目标制定简单的储蓄计划。

◎目标——形成观念与态度

·储蓄是应对生活急需和实现未来生活目标的手段，可适度储蓄。

·要在活动中建立自己的信用。

◆结构三：投资与收益

◎目标——了解知识与事实

·投资的简单目标。

·可以作为投资品的事物分类。

·投资的计划性。

◎目标——获取方法与技能

·能够简单比较不同投资品的投资价值与风险。

◎目标——形成观念与态度

·不同物品的增值空间不同，需要有计算和计划。

·想要得到更多的收益，就要承担更多的风险。

● 维度三：风险与保险

◆结构一：风险与管控

◎目标——了解知识与事实

·风险的产生及不确定性。

·个人财物及信息的保护。

◎目标——获取方法与技能

·能够采取一定的方式保护个人信息。

·能够保护好自己的财物，避免损失；意外突发时，知道寻求帮助的路径。

◎目标——形成观念与态度

·风险无处不在。

·保护个人隐私，尊重他人隐私。

◆结构二：商业保险与社会保障

◎目标——了解知识与事实

·保险产生与发展的简要历程。

·常见的商业保险种类。

·社会救助、社会优扶的简要含义。

◎目标——获取方法与技能

·能够解释使用交通工具出行时购买保险的理由。

·能够设计并实施有关社会帮扶活动的小方案。

◎目标——形成观念与态度

·保险是风险管理的一种方式。

·社会保障过程中人人为我，我为人人。

● 维度四：制度与环境

◆结构一：经济制度与体制

◎目标——了解知识与事实

·市场经济的主要规则。

·有关劳动、合同、消费者权益保护等法律所针对的群体及范围。

◎目标——获取方法与技能

·能够遵守交易规则，完成模拟市场交易。

·知道查询中国消费者协会投诉电话及消费者维权途经。

◎目标——形成观念与态度

·市场经济活动受规则约束和法律保护，讲究自愿、公平、诚信等，不能强买

强卖和欺诈。

·法治是市场经济运行的基础与保障。

◆结构二：国际贸易与全球化

◎目标——了解知识与事实

·国际贸易的跨地域跨国家特性。

·稀缺的自然资源与经济发展。

◎目标——获取方法与技能

·能够列举一些主要国家的优势产品。

·能够收集节约资源的创新做法或发明。

◎目标——形成观念与态度

·国际贸易准则需要共同遵守。

·任何经济活动都要消耗资源，自然资源稀缺，需要节约。

● 维度五：财富与人生（适用小学及幼儿园）

◆结构一：财富与个人家庭

◎目标

·无论从事何种职业，都要通过诚实的劳动创造财富。

·要善于与他人分享劳动成果。

◆结构二：财富与国家社会

◎目标

·财富是由人创造的，要尊重每个劳动者。

·节俭是不过度消费的美德，也是对他人劳动的尊重。

◆结构三：财富与生命自然

◎目标

·只有一个地球，要爱护自然环境，环保节约。

·人是自然的一部分，破坏自然的经济活动，就是在伤害人类自己。

《中国财经素养教育标准框架（初中）》

● 维度一：收入与消费

◆结构一：劳动与个人收入

◎目标——了解知识与事实

·家庭收入来源的类型。

·影响个人收入的因素。

◎目标——获取方法与技能

·能够对家庭收入进行归类，制作家庭收入结构表。

·能够列举出选择工作需考虑的要素。

◎目标——形成观念与态度

·教育可以帮助个人增强就业能力，扩大赚取收入的空间。

·工作不只是为了获取收入，更是为了满足个人兴趣与自我发展。

◆结构二：个人消费与规划

◎目标——了解知识与事实

·相同商品的价格差异现象。

·消费心理类型与消费组合。

·消费者的基本权利及消费者保护机构。

·资源稀缺性与消费限度及规划。

◎目标——获取方法与技能

·能够制作家庭商品消费清单表。

·能够运用信息收集与分析方法，判定广告真伪。

·能够分析某些营销活动，列举出其中诱导冲动消费的因素。

◎目标——形成观念与态度

·懂得取舍，不贪便宜，不因外在诱惑冲动消费或过度消费。

·善于规划，合理消费；资源稀缺，不能浪费。

·公平交易，不欺行霸市。

◆结构三：政府收入与支出

◎目标——了解知识与事实

·财政收支及占GDP比重。

·财政支出的主要内容。

·财政收入的主要来源。

·税收的种类及作用。

◎目标——获取方法与技能

·能够根据GDP等指标制作对比图，比较不同国家的经济发展差异。

·能够列举重要税种及其使用场景。

◎目标——形成观念与态度

·财政收支与每个人息息相关。国家在不断优化财政支出结构，增进民生福祉。

·税收取之于民，用之于民；纳税是为国家也为自己。

● 维度二：储蓄与投资

◆结构一：货币与利率

◎目标——了解知识与事实

·中国人民银行与商业银行的关系。

·名义利率、实际利率的含义与计算方法，以及对消费的影响。

·通货膨胀与货币价值变动。

◎目标——获取方法与技能

·能够掌握复利与实际利率的计算方法。

·能够计算汇率变化，比较货币价值及对不同时期境外购物、旅游等活动带

来的成本变化。

◎目标——形成观念与态度

·随着生产力和经济发展的不断变化，货币的形式和价值也在变动。

·利率、汇率、通货膨胀率的变化会影响国家经济和个人生活。

◆结构二：储蓄与信贷

◎目标——了解知识与事实

·金融机构的构成及基本业务。

·储蓄对个人和社会的意义。

·银行卡的分类及信用卡与借记卡的区别。

·贷款类型与信用支持。

◎目标——获取方法与技能

·能够对某些经济行为的不良后果进行预判。

·能够列举影响借贷信用的不良行为。

◎目标——形成观念与态度

·个人信用不是一朝一夕形成的，需要持久累积；而信用一旦被破坏，再建信用则需要更长的时间。

·至亲至密的人之间也要明细借贷的责权关系。

◆结构三：投资与收益

◎目标——了解知识与事实

·常见的金融投资产品及其收益和风险。

·成本的简单含义及类型，如沉没成本、机会成本等。

·会计要素。

◎目标——获取方法与技能

·能够对投资成本与收益进行简单估算。

·能够制作简单的投资产品问卷调查表，并实施问卷和统计分析。

◎目标——形成观念与态度

·任何投资都需要付出成本，不要寄希望于坐享其成。

·教育是个人成长的成本付出，也是一种长效投资。

● 维度三：风险与保险

◆结构一：风险与管控

◎目标——了解知识与事实

·一般风险类别及具体表现。

·风险偏好与投资选择。

◎目标——获取方法与技能

·能够识别生活中存在的风险和风险可能导致的损失。

·能够通过调查方法，制作风险偏好与投资选择矩阵表。

◎目标——形成观念与态度

·增强风险意识，行动前尽量预判可能存在的风险。

·个人对抗风险的能力有限，需要借助商业保险和社会保障的力量。

◆结构二：商业保险与社会保障

◎目标——了解知识与事实

·商业保险的基本类型。

·保险的基本原则。

·社会保障的基本含义。

◎目标——获取方法与技能

·能够运用“不把鸡蛋放在一个篮子里”的风险分担方式，对家庭财务进行结构化。

·能够针对身边有困难的人，设计并组织实施帮扶活动。

◎目标——形成观念与态度

·商业保险可以减轻人们的风险损失，但不是对抗风险的唯一保障。

·社会救助与社会优扶是国家制度，但也是社会责任、个体良知的体现。

● 维度四：制度与环境

◆结构一：经济制度与体制

◎目标——了解知识与事实

·银监会、保监会、证监会等金融监管机构的职能。

·法治社会对经济活动的要求。

·有关劳动、合同、消费者权益保护等法律的重点内容。

◎目标——获取方法与技能

·能够在他人受到经济权益侵害时，提醒其运用法律维护自身合法权益。

·能够判断买卖双方的权利和责任，并能运用维权渠道。

◎目标——形成观念与态度

·经济活动要受制度和法律的规范与约束。不能越界越规参与经济活动，同时，也要能依法维护自身的合法权益。

◆结构二：国际贸易与全球化

◎目标——了解知识与事实

·国际贸易顺差、逆差。

·国际经济组织的主要职能以及主要发达国家的金融机构，如美联储。

·经济全球化对人力资源流动的影响。

◎目标——获取方法与技能

·能判断一国的国际贸易是顺差还是逆差，并能用图表表达。

◎目标——形成观念与态度

·经济全球化背景下，需要熟悉国际规则，具有世界视野。

·经济活动都是人与人之间的活动，要善于与人沟通。

● 维度五：财富与人生

◆结构一：财富与个人家庭

◎目标

·创造与管理财富的过程，是一个人涵养美好德性的历程。

·没有人能永久拥有财富，要善于管理财富并传承致富智慧和品德，做财富的主人，不做财富的奴隶。

·世界上有很多用金钱和物质不能衡量的东西，如，自我修养、人间情意、生命大爱等。

◆结构二：财富与国家社会

◎目标

·财富是个人的努力获得，更是一种社会资源的再分配；拥有财富越多，社会责任越大。

·赚取更多财富不是人生的最终目的，用所赚取财富去帮助他人、回馈社会，才是生命价值的最高体现。

◆结构三：财富与生命自然

◎目标

·自然是万物共有的家，不以牺牲环境为代价来创造财富，建立资源节约型、环境友好型社会。

·地球的资源有极限，世界经济的增长有极限，人类的消费也有极限，不能过度消费，奢侈无度，否则将自陷危机。

《中国财经素养教育标准框架（高中）》

● 维度一：收入与消费

◆结构一：劳动与个人收入

◎目标——了解知识与事实

·各生产要素在收入分配中的地位和作用。

·职业选择与机会成本及其估算方法。

·我国收入分配制度。

◎目标——获取方法与技能

·能够综合个人兴趣、能力、现有条件及机会成本等要素，设计职业发展计划。

·能够制作求职简历。

◎目标——形成观念与态度

·随着社会的发展，获取收入的手段日趋多样化，人们需要依据自身的条件来合规合法地选择赚取收入的渠道和方式。

·就业不仅是一种职业选择，更是自我发展与自我价值实现的人生规划。

◆结构二：个人消费与规划

◎目标——了解知识与事实

·影响消费的因素，包括通货膨胀、通货紧缩对消费的影响等。

·电子商务及其对消费方式的影响。

·资源配置、边际效用与消费组合及消费效用。

·消费者权益保护法的主要内容。

◎目标——获取方法与技能

·能够根据自我需求和条件，收集信息、对比优劣，做出不同的消费组合并进行合理选择。

·能够对比不同消费行为的利弊，形成良好的消费习惯。

·能够运用消费者权益保护法，保护消费者合法权益。

◎目标——形成观念与态度

·在预算约束条件下，优化消费组合，实现效用最大化。

·买卖双方的地位平等，应依法维护各自权益。

◆结构三：政府收入与支出

◎目标——了解知识与事实

·衡量一国经济发展水平的重要指标。

·财政收支平衡、财政盈余、财政赤字。

·纳税人的权利和义务。

◎目标——获取方法与技能

·能够运用指标对比分析法，综合理解国家经济发展状况。

·能够粗略解读《政府工作报告》中有关财政收支的阐述。

◎目标——形成观念与态度

·经济发展水平是衡量一个国家综合国力的重要指标。

·增强纳税人意识，公民权利与义务相统一。

● 维度二：储蓄与投资

◆结构一：货币与利率

◎目标——了解知识与事实

·货币的职能及国际货币制度。

·货币供应、利率、汇率对经济的影响。

·货币层次的基本含义。

·币值稳定及货币国际化的含义。

◎目标——获取方法与技能

·能够分析不同金融机构的业务特点，制作对比图。

·能够制作利率、汇率变化趋势图。

◎目标——形成观念与态度

·币值稳定对经济健康发展及个人财富有着重要影响。

·推进人民币的国际结算意味着国力的强盛。

◆结构二：储蓄与信贷

◎目标——了解知识与事实

·金融机构业务的交叉融合与金融创新。

·影响储蓄选择的因素，如消费期望、利率、通货膨胀率等。

·贷款的合法路径及借贷合同中的权利与义务。

·信用评估及信用评级机构。

◎目标——获取方法与技能

·掌握合同的基本要素，能够理解借贷双方的权利与义务。

·能够对金融产品／服务进行合法与否的判别分析。

◎目标——形成观念与态度

·个体金融活动是自主选择与责任担当的统一。

·借贷活动要合法合规、量力而行。

·信用是文明社会的基本要求，法治意识与契约精神需要大家共同持守。

◆结构三：投资与收益

◎目标——了解知识与事实

·实业投资与金融投资的区别。

·企业的类型及企业管理的基本内容。

·财务报表、会计恒等式以及成本核算方法。

·创业的基本条件。

◎目标——获取方法与技能

·能够粗略看懂财务报表的重要内容。

·能够协同他人，共同撰写一份简单的创业计划书。

·能够策划、研制并组织实施市场调研。

◎目标——形成观念与态度

·投资活动需要运用市场调研、成本核算、收益预测的方法，更需要具有风险自担的意识和勇气。

·理性对待投资收益，不轻信高收益低风险的宣传。

·创业不单是一腔热血，创业成功需要有一定的内外部条件支持。

● 维度三：风险与保险

◆结构一：风险与管控

◎目标——了解知识与事实

·重大风险的类别，包括系统性金融风险、地方政府债务风险。

·风险与收益的关系以及风险收益权衡。

·风险管控的常见做法。

◎目标——获取方法与技能

·能够根据对本金损失的容忍程度和对收益预期的分析，判断自己及他人的风险偏好及风险承受能力。

·能够识别和防范常见的网络诈骗、电信诈骗等欺诈行为。

◎目标——形成观念与态度

·风险与收益相生相伴，高收益往往伴着高风险，但高风险未必有高收益，需对风险和收益进行权衡。

·风险可控的程度，要依据个人的风险承受水平和能力来评估。

◆结构二：商业保险与社会保障

◎目标——了解知识与事实

·商业保险、社会保障的设计原理。

·商业保险与社会保障的区别与互补。

◎目标——获取方法与技能

·能够列出五险一金。

·能够根据政府对不同人群的救助措施，设计并组织实施帮扶活动。

◎目标——形成观念与态度

·保险遵循最大诚信原则，反对保险欺诈。

·社会保障只是解决生活基本问题，不是保障生活品质。

● 维度四：制度与环境

◆结构一：经济制度与体制

◎目标——了解知识与事实

·我国基本经济制度和收入分配制度及其在经济生活中的具体表现。

·政府与市场的关系，市场失灵、政府失灵的原因和表现。

·经济改革与帕累托最优以及我国重大的经济改革及其对经济生活的影响，如家庭联产承包责任制、分税制等。

·法治社会与产权制度。

·民法、商法、经济法的主要内容及作用。

◎目标——获取方法与技能

·能够运用博弈论的分析方法，理解经济活动中的政府调控与市场调节之间的关系。

·能够运用要素分析法对产权制度改革案例进行分析。

◎目标——形成观念与态度

·没有完美无缺的制度，好制度能够最大程度地实现最大多数人的幸福。我国经济制度也处于不断完善过程中。

·市场经济需要政府干预，但政府不是万能，也会存在政府失灵。

·我国经济改革的目的是要实现个人和社会的共同发展。

◆结构二：国际贸易与全球化

◎目标——了解知识与事实

·国际贸易争端及处理的方式。

·经济全球化中的贸易保护措施，如关税壁垒等。

◎目标——获取方法与技能

·能够模拟设计一个简单的国际贸易方案，如，将我国的某种商品销往其他国家。

◎目标——形成观念与态度

·经济全球化为国际贸易带来机遇和挑战。妥善处理贸易纠纷，加强国际贸易是各国发展经济的必然选择。

·需要站在人类发展视角创新世界发展理念。

● 维度五：财富与人生（适用高中及大学）

◆结构一：财富与个人家庭

◎目标

·自食其力赚取收入、合理合法累积财富，是一个人进入社会独立生活的标志。

·免于贫穷、实现财务自由、充盈财富，是维系并稳定家庭的重要基础，但赚钱多少并不影响个体成为有尊严的社会人。

·在赚取收入与休闲生活之间、在投资与储蓄保险等经济规划之间，要综合考虑并平衡保持个体时间、心理和性格等要素。

·分享财富、仗义疏财，积极投入社会公益和慈善事业，是人生的至高道德境界。

◆结构二：财富与国家社会

◎目标

·法治国家是创造个人财富和社会财富的基本保障。公民要维护自身作为劳动者和消费者的双重权益。

·受过良好教育的人力资本是国家财富的源泉。

·创造富足安康的社会是国家和公民的责任，国家有责任提供创造财富的机会以及促进财富的优化配置。

◆结构三：财富与生命自然

◎目标

·消除人类中心主义，重建人与自然的关系，建立低碳经济的生态文明，创造绿色财富，构建人类命运共同体。

·财富运用能力，也是一种伦理价值选择，要用财富去利己、利他、利国家、利人类、利自然。

·物质财富既是自由的保障，又可以变为自由的牢笼，智慧人生应该是物质与精神都富有，达致内心满足和精神自由的境界。

·时间是人最宝贵的资本也是最昂贵的消费品，生命之于人仅有一次，个体财富创造与人类发展价值相统一才是生命意义的最好表达。

《中国财经素养教育标准框架（大学）》

● 维度一：收入与消费

◆结构一：劳动与个人收入

◎目标——了解知识与事实

·劳动力市场的分类，不同劳动力市场对收入的影响。

·职业的选择与机会成本。

·失业的含义、主要类型及问题。

·创业的含义和基本条件。

◎目标——获取方法与技能

·能够设计通过众筹等方式实现某个经济目标的方案。

·能够对不同职业的成本及机会成本进行分析与计算。

·能够设计并实施市场调研，撰写创业文案。

◎目标——形成观念与态度

·教育有利于提高个人在劳动力市场的竞争能力，进而提高收入水平。

·从就业、事业和个人特长与爱好等多方面比较职业选择的成本、收入与利弊。

·适应市场变化，提高竞争力，减少结构性失业。

◆结构二：个人消费与规划

◎目标——了解知识与事实

·消费者价格指数的含义及其作用。

·资源稀缺、供求关系与个人消费选择。

·消费行为与消费选择、消费者保护。

◎目标——获取方法与技能

·能够结合现期收入、预期收入、消费需求，制定一定时期的财务规划。

·能够对自己的消费行为和特点进行判断，为特定的消费目标制定消费计划，并能制定应急方案以应对临时消费需求。

·能够在需要时运用恰当的调查方式，为自己消费决策的合理性提供实证参考。

◎目标——形成观念与态度

·每个人的合理消费可以带动社会经济的健康发展，倡导绿色消费理念。

·理解并尊重不同的消费方式，控制自己的消费行为，形成合理的消费观念。

·个人财务要长远规划、安全运营，才可持续增长。

◆结构三：政府收入与支出

◎目标——了解知识与事实

·政府宏观调控的目标及手段。

·财政政策的含义、工具及政策分类。

·我国税收制度。

·政府预算的基本含义与作用，以及政府四大预算。

·我国税务系统的构成及其运行。

◎目标——获取方法与技能

·能够根据经济发展状况，简单讨论选择不同的财政政策工具带来的后果。

·能够讨论重大税制改革的优劣及其博弈。

·能够看懂政府四大预算的主要内容。

◎目标——形成观念与态度

·财政是国家治理的基础与支柱，政府预算的实质在于政府资源配置。

·依法诚信纳税，纳税人权利得到保障。

·应有意识关心世界经济发展、关注公共经济事务。

● 维度二：储蓄与投资

◆结构一：货币与利率

◎目标——了解知识与事实

·中国的基本货币制度。

·货币政策构成及作用。

·利率、汇率与宏观经济发展及国际金融的关系。

·金融危机、经济危机的产生及其影响。

·货币国际化及其进程与意义。

◎目标——获取方法与技能

·能够简要分析人民币国际化进程。

·能够分析一定时期内国家的货币制度与货币政策及其经济影响。

◎目标——形成观念与态度

·货币制度的变迁是利益博弈的结果。

·汇率变化是反映国际经济发展态势的晴雨表之一，对越开放的市场影响越大。

◆结构二：储蓄与信贷

◎目标——了解知识与事实

·储蓄／信贷的种类、用途和风险。

·主要金融产品和金融衍生产品种类。

·信息技术与现代化金融服务。

·我国信用制度，包括个人信用制度和企业信用制度。

·大学生取得消费、学业、创业贷款的合法途径。

◎目标——获取方法与技能

·能够根据利率、期限、还款方式等要素，对不同储蓄／贷款项目进行成本及风险分析，判断出合适的储蓄／贷款渠道。

·能够运用文本阐释、观察调查、预判风险等方法，做出符合自身需求的决策判断，合法贷款。

·能够合理选择现代化金融服务方式。

◎目标——形成观念与态度

·在合法合规的金融机构办理存贷款业务，尤其不能采用“裸贷”等极端方式获取贷款。

·P2P平台等新型借贷方式存在一定风险，应谨慎使用。

·要在经济活动中建立并保持良好信用记录。

·过度贷款的单一方式无法支撑获得经济最大收益的期望。

◆结构三：投资与收益

◎目标——了解知识与事实

·投资与宏观经济运行周期的关系。

·实业投资和金融投资的作用及意义。

·投资规划与资源配置结构的优化。

·要素市场的供求状况在资源配置中的作用。

·大学生创业的相关政策。

◎目标——获取方法与技能

·能够为自己和家庭的收入制定简单的投资计划。

·能够撰写初步的实业投资商务计划书。

◎目标——形成观念与态度

·适当投资以避免资金闲置；但投资有风险，需要谨慎与合理规划。

·实业投资和金融投资对一国经济的健康发展均有重要作用，都应予以重视。

·贷款创业需要全面评估成本和收益以及自己的风险承受能力。

● 维度三：风险与保险

◆结构一：风险与管控

◎目标——了解知识与事实

·评估个人风险承受能力的方法。

·降低风险的途径，包括金融产品购买与相应风险规避。

·地方政府债务风险的产生。

·金融风险的危害及防范。

◎目标——获取方法与技能

·能够解读项目风险和收益等信息，适当采纳专业人士建议，做出财务决策。

·在遭遇金融欺诈时，能够通过合法渠道尽量挽回或减少损失。

·能够通过政府文件、媒介报道等信息，分析政府债务风险。

◎目标——形成观念与态度

·具有风险意识，并将风险评估纳入个人行动的预测框架。

·政府债务风险和金融风险与每个人的生活息息相关。

◆结构二：商业保险与社会保障

◎目标——了解知识与事实

·商业保险、社会保障对个人、社会、国家意义。

·社会保险和商业保险的发展趋势。

·社会保障制度中的个体责任。

·我国社会保险相关政策和规定。

◎目标——获取方法与技能

·能够综合评估保险产品的收益及个人投保需求。

·能够准确解读商业保险的合同条款。

·能够完整把握五险一金等福利待遇的政策及操作流程。

◎目标——形成观念与态度

·商业保险的首要和重要功能是风险转嫁与基础保障，而不是理财。

·保险涉及一个人的经济生活态度与方式，购买商业保险时需要理性选择、合理规划。

·商业保险与社会保障的存在是国家、社会、个人共同对抗经济风险的手段。

● 维度四：制度与环境

◆结构一：经济制度与体制

◎目标——了解知识与事实

·社会主义市场经济的基本特征。

·市场经济基本原理以及我国市场经济的基本特征。

·经济周期的不同阶段，及其对经济运行的影响。

·各类与经济活动相关的法律法规及其相互间的联系和区别。

◎目标——获取方法与技能

·能够分析财政政策和货币政策的传导机制。

·能够制作反映经济运行的图表以及比较趋势图。

◎目标——形成观念与态度

·社会主义市场经济体制是适合我国国情的经济体制。

·我国经济体制改革取得了很大进展，但仍在不断深化。

·有效监管是经济持续健康发展的必要手段，公民应参与监督社会经济的活动。

◆结构二：国际贸易与全球化

◎目标——了解知识与事实

·理解我国对外开放基本政策和原则。

·我国对外开放的国家战略或倡议。

·区域经济一体化的利弊。

◎目标——获取方法与技能

·能够用图表分析主要国家和地区的国际贸易政策。

·能根据具体贸易保护实例设计应对措施。

◎目标——形成观念与态度

·国家经济实力是国际地位的一种体现。

·中国应积极参与国际经济竞争与合作。

·区域经济一体化对一个国家国际贸易发展的影响具有双重性。

● 维度五：财富与人生（适用大学及高中）

◆结构一：财富与个人家庭

◎目标

·自食其力赚取收入、合理合法累积财富，是一个人进入社会独立生活的标志。

·免于贫穷、实现财务自由、充盈财富，是维系并稳定家庭的重要基础，但赚钱多少并不影响个体成为有尊严的社会人。

·在赚取收入与休闲生活之间、在投资与储蓄保险等经济规划之间，要综合考虑并平衡个体的时间、心理和性格等要素。

·分享财富、仗义疏财，积极投入社会公益和慈善事业，是人生的至高道德境界。

◆结构二：财富与国家社会

◎目标

·法治国家是创造个人财富和社会财富的基本保障。公民要维护自身作为劳动者和消费者的双重权益。

·受过良好教育的人力资本是国家财富的源泉。

·创造富足安康的社会是国家和公民的责任，国家有责任提供创造财富的机会以及促进财富的优化配置。

◆结构三：财富与生命自然

◎目标

·消除人类中心主义，重建人与自然的关系，建立低碳经济的生态文明，创造绿色财富，构建人类命运共同体。

·财富运用能力，也是一种伦理价值选择，要用财富去利己、利他、利国家、利人类、利自然。

·物质财富既是自由的保障，又可以变为自由的牢笼，智慧人生应该是物质与精神都富有，达致内心满足和精神自由的境界。

·时间是人最宝贵的资本也是最昂贵的消费品，生命之于人仅有一次，个体财富创造与人类发展价值相统一才是生命意义的最好表达。

中国财经素养教育协同创新中心简介

中国财经素养教育协同创新中心（以下简称中心）由中国教育科学研究院、西南财经大学、上海财经大学、中央财经大学、中国财政科学研究院、山东省教育科学研究院、四川省教育科学研究所、重庆课堂内外杂志有限责任公司、康德集团等单位联合发起，于2016年11月18日在北京正式成立。广西财经学院、广东省教育研究院、中南财经政法大学、东北财经大学、江西省教育科学研究所、西安市教育科学研究所、北京师范大学财经素养教育研究中心陆续成为协同单位，近百所中小学校成为中心实验基地。

中心旨在整合国家及地方科研机构、高等学校、行业企业等相关力量，优化资源，搭建平台，创新机制，有效推进财经素养教育的政策与理论研究，积极推动财经素养教育实践活动，切实为提升我国公民财经素养水平发挥重要作用。

中心咨询委员会

主任：

张宗益 重庆大学校长、教授

委员：

顾海良 全国人大教科文卫委员会委员、教授

顾明远 北京师范大学终身教授

谢维和 清华大学教授

樊丽明 山东大学校长、教授

张宗益 重庆大学校长、教授

杨灿明 中南财经政法大学校长、教授

夏春玉 东北财经大学校长、教授

王朝才 中国财政科学研究院副院长、教授

边慧敏 西华大学党委书记

王瑶琪 中央财经大学校长、教授

裴娣娜 北京师范大学教授

夏 飞 广西财经学院校长、教授

陈子季 教育部教育发展研究中心党委书记、主任、研究员

刘志军 河南大学副校长、教授

中心学术委员会

主任：

樊丽明 山东大学校长、教授

杨灿明 中南财经政法大学校长、教授

王瑶琪 中央财经大学校长、教授

委员：（按姓氏笔画排序）

马海涛 中央财经大学副校长、教授

王振中 中国社会科学院经济研究所研究员

王朝才 中国财政科学研究院研究员

王瑶琪 中央财经大学校长、教授

方红星 东北财经大学会计学院院长、教授

孔东民 华中科技大学经济学院教授

甘 犁 西南财经大学经济与管理研究院院长、教授

卢晓中 华南师范大学教育学院院长、教授

申培轩 山东省教育科学研究院院长、教授

宁旭初 广西大学总会计师、教授

边慧敏 西华大学党委书记、教授

刘次林 上海师范大学教育学院教授

刘志军 河南大学副校长、教授

汤贞敏 广东省教育研究院院长、研究员

苏 剑 北京大学经济研究所所长、教授

李文溥 厦门大学经济学院教授

李桂君 中央财经大学科研处处长、教授

吴重涵 江西省教育科学研究所所长、研究员

余小波 湖南大学教育科学研究院院长、教授

余淼杰 北京大学国家发展研究院副院长、教授

邹 薇 武汉大学经济管理学院教授

应望江 上海财经大学学科建设办公室主任、教授

辛 涛 北京师范大学教授，教育部基础教育质量监测中心副主任

汪 霞 南京大学教育研究院副院长、教授

张 维 天津大学管理与经济学部主任、教授

张男星 中国教育科学研究院高等教育研究所所长、教授

张宗益 重庆大学校长、教授

张桥云 西南财经大学金融学院院长、教授

陈子季 教育部教育发展研究中心党委书记、主任、研究员

陈友芳 华南师范大学经济与管理学院副院长、教授

杨灿明 中南财经政法大学校长、教授

岳昌君 北京大学教育学院副院长、教授

赵全厚 中国财政科学研究院金融研究中心主任、研究员

郝演苏 中央财经大学保险学院教授

顾明远 北京师范大学终身教授

顾海良 全国人大教科文卫委员会委员、教授

徐亚平 四川师范大学教育科学学院院长、教授

桑百川 对外经济与贸易大学国际经济研究院院长、教授

夏春玉 东北财经大学校长、教授

崔允漷 华东师范大学课程与教学研究所所长、教授

韩凤芹 中国财政科学研究院教科文研究中心主任、研究员

谢维和 清华大学教授

裴娣娜 北京师范大学教授

樊丽明 山东大学校长、教授

中心管理团队

主任：张男星 中国教育科学研究院高等教育研究所所长、教授

常务副主任：蒋建华 中国教育科学研究院中国德育杂志社社长

副主任：（按姓氏笔画排序）

王 舒 康德集团董事长

艾 鸿 西南财经大学学生工作部部长

申培轩 山东省教育科学研究院院长、教授

宁旭初 广西大学总会计师、教授

刘信中 重庆课堂内外杂志有限责任公司董事长

刘 涛 四川省教育科学研究院院长

汤贞敏 广东省教育研究院院长、研究员

苏 凇 北京师范大学财经素养教育研究中心主任、教授

李桂君 中央财经大学科研处处长、教授

吴重涵 江西省教育科学研究所所长、研究员

应望江 上海财经大学学科建设办公室主任、教授

周 巍 中南财经政法大学财政税务学院党委书记

韩凤芹 中国财政科学研究院教科文研究中心主任、研究员

解慧明 西安市教育科学研究所所长、高级教师

秘书长：蒋建华 中国教育科学研究院中国德育杂志社社长

副秘书长：

王春春 中国教育科学研究院高等教育研究所，博士

兰 单 课堂内外教育科技有限公司研发中心主任