浅析我国商业银行信贷的风险与管理

龚晶晶

摘要：自20世纪90年代以来，信贷风险管理逐步成为商业银行风险管理中最关键也最具挑战性的领域之一；随着经济的迅速发展，金融市场日趋复杂；我国目前金融市场自由化尚处于初级阶段，贷款仍然是银行业务的重要组成部分，商业银行信贷风险已成为金融领域面临的突出问题，银行业经营风险也随之增大，因此信贷风险管理是目前现代商业银行风险管理的核心内容之一。本文从商业银行信贷风险的现状，分析出我国商业银行目前所面临的主要风险问题，相关的风险管理策略进行探讨。

关键词：商业银行；信贷风险；风险管理

一、商业银行信贷风险的概述

商业银行信贷风险是指商业银行经营信贷业务的风险总和：即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值增值的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险的一个部分。这种风险的发生将严重影响银行贷款资产质量，过度的信用风险甚至有可能为金融危机的发生带来隐患，影响一国经济的长期稳定。自1995年我国《商业银行法》颁布实施以来，我国各商业银行均已落实人民银行的监管要求，在加强信贷管理，改善资产质量，防范经营风险方面加强重视，采取了一系列改善措施；目前为止，我国商业银行也还尚未形成一套完整的理论思想，以及建立起完善的防范管理机制。本文就当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题及相关对策进行研究与探讨。

二、我国商业银行信贷资产面临的主要风险现况

本文主要从内部风险以及外部风险两个方面对我国商业银行风险进行阐述；其中内部风险起主导作用，并决定外部风险。内部风险主要包含银行人员素质风险，操作机制风险以及管理监督风险；外部风险主要包含市场风险与信用风险两各方面。

（一）我国商业银行所面临的内部风险

1.银行人员素质风险包含业务素质和品德素质

银行业务人员需要具有基本的业务素养，专业理论知识与专业工作能力相辅相成，构成业务人员的基本业务素养，如果业务人员的理论知识与岗位职业技能不能与商业银行信贷业务的实际发展相匹配，这就使其很难及时对一笔业务的风险做出正确的判断，从而增大信贷的风险；而品德素质较差的信贷人员则比较容易为了私人利益，枉顾职业道德，做出以权谋私，以贷谋私的事情，从而导致信贷风险增大。

2.操作机制风险以及管理监督风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险；操作风险包括操作失误风险以及操作战略风险：主要是指银行在运作过程中因账务或机构设置不合理、分工不协调、规章制度和操作规范不严谨，以及操作手段落后等内部管理原因而可能使银行遭受损失的风险。操作风险根源在于银行内部控制及公司治理机制的失效。这种失效状态可能因指令失误、记账、结算错误，业务操作不当，违规操作等未能及时做出反应而导致银行财务损失，或使银行的利益在其他方面受到损失。

由于在信贷风险管理方面，信贷风险管理框架不完善，则导致管理层难以从总体上测量和把握风险状况；在制度上缺乏独立的风险报告程序，从而致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信贷风险状况；在整体监管方面，我国大部分的商业银行并没有针对风险的管理与控制设置全面集中的监管中心，在对董事会的监督层面，也缺乏较为系统的管理指导，甚至某些商业银行的管理层都缺乏这种风险监管的科学意识，这些是我国商业银行目前所面临的管理监督风险。

（二）我国商业银行面临的外部风险

1.市场风险

市场风险指由于市场价格的变动而导致银行的表内和表外头寸会面临遭受损失的风险。其主要表现为利率风险、汇率风险和价格风险。利率风险是指银行的资产、负债在利率波动时发生损失的可能性。这种风险不仅影响银行的盈利水平，也影响银行资产、负债和表外金融工具的价值。它是国有商业银行未来面临的主要风险。由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表现为一种体制风险；随着利率市场化改的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大，必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。汇率风险又称外汇风险，是指银行在持有或运用外汇的活动中，因汇率变化而蒙受损失的可能性。价格风险则是指由于资产重置或贷款抵押品价格变化使银行蒙受损失的可能性。

2.信用风险

信用风险可分为狭义和广义概念两种。广义信用风险是指信用主體的一方，即授信方拒绝或者无力履约时，给信用主体另一方即信用提供方带来潜在的损失。狭义的信用风险是专指银行信用风险，即由于银行的客户无力履约的风险，它实际上是一种违约风险。

我们一般讲信用风险均是指狭义的信用概念，即商业银行信用风险。信用风险不仅仅等同于信贷风险，因为它不仅仅存在于贷款活动中，而且也广泛存在于银行其他表内、表外业务活动中，如担保、承诺、承兑和证券投资等等。由于贷款业务仍然是商业银行的主要业务，所以信贷风险是商业银行信用风险管理的主要对象。虽然我国各商业银行目前都构建了信用风险管理框架，但是跟国外先进银行相比，无论是信用风险管理体制，还是管理技术方面还存在着较大差距，信用风险监管体系的不完善，往往会致使违约风险的频频发生。

三、针对风险的应对策略

通过对我国商业银行的研究与分析，本人大致概括了我国商业银行目前面临的风险成因 ，根据对上文提出的风险现况的分析，提出了以下几点应对策略。

（一）塑造良好的商业银行风险管理文化

1.培养银行员工形成风险意识

首先，在商业银行经营指导思想上，各级管理层要树立风险管理水平是商业银行核心竞争力的理念。要明确防范风险与业务发展之间的辩证关系，认识到风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，从风险管理中创造收益。其次，风险管理意识必须贯彻到全员，贯穿到业务拓展的全过程。风险管理需要所有人齐心协力来完成；风险管理也不是一朝一夕能够完善和解决的，它需要艰苦的完善过程和一个长期坚持的执行过程。控制风险和创造利润相辅相成，各项业务领域都必须两者兼顾。最后，管理层要以身作则，遵守行为操守准则，并且一身作则，在执行中形成硬性约束。endprint

2.加强人力资源培养力度

提高风险管理水平是当前建立和健全我国商业银行风险管理制度的重要环节。一方面银行可以选送优秀人才学习国外现代风险管理技术，将适合我国银行的优良的管理技术以及管理经验融入我国银行的实践操作中；另一方面，对现有的管理人员进行定期培训，让他们不断更新风险管理知识，强化大家的风险防范意识，提高他们的风险管理水平，使大家都能准确把控风险管理的发展趋势。

3.建立健全的贴合风险管理要求的绩效考核机制

改进银行内部考评机制，探索风险资本的计算模式以及优质配置管理。资产质量考核是考核风险控制业绩优劣的主要指标，根据这个指标，对历来风险控制严格、尺度把控准确的的员工，要积极给予奖励，而风险控制较差的员工按制度要求给予处罚。要将平衡收益与风险关系的理念渗透到全体员工的主观能动性中去，全面纠正轻风险管理的倾向，将可持续发展理念贯彻到整个行业。

（二）健全完善我国商业银行风险管理体系

1.提高完善我国商业银行风险管理技术

风险管理是当代世界各国银行业探索的一个前沿问题。特别是很多新的风险管理技术的问题，我们必须现在着手去掌握，从而提高我国银行风险管理技术，建立适合我国国情的信用风险度量管理模型。一方面我们要吸取经验教训，从问题中寻找管理风险的途径，不断地研究和创新，探寻创造出适合我国商业银行发展的风险管理技术，在创新中提升国有商业银行风险管理的核心竞争力；另一方面我们要积极借鉴在行业中得到广泛应用的KMV模型，Credit Risk+模型等国外先进的风险度量管理模型，在借鉴西方国外先进模型的基础上，结合我国的实际情况，建立起适合我国商业银行风险度量管理模型。

2.加快风险管理信息系统建设

高质量的风险管理信息系统是银行开展风险评估的重要依据。通过风险管理信息系统的建设，大量的计算、对比监督工作都可以通过计算机自动完成，有利于提高风险管理的效率，并且使得许多以前很难开展的风险监控手段变成现实。我国的商业银行要尽快按照巴赛尔协议的要求建立起独立的、高质量的数据库，加强基础数据的积累，并及时更新数据信息，为国内银行风险的度量和检测提供基础数据支持。同时要不断加大对银行信息系统建设的投入，确保信息系统开发的前瞻性和有效性，使信息系统最终能涵盖银行的所有业务。

3.完善商业银行治理结构

我们要深化银行金融机构改革，建立科学的的银行内部治理结构，要加强对银行改革的指导、督促和考核，建立和规范高级管理层制度，建立科学高效的决策、执行和监督机制；要组织实施“风险管理部门垂直管理”，实行上级行风险管理部门对下级风险管理部门和统计业务部门直接管理和考核，搭建统一的风险管理委员会的组织架构和工作机制，充分发挥风险管理委员会的作用，研究解决银行风险管理中的重大问题。風险管理部门要认真履行“总规划，总协调，总计量，总闸门”的职能，规划要切实可行，协调要及时主动，计量要科学准确，使整个银行体系可以高效有序的运行。

（三）建有有效的市场风险监控，识别机制

董事会应负责审批市场风险管理的战略、政策和程序，确定银行可以承受的市场风险水平，督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险，并定期获得关于市场风险性质和水平的报告，监控和评价市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。商业银行的董事会和高级管理层应当对本行与市场风险有关的业务、所承担的各类市场风险以及相应的风险识别、计量和控制方法有足够的了解。商业银行的监事会应当监督董事会和高级管理层在市场风险管理方面的履职情况。通过明确分工，形成一系列有效的风险监督管理体系。

（四）改善外部环境，健全外部监管机制

要改善我国商业银行风险管理面临的外部环境，首要的任务是改进监管机构对商业银行的监管，新资本协议给予监管部门更大的决策自主权，同时对监管能力提出了更高的要求。新资本协议语序商业银行采用内部评级体系进行风险管理，同时也要求监管者对银行风险管理过程进行评估，这就要求中央银行实行由被动监管向主动监管转变，对各种风险管理方法的先进性和合理性有明确的判断。

其次是引入社会监督，强化外部信息披露对商业银行的约束。商业银行外部审计是指包括会计师事务所、审计师事务所、律师事务所等中介机构接受银行或监管当局的委托，对商业银行进行的包括经营情况、财务情况及风险状况等内容的监督检查。外部审计增强了商业银行在资金运营、财务管理、业务开展和内部管理等方面的透明度，从根本上改善了商业银行风险控制的有效性。

近年来，商业银行在风险管理方面取得了较大进展，但1997年以后的数次金融危机、2008年美国次贷危机风波让现代金融危机风险逐步趋于多元化，这种多元化的危机对银行乃至整个金融体系造成的破坏性巨大。在经济全球化、金融一体化的金融业全面开放的压力下，我国商业银行的风险管理已经成为金融业以及国民经济整体运行的一项十分紧迫而艰巨的任务。

我国商业银行风险管理既要借鉴国外商业银行风险管理的先进经验，又要从中国的具体国情出发，建立健全自身风险管理体系，学习掌握先进的风险信息管理技术，培育先进的风险管理文化。

参考文献：

[1]郭友著.树立科学发展观 加强全面风险管理.中国金融，2004（20）

[2]白俊伟，樊卫列.当前城市商业银行存在的问题分析及对策.金融参考，2004（02）endprint